Wie wirkt es sich auf meine Steuern aus, wenn mein Arbeitgeber meine Umzugskosten übernimmt? • BUOM

22. Februar 2021

Aus geschäftlichen Gründen in eine andere Stadt, ein anderes Bundesland oder sogar ein anderes Land zu ziehen, kann teuer sein. Aus diesem Grund bieten viele Organisationen an, die Umzugskosten der Mitarbeiter durch Direktzahlungen oder Spesenerstattungen zu bezahlen. Im Jahr 2017 änderten sich die Steuergesetze bezüglich der Umzugskosten von Mitarbeitern aufgrund des kürzlich verabschiedeten Tax Cuts and Jobs Act (TCJA). In diesem Artikel beantworten wir häufig gestellte Fragen zu Umzugsleistungen, dem TCJA und wie sich seine Vorschriften auf Ihre Steuern als neuer Mitarbeiter auswirken können.

Was sind Umzugskosten?

Zu den Umzugskosten können verschiedene Kosten gehören, die mit dem Umzug von einer Wohnung in eine andere verbunden sind. Diese Kosten können Umzugs-, Verpackungs- und Versanddienste, das Bewegen von LKWs oder Anhängern, Lagerung, Treibstoff für gefahrene Kilometer, vorübergehende Unterbringung, Flugreisen oder Kautionen umfassen. Die Gesamtkosten Ihrer Umzugskosten variieren je nach Länge und Entfernung Ihres Umzugs. Wenn Sie beispielsweise von einer Stadt in eine andere innerhalb desselben Bundesstaates umziehen, können Ihre Umzugskosten durchaus erschwinglich sein. Wenn Sie jedoch quer durch das Land oder ins Ausland umziehen, können Ihre Umzugskosten zu einer finanziellen Herausforderung werden.

Warum übernimmt der Arbeitgeber die Umzugskosten?

Viele Arbeitgeber bieten ihren Mitarbeitern als Kulanz an, die Umzugskosten zu übernehmen, unabhängig davon, ob es sich bei dem Mitarbeiter um einen neuen Mitarbeiter oder einen bestehenden Mitarbeiter handelt, der an einen neuen Standort innerhalb desselben Unternehmens wechselt. Dies ist eine gängige Praxis bei Einstellungs- und Beförderungsprozessen, insbesondere wenn den Mitarbeitern aufgrund von Rollenwechseln hohe Kosten entstehen können, wenn sie über weite Strecken reisen. Arbeitgeber sind sich im Allgemeinen darüber im Klaren, dass ein Umzug aus geschäftlichen Gründen eine zusätzliche finanzielle Belastung für ihre Mitarbeiter darstellen kann. Wenn Arbeitgeber die Umzugskosten übernehmen, gilt der gezahlte Betrag als „Umzugsentschädigung“.

Wie zahlen Arbeitgeber die Umzugskosten?

Einige Arbeitgeber übernehmen die Umzugskosten, indem sie den Arbeitnehmern die Kosten nachträglich erstatten. Wenn Jane beispielsweise insgesamt 5.500 US-Dollar für einen berufsbedingten Umzug zahlt, kann ihr Arbeitgeber sie auffordern, Quittungen vorzulegen und einen Erstattungsscheck über diesen Betrag auszustellen. Andere Arbeitgeber bieten an, die Umzugskosten direkt zu übernehmen. In solchen Fällen kann der Arbeitgeber das Transportunternehmen für Sie bezahlen oder eine Fahrkarte auf Ihren Namen kaufen.

Was sind Umzugssteuern und wie hat die TCJA sie geändert?

Bis vor Kurzem wurden von Arbeitgebern gezahlte Umzugskosten gemäß der Steuergesetzgebung des Internal Revenue Service (IRS) sowohl für Arbeitgeber als auch für Arbeitnehmer als Sonderleistungsausgaben behandelt. Aus diesem Grund galten bis 2017 nicht alle Umzugsleistungen als steuerpflichtig. Wenn Ihre Umzugskosten bestimmte IRS-Anforderungen erfüllen, können Sie die Umzugskosten sogar in Ihrer Steuererklärung absetzen. Das bedeutet, dass Arbeitnehmer keine Umzugssteuer zahlen müssen.

Der Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) hat die oben genannte Richtlinie geändert. Laut GesetzMit Wirkung zum 1. Januar 2018 wurden Umzugskosten und Selbstbehalte abgeschafft, wodurch die vom Unternehmen bezahlten Umzugskosten für alle Beteiligten teurer wurden. Der IRS behandelt bezahlte Umzugskosten nun als steuerpflichtiges Einkommen, was bedeutet, dass er von Mitarbeitern die Zahlung von Steuern für den Umzug verlangen kann. Durch diese Verschiebung wurde der Gedanke der Bruttoumsiedlungssteuern neu in den Vordergrund gerückt, was im Folgenden erläutert wird.

Wie wirken sich Umzugssteuern auf mich als Arbeitnehmer aus?

Das TCJA verlangt nun von Mitarbeitern, Steuern auf vom Arbeitgeber bezahlte Umzugskosten zu zahlen, da das Gesetz bezahlte Ausgaben oder Erstattungen als steuerpflichtiges Einkommen behandelt. Das bedeutet, dass Sie, wenn Ihr Arbeitgeber Ihre Umzugskosten übernimmt, wahrscheinlich zusätzlich zu den FICA-Kosten Bundes- und Landeseinkommenssteuern auf den gezahlten Betrag zahlen müssen. Während die Steuersätze abhängig von einer Vielzahl von Faktoren wie Gehalt, Anmeldestatus und Standort variieren, können vom Arbeitgeber bezahlte Umzugskosten auf lange Sicht Geld kosten.

Wenn Bens neues Gehalt beispielsweise 50.000 US-Dollar pro Jahr beträgt und sein Arbeitgeber ihm 3.000 US-Dollar für seine LKW-Fahrten und 300 US-Dollar für seinen Überlandflug erstattet, betrachtet der IRS 53.300 US-Dollar als sein Bruttoeinkommen. Dieser Betrag wird auf Bens W-2 ausgewiesen und daher muss er Einkommenssteuern auf die zusätzlichen 3.300 US-Dollar zahlen, die ihm sein Arbeitgeber als Rückerstattung gezahlt hat. Darüber hinaus kann Ben die 3.300 US-Dollar nicht in seiner Steuererklärung absetzen.

Wenn Ihr Arbeitgeber Ihre Umzugskosten übernimmt, werden Sie nach dem TCJA wahrscheinlich mehr Einkommenssteuer zahlen als vor 2018. Die von der TCJA festgelegten Richtlinien verkomplizieren die Umzugslandschaft für Mitarbeiter, die bereits kostspielige Umzugskosten tragen müssen, deutlich. Neu entlassene Arbeitnehmer sollten mit ihrem Unternehmen zusammenarbeiten, um sicherzustellen, dass ihnen keine zusätzlichen Steuerkosten entstehen.

Wenn mein Arbeitgeber meine Umzugskosten direkt bezahlt, anstatt sie mir zu erstatten, muss ich dann trotzdem zusätzliche Einkommenssteuer zahlen?

Auch wenn Ihr Arbeitgeber Ihre Umzugskosten direkt bezahlt, anstatt sie Ihnen zu erstatten, müssen Sie leider dennoch zusätzliche Einkommenssteuern auf den Gesamtbetrag zahlen. Die einzigen Umzugsvorteile, die nicht als steuerpflichtiges Einkommen gelten, sind qualifizierte Firmenhausverkaufsprogramme.

Wenn Nicoles neues Gehalt beispielsweise 64.000 US-Dollar pro Jahr beträgt und ihr Arbeitgeber ihr einen Umzugsbonus von 3.000 US-Dollar anbietet und dann direkt 4.000 US-Dollar an die Reederei und 1.000 US-Dollar an die Fluggesellschaft für ihren Flug zahlt, betrachtet der IRS diese zusätzlichen 8.000 US-Dollar als steuerpflichtiges Einkommen. Wenn Nicole ihr W-2 erhält, verbucht das IRS ihr Bruttoeinkommen mit 76.000 US-Dollar. Sie kann die Ausgaben nicht in ihrer Steuererklärung absetzen und muss den Gesamtbetrag versteuern.

Wie kann ich die Zahlung zusätzlicher Umzugssteuern vermeiden?

Arbeitgeber haben die Verantwortung, einzugreifen und den Arbeitnehmern dabei zu helfen, die potenziellen Kosten im Zusammenhang mit Umzugssteuern zu decken. Obwohl die neuen TCJA-Vorschriften dazu führen, dass Arbeitgeber nun auch zusätzliche Kosten gemäß FICA und dem Federal Unemployment Tax Act (FUTA) zahlen, sollten Sie als Arbeitnehmer nicht mit den Umzugskosten und den damit verbundenen Steuern belastet werden. Eine der besten Möglichkeiten, wie Ihr Arbeitgeber Sie dabei unterstützen kann, Überzahlungen zu vermeiden, ist die Einführung von Steuervergünstigungen.

Was sind Steuerabzüge?

Bruttosteuerzahlungen sind Zahlungen des Arbeitgebers zur Deckung der Steuerpflichten der Arbeitnehmer. Wenn Mitarbeitern Umzugsleistungen gewährt werden, wird der Betrag der Leistung im Wesentlichen zum steuerpflichtigen Einkommen, was im Allgemeinen bedeutet, dass sie auf den erhaltenen Betrag Einkommenssteuern und FICA-Steuern zahlen müssen. Steuererhebungen können dazu beitragen, dass den Mitarbeitern keine zusätzlichen Steueraufwendungen aus eigener Tasche entstehen.

Wenn Kims neues Gehalt beispielsweise 45.000 US-Dollar pro Jahr beträgt und ihr Arbeitgeber ihr Umzugsleistungen in Höhe von insgesamt 2.400 US-Dollar anbietet, wenn sie nach Louisiana zieht, beträgt ihr steuerpflichtiges Bruttoeinkommen 47.900 US-Dollar. Bei steuerpflichtigem Bruttoeinkommen würde Kims Arbeitgeber ihr zusätzlich 900 US-Dollar zahlen, um die Steuern zu decken, die auf die Umzugsbeihilfe in Höhe von 2.400 US-Dollar anfallen, plus 300 US-Dollar zur Deckung der Steuern auf das Bruttoeinkommen. Der Bruttoerlös wird im Namen von Kim direkt an die Steuerbehörde IRS gezahlt.

In diesem Fall würde Kims W-2 ein Gesamtbruttoeinkommen von 48.400 US-Dollar widerspiegeln, sie wäre jedoch nicht für Umzugssteuern verantwortlich. Die Bruttosteuer würde Kims neues Unternehmen zusätzlich zu der Umzugsbeihilfe von 2.400 US-Dollar zusätzlich 1.200 US-Dollar kosten. Ungeachtet dessen würde die Bruttoeinkommenssteuer Kim die Möglichkeit geben, die gleiche reibungslose, freizügige Erfahrung zu machen, die sie vor dem TCJA hatte.

Was kann ich tun, um sicherzustellen, dass meine Umzugsvorteile in meinem steuerlichen Bruttoeinkommen enthalten sind?

Wenn Ihr neuer Arbeitgeber Ihnen einen Umzugsanreiz bietet, treffen Sie sich mit ihm, um die Möglichkeit zu besprechen, ihm während der Verhandlungsphase eine Bruttosteuer zu gewähren. Erklären Sie ihnen, dass Sie sich zwar über das Stellenangebot freuen und die Vorteile eines Umzugs zu schätzen wissen, Ihnen dadurch aber keine zusätzlichen Steuerkosten entstehen möchten. Obwohl Arbeitgeber gesetzlich nicht zu Steuerabzügen verpflichtet sind, verlassen sich viele Unternehmen auf ihre wettbewerbsfähigen Umzugspakete, um talentierte Mitarbeiter zu finden. Wenn dies der Fall ist, erwägen einige Unternehmen möglicherweise, die Einkommensteuer als Teil ihres Umzugsvorteilspakets anzubieten.

Wie sollte ein Antrag auf den vollen Betrag der Umzugssteuer aussehen?

Es ist immer eine gute Idee, Ihrem zukünftigen Arbeitgeber Ihre Bedürfnisse als potenzieller Mitarbeiter klar mitzuteilen, wenn Sie über Ihre neue Rolle und Vergütungsdetails verhandeln. Auf diese Weise können Sie zukünftige Ausfälle vermeiden, die Sie Geld kosten könnten. Nachfolgend finden Sie ein Beispiel für eine E-Mail, die Sie während der Verhandlungsphase an Ihren zukünftigen Arbeitgeber senden könnten, um einen Gesamtbetrag der Umzugssteuer anzufordern:

Thema: Umzugsbeihilfe

Sehr geehrte Frau Wade,

Vielen Dank, dass Sie zusammen mit Ihrem Angebotsschreiben einen so umfassenden Überblick über die potenziellen Vorteile eingereicht haben. Ich freue mich über die Aussicht, Ihrem Unternehmen beizutreten.

Nachdem ich die Einzelheiten des Vergütungs- und Leistungspakets überprüft hatte, hatte ich eine klärende Frage bezüglich der Umzugsbeihilfe. Ich freue mich sehr über Ihr großzügiges Angebot, mir meine Umzugskosten zu erstatten. Leider habe ich festgestellt, dass nach dem Tax Cuts and Jobs Act von 2018 der Betrag, den Sie mir erstatten, als steuerpflichtiges Einkommen gilt und ich daher zusätzliche Umzugssteuerkosten zahlen muss.

Ich hatte gehofft, dass wir uns treffen und die Möglichkeit besprechen könnten, dass Ihr Unternehmen eine Bruttogewinnsteuer anbietet, um sicherzustellen, dass mir durch den Umzug keine zusätzlichen Kosten entstehen. Wann wäre für Sie der beste Zeitpunkt für ein Treffen?

Ich freue mich darauf bald von Ihnen zu hören.

Mit besten Grüßen,
Justin O’Keefe
(405) 555-2190
Witz(email protected)