Валовой доход и скорректированный валовой доход: в чем разница?

Понимание терминов, связанных с доходом, и их различного использования важно как для физических лиц, так и для компаний, чтобы обеспечить юридическое и финансовое соблюдение налогового законодательства и других нормативных актов. Существуют различные способы измерения дохода, такие как валовой доход и скорректированный валовой доход, которые могут повлиять на право на льготы, вычеты, которые может получить человек, и на то, как владельцы бизнеса сообщают о своих доходах компании и отдельных лицах. Если вы хотите вести надлежащий финансовый учет и убедиться, что вы платите надлежащую сумму налогов, может быть полезно понимать различия и сходства между валовым доходом и скорректированным валовым доходом.

В этой статье мы обсудим определения, различия и сходства между валовым доходом и скорректированным валовым доходом.

Что такое валовой доход?

Валовой доход или годовой валовой доход — это общая сумма денег, которую человек зарабатывает за год до уплаты налогов. Это включает в себя:

• Заработная плата указана в форме W-2.

• Советы и бонусы

• Деньги от проданных вещей

• Алименты полученные

• Платежи за аренду имущества

• Пенсия

• Безработица

• Прирост капитала

Федеральные правительства и правительства штатов часто автоматически взимают налоги и определенные отчисления с суммы валового дохода человека.

Что такое скорректированный валовой доход?

Скорректированный валовой доход – это часть валового дохода человека, подлежащая налогообложению. Существуют определенные постатейные вычеты и освобождения от дохода человека, которые уменьшают сумму валового дохода, с которого человек должен платить налоги. Например, процентные ставки по студенческому кредиту и расходы на преподавателя представляют собой две суммы, вычитаемые из дохода человека для расчета его скорректированного валового дохода. Чтобы рассчитать скорректированный валовой доход, просто вычтите все соответствующие вычеты из вашего валового дохода.

Различия между валовым доходом и скорректированным валовым доходом

Понимание взаимосвязи и различий между валовым доходом и скорректированным валовым доходом может помочь вам понять, когда человек может использовать каждую цифру и почему они оба важны. Вот некоторые области, в которых полезно сравнить эти два типа дохода:

Налоги

Налоги — это сумма денег, которую физические и юридические лица платят для финансирования программ государственных и федеральных доходов, а физические лица платят процент от своего валового дохода каждый период выплаты налогов. Разница в долларах между валовым доходом и скорректированным валовым доходом может варьироваться в зависимости от ваших доступных налоговых вычетов, но ваш скорректированный валовой доход всегда меньше суммы в долларах, чем ваш валовой доход. Иногда разница между этими двумя показателями может привести к размещению в разных налоговых категориях.

Например, если кто-то зарабатывает 100 000 долларов США до вычета налогов и вычетов, он может находиться в налоговой категории, где он ежегодно платит 25% налогов, или 25 000 долларов США. Однако, если этот человек заплатил 10 000 долларов в виде процентов по студенческому кредиту и 5 000 долларов в качестве расходов на образование, его скорректированный валовой доход составил бы 85 000 долларов. Это может привести к тому, что они окажутся в более низкой налоговой категории, где они могут платить только 23% налогов, или 19 550 долларов.

Право на участие в программе

Кредиторы, ипотечные кредиторы и арендодатели часто анализируют валовой доход человека, чтобы определить право на получение определенных кредитов или способность платить ежемесячную арендную плату. Валовой доход — цифра, с которой знакомо большинство заемщиков и которая часто является оптимальной для выделения финансовой надежности. Некоторые факторы, влияющие на скорректированный валовой доход человека, могут измениться, поэтому валовой доход является более стабильным показателем. Они также могут учитывать другие факторы, такие как кредитный рейтинг или задолженность, при определении права человека на программы или аренду.

Другие программы, такие как пенсионные программы или счета расходов на здравоохранение, могут рассмотреть вопрос о соответствии требованиям путем просмотра скорректированного валового дохода человека.

Предприятия

Предприятия сообщают о своем валовом доходе так же, как и физические лица. Однако в то время как физические лица имеют как валовой, так и скорректированный валовой доход, компания имеет валовой и чистый доход. Валовой доход бизнеса — это общая сумма, которую он зарабатывает за определенный период, а его чистый доход — это сумма прибыли, которую он получает после вычета расходов. Для предприятий основной цифрой, учитываемой в налоговых декларациях, является их чистая прибыль.

Вычеты

Вычет уменьшает сумму денег, на которую правительство штата и федеральное правительство могут облагать налогом физическое лицо. Некоторые из наиболее распространенных вычетов, на которые могут претендовать физические лица, включают:

• Налоги на самозанятость: если человек работает не по найму, он, вероятно, может потребовать до половины своих налогов, которые он может заплатить.

• Медицинское страхование: если человек работает не по найму, он часто может вычесть сумму, которую тратит на медицинское страхование.

• Проценты по студенческому кредиту: если кто-то платит определенную сумму в виде процентов по студенческому кредиту, он обычно может вычесть эту сумму из своего налогооблагаемого дохода.

• Алименты: если кто-то платит алименты после развода, он обычно может вычесть часть того, что платит.

• Налоги на имущество: в зависимости от местонахождения человек может иметь право на вычет части налога на имущество для снижения налогооблагаемого дохода.

Общий доход после того, как физическое лицо вычитает все свои вычеты, представляет собой сумму, которую Налоговая служба (IRS) считает подлежащей налогообложению.

Исключения

Освобождение — это право лица исключать доход из своего налогооблагаемого дохода. Освобождения, как и вычеты, — это способы, с помощью которых люди могут снизить свой налогооблагаемый доход. Это могут быть личные исключения, такие как государственные доходы, облигации или помощь при стихийных бедствиях, или зависимые исключения, такие как дети. Освобожденные от налогов предприятия, такие как благотворительные организации, или обычные предприятия по-прежнему сообщают только о своем валовом доходе.

Другие общие условия дохода, которые следует учитывать

Есть несколько дополнительных показателей дохода, которые физические лица могут указать в своих налоговых формах. Вот некоторые другие, с которыми могут столкнуться люди:

Годовой чистый доход

Годовой чистый доход — это третья категория дохода, которая описывает деньги, которые человек получает после вычетов, включая налоги. В то время как скорректированный доход представляет собой сумму, полученную до вычета налогов, чистый доход становится ниже после того, как человек платит налоги. Помимо физических лиц, предприятия также рассчитывают свой чистый доход, вычитая валовой доход из расходов и любых вычетов.

Модифицированный скорректированный валовой доход

Физическое лицо может изменить свой скорректированный валовой доход, если есть определенные вычеты, которые он может добавить обратно к своему общему доходу. Например, хотя кто-то может не платить налоги с этого более высокого измененного номера, программы могут использовать его для определения права на участие в определенных программах. Модифицированный скорректированный валовой доход важен, потому что он может предоставить учетным записям, таким как индивидуальные пенсионные счета (IRA) или Medicaid, данные о доходах до вычетов, предоставляя им информацию о том, сколько человек зарабатывает, несмотря на то, сколько он платит в виде налогов.

Обратите внимание, что ни одна из компаний, упомянутых в этой статье, не связана с компанией Indeed.