Как рассчитать операционную маржу и зачем это нужно
Отслеживание доходов и расходов имеет важное значение для владельцев бизнеса, потому что оно точно сообщает им, на что их компания тратит свои деньги. Определение того, какие направления являются наиболее прибыльными, позволяет предприятиям принимать разумные финансовые решения для увеличения общего дохода. Одним из полезных показателей для изучения прибыли на расходы является операционная маржа. В этой статье мы объясним, почему важно рассчитать операционную маржу, что включить в расчет и как рассчитать операционную маржу в отчете о прибылях и убытках.
Почему важно знать, как рассчитать операционную маржу?
Операционная маржа помогает компаниям понять свою прибыль по отношению к своим расходам, оценивая, сколько прибыли получает бизнес по сравнению с тем, сколько он тратит. Операционная маржа компании выражается в процентах, которые показывают, сколько денег компания зарабатывает на каждый доллар, потраченный на производство продукта и ведение бизнеса.
Операционная маржа является ценным показателем для компаний, поскольку она четко показывает, превышает ли прибыль компании ее расходы. Однако если расходы превышают прибыль, компании должны быстро скорректировать свои привычки расходов, чтобы улучшить свой денежный поток. Регулярный анализ операционной маржи вашей компании гарантирует, что вы эффективно используете свои ресурсы и поддерживаете финансовое благополучие своего бизнеса.
Компании могут оценивать свою операционную маржу регулярно в течение всего года. Одни компании рассчитывают операционную маржу раз в месяц, другие – ежегодно.
Что включить в расчет операционной маржи
Операционная маржа включает в себя две цифры — операционную прибыль и общий доход. Расчет операционной маржи включает в себя деление операционной прибыли на общий доход. Вы можете найти операционную маржу, просмотрев расходы и прибыль или оценив свой отчет о прибылях и убытках. И операционная прибыль, и общий доход состоят из нескольких статей. Общий доход включает:
Доход от продаж
Доход от услуг
Инвестиционный интерес
Операционная прибыль – это общая выручка за вычетом этих расходов:
Стоимость проданных товаров
Амортизация
Амортизация
Аренда
Утилиты
Начисление заработной платы
Административные издержки
Любые дополнительные накладные расходы
Предприятия также называют операционную прибыль прибылью до налогообложения и процентов или EBIT, поскольку они не включают никаких налогов или процентов по кредиту в расчет операционной прибыли. По этой причине вы можете увидеть операционную прибыль, называемую EBIT.
Как рассчитать операционную маржу в отчете о прибылях и убытках
Хотя расчет операционной маржи возможен без отчета о прибылях и убытках, это гораздо проще сделать из отчета о прибылях и убытках. Выполните следующие действия, чтобы быстро и легко рассчитать и оценить операционную маржу вашего бизнеса на основе отчета о прибылях и убытках:
1. Определите общий доход
Просмотрите свой отчет о прибылях и убытках и найдите общий доход. Обычно общая выручка является верхней строкой, потому что она представляет собой чистый доход без учета расходов. Запишите общий доход для использования в расчете операционной маржи.
Пример: общий доход Whalen’s Wearables за третий квартал 2019 года составил 672 329 долларов.
2. Рассчитайте операционную прибыль
В зависимости от уровня детализации вашего отчета о прибылях и убытках у вас может быть операционная прибыль или статья EBIT. Если вы это сделаете, используйте этот номер. Если вы этого не сделаете, просмотрите все расходы, перечисленные в общей выручке, включая стоимость проданных товаров, износ, амортизацию и все операционные расходы. Вычтите их из общего дохода, чтобы найти свою операционную прибыль, а затем запишите число.
Пример: компания Whalen’s Wearables может определить свою операционную прибыль, вычтя из общей выручки следующее:
Себестоимость проданных товаров: 209 281 долл. США.
Заработная плата: 223 129 долларов США
Аренда: $7281
Коммунальные услуги: $880
Административные расходы: $618
Операционная прибыль Whalen’s Wearables составляет 231 140 долларов.
3. Рассчитайте операционную маржу
Разделите цифру операционной прибыли на общую цифру выручки. Результат должен быть десятичным. Преобразуйте эту десятичную дробь в проценты, чтобы найти операционную маржу.
Пример. Чтобы рассчитать операционную маржу, Whalen’s Wearables делит свою операционную прибыль (231 140 долларов США) на общий доход (672 329 долларов США). Операционная маржа Whalen’s Wearables составляет 0,34 или 34%.
4. Добавьте процент операционной маржи в отчет о прибылях и убытках.
Включите операционную маржу в свой отчет о прибылях и убытках, чтобы вы могли легко просмотреть его позже. Обычно компании включают эту цифру в конец отчета о прибылях и убытках, под статьей операционной прибыли.
Пример: Whalen’s Wearables добавляет 34% к своему отчету о прибылях и убытках.
5. Сравните по мере необходимости
Чтобы увидеть, как ваша операционная маржа менялась от месяца к месяцу, от квартала к кварталу или от года к году, просмотрите предыдущие отчеты о прибылях и убытках и оцените, как эта операционная маржа сравнивается с текущей операционной маржой.
Пример. В третьем квартале прошлого года операционная маржа Whalen’s Wearables составила 20%. Компания сменила производителя, чтобы снизить себестоимость проданных товаров и значительно повысить свою операционную маржу.
Часто задаваемые вопросы об операционной марже
Тем, кто работает с отчетами о прибылях и убытках или финансовыми отчетами компаний, еще многое предстоит узнать об операционной марже. Ознакомьтесь с ответами на некоторые из наиболее часто задаваемых вопросов о операционной марже, чтобы лучше понять этот показатель:
О чем может рассказать операционная маржа компании?
Операционная маржа в первую очередь показывает, сколько денег компания зарабатывает на каждый потраченный доллар. Заинтересованные стороны могут получить дополнительную информацию об операционной марже компании, например, об общей стоимости бизнеса и финансовом состоянии. Обзор операционной маржи компании — отличный способ оценить, является ли это разумным вложением.
Каковы ограничения операционной маржи?
Операционная маржа полезна для инвесторов, желающих сравнить финансовое состояние двух компаний, но этот показатель лучше всего использовать для компаний одинакового размера в одной отрасли. Может показаться заманчивым сравнить операционную прибыль несвязанных компаний, но это не даст точных данных.
Может ли маржа операционной прибыли быть отрицательной?
Да, операционная маржа может быть отрицательной. Если компания тратит слишком много денег на производство продукта или ее накладные расходы слишком высоки, она может получить отрицательную операционную прибыль. Например, если разделить отрицательную операционную прибыль в размере -40 000 долларов США на общую выручку в размере 400 000 долларов США, получится операционная маржа в размере -0,1 или -10%. Это означает, что на каждый потраченный доллар компания теряет 10 центов.
Что компании считают хорошей операционной маржой?
Компании считают любое число выше 0,1 или 10% хорошим, поскольку оно показывает положительную доходность с некоторой возможностью для снижения без негативного влияния на маржу. Чем выше процент, тем больше денег зарабатывает компания на каждый потраченный доллар. Операционная маржа, как правило, варьируется от отрасли к отрасли, а иногда и от сезона к сезону.
Как я могу улучшить свою операционную маржу?
Чтобы улучшить операционную маржу, ваш бизнес должен либо увеличить доход, либо снизить расходы. Увеличение дохода может означать продажу большего количества товаров или повышение цен. Снижение расходов может означать поиск более дешевых методов производства, сокращение счетов за коммунальные услуги или снижение затрат на рабочую силу.