Как рассчитать налог с продаж: формула для использования с примером
25 февраля 2021 г.
Налог с продаж играет важную роль во многих деловых операциях. Потребители платят налог с продаж при покупке продукта, но бизнес должен передать эти деньги правительству. Поэтому как для бизнеса, так и для потребителей важно знать формулу налога с продаж и то, как работает налог с продаж. В этом руководстве мы обсудим, что такое налог с продаж и как вы можете рассчитать его самостоятельно.
Какова формула налога с продаж?
Формула налога с продаж используется для определения того, сколько предприятия должны взимать с клиентов на основе налогов в своем районе. Государственные и местные органы власти в Соединенных Штатах используют налог с продаж для оплаты таких вещей, как дороги, здравоохранение и другие государственные услуги. Налог с продаж применяется к большинству покупок потребительских товаров и существует в большинстве штатов.
Формула налога с продаж — это просто процент налога с продаж, умноженный на цену товара. Для предприятий важно знать, как использовать формулу налога с продаж, чтобы они могли взимать со своих клиентов правильную сумму для покрытия налога. Потребителям полезно знать, как работает формула налога с продаж, чтобы вы могли правильно планировать расходы на свои покупки.
Как использовать формулу налога с продаж
Есть три шага, которые вы можете выполнить, чтобы использовать формулу налога с продаж:
Сложите все налоги с продаж.
Умножьте на цену продажи.
Добавьте налог с продаж к продажной цене.
1. Сложите все налоги с продаж
Чтобы использовать эту формулу, вам сначала нужно сложить все применимые налоги с продаж. Начните с определения ставки налога с продаж в вашем штате. Затем посмотрите, применяются ли в вашем округе или городе какие-либо дополнительные налоги с продаж. Если это так, вы хотите сложить все эти числа вместе. Например, в штате Нью-Йорк ставка налога с продаж составляет 4%, а в городе Нью-Йорк — 4,5%. Если вы покупаете или продаете товар в пределах Нью-Йорка, общая ставка налога с продаж составляет 8,5%.
2. Умножить на цену продажи
Получив комбинированную налоговую ставку, вы хотите умножить ее на стоимость продукта. Если сумма покупки составляет 100 долларов, налог с продаж в Нью-Йорке составит 8,50 долларов (100 x 0,0850). Это сумма, которую правительство соберет в виде налогов на эту покупку.
3. Добавьте налог с продаж к продажной цене.
Этот налог платят потребители, а не бизнес. Поэтому необходимо добавить сумму налога с продаж к продажной цене. Покупатель, покупающий продукт за 100 долларов в Нью-Йорке, теперь должен будет заплатить 108,50 долларов с учетом налога с продаж.
Когда взимать налог с продаж
Налог с продаж взимается в момент совершения сделки. Налог с продаж является потребительским налогом, поэтому предприятия должны взимать сумму налога с продаж во время покупки. Затем предприятия возьмут эту сумму налога с продаж и отправят ее непосредственно в нужное государственное учреждение (в зависимости от того, является ли это государственным, окружным или городским налогом).
В большинстве случаев предприятия должны взимать налог с продаж. Однако есть несколько случаев, когда они не будут взимать налог с продаж, например:
Штаты без налога с продаж
Налоговые каникулы с продаж
Освобожденные продукты
Товары для перепродажи
Штаты без налога с продаж
В большинстве штатов США взимается налог с продаж. Однако есть несколько исключений. Например, Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гемпшир и Орегон не взимают налог с продаж. Кроме того, законы штата могут измениться в любое время, поэтому вполне возможно, что ваш штат либо больше не взимает налог с продаж, либо ввел его. Лучше всего изучить текущую ставку налога с продаж штата в вашем районе и быть в курсе любых изменений.
Налоговые каникулы с продаж
Некоторые штаты взимают налог с продаж, но также имеют налоговые каникулы. Каникулы по налогу с продаж — это определенные дни в течение года, когда предприятиям не нужно взимать налог с продаж. Например, ближе к концу весны во Флориде действуют налоговые каникулы на несколько дней, которые освобождают от налога товары, используемые в чрезвычайных ситуациях. Поскольку это прямо перед худшим погодным сезоном для Флориды, жители могут подготовиться к стихийным бедствиям, таким как ураганы, покупая предметы, такие как генераторы, без уплаты налога с продаж.
Освобожденные продукты
Некоторые штаты освобождают определенные товары от налога с продаж. Для предприятий важно знать, какие из их товаров облагаются налогом с продаж, а какие нет, особенно если вы продаете разные вещи. Например, в Нью-Джерси не взимается налог с продажи одежды. Если ваш бизнес в Нью-Джерси продает и футболки, и игрушки, вы должны взимать налог с продаж игрушек, а не рубашек. Предприятия должны узнать, какие продукты освобождаются от налога с продаж в их регионе, и регулярно проверять изменения.
Товары для перепродажи
Если ваш бизнес состоит в основном из продажи товаров другим лицам, которые затем перепродают их, вам может не понадобиться платить налог с продаж. В этом случае продавец платит налог с продаж, взимая плату со своих потребителей. Налог с продаж — это налог на потребителей, поэтому, если вы не продаете свою продукцию тому, кто будет ее использовать, вам, скорее всего, не нужно платить налог.
Это важно знать для предприятий, которые занимаются оптовой продажей своей продукции другим торговым точкам. Ознакомьтесь с законами в вашем районе, чтобы убедиться, что вы не взимаете налог с продаж без необходимости.
Пример
Вот пример, который поможет проиллюстрировать некоторые различные варианты использования ставки налога с продаж:
Универсальный магазин Мэгги предлагает широкий ассортимент товаров во Флориде. Ставка налога с продаж для штата составляет 6%, а округ, в котором они находятся, взимает дополнительные 0,5%. Ближе к концу мая покупатель покупает продукты, носки, аптечку и батарейки. Общая стоимость каждой позиции:
Еда: 60 долларов.
Носки: 12 долларов.
Аптечка: 20 долларов.
Батареи: 8 долларов
Итого: 100 долл. США
Дата продажи приходится на налоговые каникулы с продаж, которые освобождают от предметов первой необходимости. В настоящее время Флорида считает продукты питания, аптечку и батареи предметами первой необходимости и поэтому не взимает с них налог с продаж. Однако носки не освобождаются от налога, поэтому покупатель все равно должен платить налог с продаж на эти товары. В конце концов, универсальный магазин Мэгги берет с покупателя 12,78 доллара за носки (применяется налог с продаж в размере 6,5%), в результате чего общая сумма покупки составляет 100,78 доллара.