Руководство по денежным потокам |
15 марта 2021 г.
Денежный поток является важной частью поддержания бизнеса. Бухгалтеры и другие финансовые специалисты должны внимательно следить за денежными потоками, чтобы компании оставались прибыльными. Изучение денежного потока может помочь вам лучше понять, как функционирует бизнес. В этой статье мы объясним, что такое денежный поток, опишем различные типы и приведем пример отчета о движении денежных средств.
Что такое денежный поток?
Денежный поток — это движение денег из бизнеса и в него. Организации используют денежный поток для анализа своего финансового положения и помогают подготовиться к будущему. В более общем смысле это похоже на балансировку чековой книжки. У вас есть депозиты или деньги, поступающие на ваш счет, а также снятие средств или деньги, выходящие с вашего счета. Для физических и юридических лиц положительный денежный поток означает, что у вас достаточно денег, чтобы покрыть расходы или долги без перерасхода средств на счете.
Почему важен денежный поток?
Денежный поток не только помогает поддерживать работу бизнеса, но и помогает подготовить организацию к будущим расходам или изменениям экономического климата. Отчет о движении денежных средств может помочь организации принять решение о будущих начинаниях, таких как приобретение бизнеса, набор сотрудников и дополнительные преимущества для фирмы.
Виды денежных потоков
Денежный поток является частью финансового отчета компании. Ниже приведены некоторые виды денежных потоков, отраженных в финансовой отчетности.
Чистая приведенная стоимость: это стоимость бизнеса с использованием дисконтированного денежного потока.
Ликвидность: используется для определения того, насколько хорошо компания может выполнять свои финансовые обязательства.
Денежный поток на акцию: это ваша прибыль после уплаты налогов, деленная на количество выпущенных акций.
Коэффициент конверсии денежных средств: измеряет количество времени между тем, когда бизнес оплачивает инвентарь и получает платеж от клиента.
Денежный поток от операционной деятельности: это денежные средства, полученные от основной деятельности компании, не включая инвестиционный доход.
Дефицит финансирования: это то, сколько денежных средств необходимо компании для преодоления дефицита.
Выплаты дивидендов: этот тип денежного потока используется для выплаты дивидендов инвесторам.
Капитальные затраты: это то, сколько денежных средств используется для реинвестирования в ваш бизнес.
Свободный денежный поток к собственному капиталу: это денежный поток от операционной деятельности за вычетом капитальных затрат.
Свободный денежный поток для фирмы: это измерение предполагает, что у компании нет долга, и используется для оценки компании.
Чистое изменение денежных средств: это разница в денежных потоках от одного отчетного периода к другому.
Примеры денежного потока
Вот несколько примеров движения денежных средств, показанных в отчете о движении денежных средств, а также то, как они используются в общем финансовом отчете.
Описание Сумма Денежный поток от операций 700 долл. США Продажи 1000 долл. США Налоги (300 долл. США) Итого Денежный поток от инвестиций (200 долл. США) Приобретенный капитал (200 долл. США) Денежный поток от финансирования** 1500 долл. США Кредит (исходящий) (500 долл. США) Кредит (входящий) (2000 долл. США) Итого 2000 долл. США
Вот дальнейшее объяснение отчета о движении денежных средств, разделенного на три раздела:
1. Операционная деятельность
Это виды деятельности, которые являются основными видами деятельности. Например, если вы продаете продукт, то производство, продажа и доставка продукта считаются операционной деятельностью. Сюда также входят платежи от клиентов, покупка инвентаря, ваша кредиторская задолженность и фонд заработной платы компании. Другие включенные статьи включают амортизацию оборудования или других материальных активов, амортизацию нематериальных активов и отложенный налог.
2. Инвестиционная деятельность
Этот тип денежного потока включает покупку или продажу активов, таких как земля, здания, оборудование или обращающиеся на рынке ценные бумаги. Сюда также могут входить кредиты поставщикам или полученные от клиентов, а также платежи в результате слияний или поглощений.
3. Финансовая деятельность
Сюда входят денежные средства от инвесторов и денежные средства акционерам в виде дивидендов. Он также может включать действия, которые повлияют на долгосрочные обязательства и акции организации, такие как продажа или выкуп акций компании.
Часто задаваемые вопросы о денежном потоке
Вот несколько часто задаваемых вопросов о денежном потоке:
В чем разница между денежным потоком и чистой прибылью?
Какова формула преобразования прибыли в денежный поток?
Какие есть способы сохранить денежный поток?
Нужно ли мне знать, каков мой будущий денежный поток?
Что такое положительный и отрицательный денежный поток?
Каковы некоторые примеры денежных эквивалентов?
В чем разница между денежным потоком и чистой прибылью?
Чистая прибыль представляет собой валовой доход за вычетом любых расходов в течение отчетного периода. Денежный поток относится к разнице в вашем балансе денежных средств от одного периода к другому.
Какова формула преобразования прибыли в денежный поток?
Общая формула:
чистая прибыль + амортизация – дебиторская задолженность – увеличение запасов + кредиторская задолженность – уменьшение банковских кредитов/финансирования = чистый денежный поток
Какие есть способы сохранить денежный поток?
Один из лучших советов по сохранению денежного потока — продавать больше продукта или услуги, чем вы тратите. Убедитесь, что ваша чековая книжка сбалансирована, найдите способы сэкономить на расходах через поставщиков, продайте устаревшее оборудование и другие активы и постарайтесь создать резерв.
Нужно ли мне знать, каков мой будущий денежный поток?
Знание вашего будущего денежного потока поможет обеспечить прибыльность вашего бизнеса. Определив предстоящие расходы и доходы, вы можете понять, какие будущие усилия могут быть жизнеспособными или какие расходы вам необходимо учитывать, чтобы не перерасходовать. Аналитики используют эти четыре шага для выполнения анализа денежных потоков:
Рассчитайте предположения, такие как повышение цен для бизнеса, а также продавцов или поставщиков. Они также будут прогнозировать фьючерсные продажи, циклы продаж, повышение заработной платы и любые другие общие повышения затрат.
Определите будущие продажи, взглянув на продажи за предыдущие годы и прогнозируя тенденции в отрасли.
Определить предстоящие расходы, включая фонд заработной платы, затраты на ведение бизнеса и капитальные вложения.
Проанализируйте информацию, чтобы увидеть, где им может понадобиться сократить расходы или сделать инвестиции, чтобы убедиться, что бизнес продолжает работать и расти.
Что такое положительный и отрицательный денежный поток?
Положительный денежный поток означает, что у предприятия достаточно денежных средств, чтобы продолжать работать и выплачивать любые долги. Отрицательный денежный поток означает, что вы тратите больше, чем продаете, и вам может понадобиться кредит для погашения ваших долгов.
Каковы некоторые примеры денежных эквивалентов?
Эквиваленты денежных средств представляют собой краткосрочные высоколиквидные инвестиции со сроком погашения не более трех месяцев на момент их приобретения. Некоторые примеры включают казначейские векселя США, счета денежного рынка, коммерческие бумаги или краткосрочные государственные облигации.