Признанная прибыль и реализованная прибыль: в чем разница?
1 апреля 2021 г.
Признанная прибыль и реализованная прибыль представляют собой два типа прироста капитала, которые представляют собой прибыль, которую компании и частные лица получают от продажи активов. В зависимости от типа актива и задействованных финансовых факторов признанная прибыль и реализованная прибыль могут иметь несколько преимуществ. Однако между двумя типами прироста капитала также есть несколько различий, которые необходимо учитывать при классификации доходов, получаемых от продажи активов. В этой статье мы обсудим, что такое признанная и реализованная прибыль, различия между признанной прибылью и реализованной прибылью, а также преимущества обоих видов дохода.
Что такое признанная прибыль?
Признанная прибыль означает, что бизнес заработал деньги, продав актив, такой как оборудование, имущество или инвестиции. Признанная прибыль представлена в виде разницы между первоначальной стоимостью актива и ценой продажи актива. В зависимости от налоговых обязательств компании и типа продаваемого актива прибыль, полученная от продажи актива, может облагаться налогом. Однако иногда признанная прибыль может не облагаться налогом.
Как правило, налогооблагаемая стоимость признанной прибыли представляет собой разницу между начальной или базовой ценой (базисом) актива и ценой продажи. В других случаях признанная прибыль может не облагаться налогом или может быть отложена на более позднюю дату, если компании не признают прибыль в момент продажи. IRS устанавливает стандарты в отношении налогооблагаемой стоимости признанной прибыли, поэтому важно понимать налоговые критерии, которым должна соответствовать ваша организация.
Что такое реализованная прибыль?
Реализованная прибыль — это общая прибыль, которую компания получает от продажи актива после вычета первоначальных и связанных с этим затрат на актив и любой налогооблагаемой суммы, которую она должна выплатить из продажной цены. Например, если вы продаете недвижимость, вы можете вычесть первоначальную покупную цену, которую вы заплатили за актив, и любые связанные с этим расходы, связанные с продажей недвижимости, такие как агентское вознаграждение или расходы на закрытие сделки. Как и признанная прибыль, реализованная прибыль может облагаться или не облагаться налогом в зависимости от актива и конкретных налоговых обязательств.
Разница между признанной прибылью и реализованной прибылью
Хотя признанная и реализованная прибыль являются типами прироста капитала, между этими двумя отчетами о прибылях и убытках есть несколько ключевых различий. Рассмотрите следующие различия между признанной прибылью и реализованной прибылью, чтобы лучше понять, как работает каждое значение:
Расчет
Признанная прибыль — это просто сумма денег, которую вы зарабатываете при продаже актива. Вы можете рассчитать признанную прибыль, вычитая базис (первоначальную стоимость) из цены продажи актива. В качестве примера предположим, что компания продает акции за 10 000 долларов. Если базис составляет 2 500 долларов США, признанная прибыль составляет 7 500 долларов США.
Реализованная прибыль, тем не менее, представляет собой общую стоимость вашей прибыли после вычитания всех сопутствующих затрат и базы из прибыли, которую вы получили от продажи актива. Используя предыдущий пример, предположим, что компания должна 350 долларов в виде брокерских сборов, помимо расходов на базис актива в размере 2500 долларов. Компания рассчитывает (7500 долларов США) – (2500 долларов США) – (350 долларов США), чтобы получить реализованную прибыль в размере 4650 долларов США.
Налоговые обязательства
Налогооблагаемая стоимость между признанной и реализованной прибылью также может различаться в зависимости от типов активов, затрат и конкретных правил, которым компании должны следовать из IRS. Некоторыми примерами признанной прибыли, которую компании иногда могут исключить из налогооблагаемых активов, обычно являются активы, которые подпадают под определенные правила IRS, такие как недвижимость и проценты.
Однако налоговые обязательства в отношении реализованной прибыли иногда могут учитывать затраты, связанные с продажей актива. Затем эти расходы могут быть вычтены из налогооблагаемой базы в зависимости от конкретных критериев IRS. Например, комиссионные, которые компании платят брокерам или агентам при продаже недвижимости или инвестиций в акции, могут не облагаться налогом, если фактические доходы подпадают под определенные правила, установленные IRS для реализованной прибыли. Это отличается от признанной прибыли, поскольку в признанной прибыли не учитываются затраты, связанные с продажей актива.
Прибыль и выручка
Значения прибыли между признанной и реализованной прибылью также различаются. Это связано с тем, что компании не учитывают расходы и расходы, связанные с получением денег от продажи активов с признанной прибылью. Таким образом, стоимость признанной прибыли, которую компания получает от продажи актива, представляет собой выручку, а не общую прибыль.
Реализованная прибыль учитывает затраты и расходы и показывает общую прибыль, которую компания получает от продажи актива. По сути, прибыль в составе реализованной прибыли представляет собой оставшуюся стоимость после вычета комиссий, налогов и других расходов из признанной прибыли.
Преимущества признанной прибыли
Признание прироста капитала, полученного вами от продажи актива, может быть полезным по нескольким причинам:
Поставляется с возможными налоговыми льготами
В зависимости от конкретных правил, типа активов и размера прибыли вы можете иметь право на различные налоговые льготы. IRS определяет различные критерии для таких факторов, как уровень дохода, базовая стоимость, стоимость продаж и доход от бизнеса по сравнению с индивидуальным доходом, чтобы определить, какие признанные прибыли имеют право на налоговые льготы или нет.
Дает представление о доходах
Поскольку признанная прибыль представляет собой валовую прибыль, которую компания получает от продажи актива, эта величина может дать акционерам и инвесторам ценную информацию о способности компании генерировать доход. Чем эффективнее бизнес генерирует доход, тем больше вероятность того, что он привлечет инвесторов, что приведет к возможностям роста.
Создает возможности для реинвестирования
Способность предвидеть возможности реинвестирования является важным преимуществом признанной прибыли. Понимание признанной прибыли позволяет компаниям лучше планировать реинвестирование в бизнес-процессы. Понимание, которое организация может получить в результате расчета признанной прибыли, может помочь ей определить, на какие области бизнеса следует выделять средства.
Преимущества реализованной прибыли
Реализованная прибыль также может иметь ряд преимуществ, в том числе:
Может иметь необлагаемый налогом доход
Компании могут воспользоваться вычитаемыми из налогооблагаемой базы расходами, связанными с продажей активов. Из-за этого многие организации могут иметь право сообщать о реализованных прибылях как о необлагаемых налогом доходах. Налоговое управление США устанавливает конкретные правила как для предприятий, так и для физических лиц в отношении реализованной прибыли, хотя во многих ситуациях некоторые расходы, связанные с владением активом, могут не облагаться налогом.
Дает представление о прибыльности
Поскольку реализованная прибыль вычитает затраты в дополнение к базисным, этот расчет может дать лучшее представление о прибыльности компании. Точно так же некоторые компании могут полагаться на реализованную прибыль как на большую часть своего потока доходов. В этих случаях компании могут лучше понять среднюю прибыль, которую они могут получить от покупки и продажи активов, таких как акции, облигации и недвижимость.
Добавляет прибыльности
Реализованная прибыль может добавить к общей прибыльности компании, поскольку значение представляет собой чистую прибыль, которую компания получает после вычитания всех других связанных затрат. Многие компании часто покупают краткосрочные активы, такие как акции и облигации, и продают их, чтобы получить реализованный прирост капитала, что повышает прибыльность и способствует росту и развитию.