Was ist Mitarbeiterkapital? Vollständiger Leitfaden • BUOM

3. Januar 2022

Viele Unternehmen suchen nach einer diversifizierten Strategie bei der Bezahlung ihrer Mitarbeiter und der Gewinnung neuer Talente. Einige Unternehmen, beispielsweise Start-ups oder börsennotierte Unternehmen, nutzen möglicherweise Mitarbeiterbeteiligungspläne, um ihre Vergütungspakete zu erhöhen, ohne ihre Barreserven in Anspruch zu nehmen. Indem Sie mehr über diese Art von Vorteilen erfahren, können Sie Ihre Fähigkeit verbessern, qualifizierte Mitarbeiter zu finden und zu halten. In diesem Artikel besprechen wir die Mitarbeiterbeteiligung, einschließlich ihrer verschiedenen Arten und Kosten, und schauen uns Antworten auf häufig gestellte Fragen zu dieser Art der Vergütung an.

Was ist Mitarbeiterkapital?

Mitarbeiterbeteiligung ist eine Form der Sachvergütung, die eine Beteiligung an einem Unternehmen ermöglicht. Arbeitgeber können es einem Mitarbeiter, Vorstandsmitglied, Berater oder jeder anderen Person in Form von Aktien, Optionen oder gesperrten Aktien anbieten. Mitarbeiterbeteiligung kann ein nützliches Instrument zur Gewinnung und Bindung von Talenten sein, insbesondere in der Anfangsphase eines Unternehmens. Darüber hinaus erhalten die Mitarbeiter eine Beteiligung am Unternehmensgewinn, was sie zu zusätzlichen Anstrengungen für den Erfolg motivieren kann.

Mitarbeiterbeteiligungen sind in der Regel mit einer Sperrfrist verbunden und können manchmal niedrigere Gehälter ausgleichen. Die Sperrfrist ist die Zeitspanne, die ein Mitarbeiter für das Unternehmen arbeiten muss, bevor er ein Sperrrecht auf seine Aktien oder Vermögenswerte erhält. Die Gründer bestimmen die Höhe des Aktienkapitals des Unternehmens, also die Anzahl der reservierten Aktien, aus denen das Unternehmen gesperrte Aktienoptionen ausgeben kann. Dieser liegt in der Regel zwischen 10 % und 15 %, kann aber je nach Unternehmen und Höhe der Gründerbeteiligung variieren.

4 Arten von Mitarbeiterkapital

Hier sind vier gängige Arten der Mitarbeiterbeteiligung:

1. Aktienoptionen für Mitarbeiter

Mitarbeiteraktienoptionen sind eine gängige Form der Mitarbeiterbeteiligung, die im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsprogramms (ESOP) gewährt wird. Aktienoptionen unterliegen einer Sperrfrist, d. h. der Vorgang der Gewährung von Aktien oder Aktienoptionen während einer bestimmten Beschäftigungsdauer. Sobald diese Bedingungen erfüllt sind, können Mitarbeiter diese Aktienoptionen gegen Zahlung des festgelegten Ausübungspreises ausüben.

Zum Vorteil der Mitarbeiter können sie die Aktien auch bei steigenden Aktienkursen zum Ausübungspreis kaufen, der oft deutlich günstiger ist als der Marktpreis. Der Mitarbeiter kann die Aktien dann mit Gewinn verkaufen. Im Gegensatz zu Aktienzuteilungen muss jedoch jeder Mitarbeiter Aktien erwerben, um Eigentümer zu werden.

2. Begrenzter Lagerbestand

Diese Art von Mitarbeiteraktien wird häufig an leitende Angestellte einer Organisation ausgegeben, beispielsweise an Führungskräfte und Direktoren. Für diese Aktien gelten häufig Beschränkungen, wie z. B. Sperrfristen, einschließlich Beschäftigungsdauer oder Leistungsziele. Sie werden als eine Form der Vergütung von Führungskräften oder bei Fusionen oder Beteiligungen an verbundenen Unternehmen eingesetzt. Wenn ein leitender Angestellter das Unternehmen verlässt, verzichtet er in der Regel auf seine Rechte an diesen Aktien.

3. Begrenzte Lagereinheiten

Restricted Stock Units oder RSUs sind Zusagen eines Arbeitgebers, einem Arbeitnehmer zu einem bestimmten Zeitpunkt in der Zukunft eine bestimmte Anzahl Aktien zur Verfügung zu stellen. Mitarbeiter können diese Aktien nach Ablauf der Sperrfrist erhalten, allerdings nur, wenn bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind. Mitarbeiter werden zu Stakeholdern im Rahmen dieses Plans, sobald sie dieses Kriterium erfüllen. Aufgrund der steuerlichen Auswirkungen wechseln Gründer zu dieser Art der Aktienallokation.

4. Virtuelles Lager

Bei virtuellen Aktien handelt es sich um Aktien, die von Unternehmen als eine Art langfristige aufgeschobene Vergütung genutzt werden. Da Aktien technisch gesehen nicht existieren, kann dies eine nützliche Lösung für Organisationen und Mitarbeiter sein, die den mit der Gewährung von Eigentumsrechten verbundenen Steuer- und Verwaltungsaufwand lieber vermeiden möchten. In diesem Fall gibt das Unternehmen keine tatsächlichen Aktienoptionen an den Mitarbeiter aus. Stattdessen wird der Wert der Teilvergütung des Mitarbeiters anhand der Aktien des Unternehmens als Benchmark berechnet. Dadurch wird der Arbeitnehmer nicht zum eigentlichen Eigentümer.

Es kann jedoch eine großartige Möglichkeit sein, wichtige Mitarbeiter mit Aktien zu belohnen und gleichzeitig ein hohes Maß an Kontrolle über Ihr Unternehmen zu behalten. Wenn das Unternehmen diese virtuellen Aktien in seinen Büchern verbucht, steigt und fällt der Wert der virtuellen Aktien mit dem Wert der Unternehmensaktien. Nach Ablauf der Sperrfrist können Mitarbeiter ihre virtuellen Aktien in Form von Bargeld oder vergleichbaren vierteljährlichen oder jährlichen Boni erhalten.

Welche Vorteile hat das Unternehmen durch den Einsatz von Mitarbeiterkapital?

Mitarbeiterbeteiligung gibt jedem Mitarbeiter ein persönliches Interesse am Unternehmen. Mehr noch als der Lohn kann Mitarbeitergerechtigkeit eine stärkere Motivation zur Verbesserung der persönlichen Leistung sein. Wenn ein Mitarbeiter den Erfolg des Unternehmens steigern kann, kann er dazu beitragen, den Gewinn zu steigern und dadurch den Bestand zu verbessern. Durch die Bindung der Sperrfristen an das Eigenkapital kann ein Unternehmen die Lebenserwartung seiner Mitarbeiter erhöhen.

Mitarbeiterbeteiligung kann auch wertvolle Kandidaten für ein Unternehmen gewinnen. Anstatt ein einfaches Gehalt anzubieten, kann ein Unternehmen diesen Fachkräften mehr Verdienst ermöglichen, indem es ihre Arbeit an den Unternehmenserfolg koppelt. Sowohl das Unternehmen als auch der Einzelne können von seiner persönlichen Qualifikation und Erfolgsmotivation profitieren.

Mitarbeitergerechtigkeit vs. Teamgerechtigkeit

Bei der Teambeteiligung handelt es sich um die Art und Weise, wie die Gründer eines Unternehmens einen Prozentsatz des ursprünglichen Eigentumsanteils des Startups teilen. Diese Einheiten befinden sich in der Regel zu 100% im Besitz, es sei denn, einige wenige Aktien werden für die Mitarbeiterbeteiligung zugeteilt. Mehrere Faktoren können die Kapitalallokation eines Teams beeinflussen, darunter die Eigenverantwortung für die Idee, die Höhe der Investition und die aufgewendete Zeit. Die Aufteilung kann sogar zwischen den Eigentümern erfolgen oder durch diese Faktoren gewichtet werden.

Bei der Mitarbeiter- und Teambeteiligung handelt es sich um die Verteilung von Unternehmensanteilen. Während sich Team-Eigenkapital auf den Eigentumsanteil der Firmengründer bezieht, umfasst Mitarbeiter-Eigenkapital nicht immer die Unternehmensgründer. Stattdessen erhalten die Mitarbeiter durch die Gründerbeteiligung in der Anfangsphase Kapital.

Häufig gestellte Fragen zur Mitarbeiterbeteiligung

Hier sind einige häufig gestellte Fragen zum Thema Mitarbeitergerechtigkeit:

Ist es möglich, eine faire Entschädigung auszuhandeln?

Wie bei anderen Formen der Vergütung und Leistungen ist es den Menschen gestattet, über Fairness zu verhandeln. Es kann hilfreich sein, Ihre persönlichen Bedürfnisse zu prüfen und Eigenkapitaloptionen zu prüfen, bevor Sie mit Ihrem potenziellen Arbeitgeber über Konditionen verhandeln. Bei Verhandlungen können Sie auf eine Kapitalbeteiligung verzichten und stattdessen ein höheres Grundgehalt oder eine geringere Vergütung mit einer größeren Beteiligung und einer kürzeren Sperrfrist verlangen.

Erfordert die Akzeptanz von Gerechtigkeit niedrigere Löhne als Ausgleich?

Manchmal stellt ein Unternehmen im Rahmen eines umfassenden Vergütungspakets eine erhebliche Beteiligung bereit, was zu niedrigeren Löhnen führt. Dies ist jedoch nicht immer der Fall. Einige Unternehmen bieten Aktienoptionen als Teil eines hervorragenden Gehaltspakets an. Eigenkapital wird verwendet, um Talente zu rekrutieren und die wahrgenommene Rentabilität zu verbessern. Es ist wichtig, die von Ihrem zukünftigen Unternehmen angebotenen Aktienoptionen zu recherchieren und Ihr Grundgehalt mit den staatlichen oder nationalen Richtlinien zu vergleichen.

Wann können Sie sich Ihre Aktienvergütung auszahlen lassen?

Wenn Ihre Aktien unverfallbar werden, erhalten Sie das volle Eigentum an den Aktien. Die Dauer Ihrer Sperrfrist hängt jedoch von der persönlichen Vereinbarung ab, die Sie mit Ihrem Unternehmen treffen. Nach Ablauf dieser Frist können Sie sich Ihren Anteil auszahlen lassen, indem Sie ihn an Ihren Arbeitgeber verkaufen.

Sind mit dem Eigenkapital eines Unternehmens Steuerverbindlichkeiten verbunden?

Nicht angelegtes Kapital hat grundsätzlich keine steuerlichen Konsequenzen. In manchen Fällen ist das investierte Kapital jedoch steuerpflichtig, je nachdem, was Sie mit Ihrem Miteigentum am Unternehmen machen. Es ist beispielsweise steuerpflichtig, wenn Sie Ihre Anteile auszahlen oder verkaufen oder wenn Sie Dividenden oder andere Einkünfte aus Ihrem Kapital erhalten.