Руководство по порядку ликвидности (с определениями, примерами и часто задаваемыми вопросами)

Когда компании создают важные финансовые отчеты, такие как баланс, может быть важно перечислить свои активы в порядке ликвидности. Порядок ликвидности для бизнес-активов полезен как для компании, так и для инвесторов, чтобы лучше понять покрытие текущих обязательств, финансовую стабильность и любые финансовые изменения, которые могли произойти с момента последнего отчетного периода компании. В этой статье мы обсуждаем, что такое ликвидность, каков порядок ликвидности и отвечаем на другие часто задаваемые вопросы о порядке ликвидности активов компании.

Что такое ликвидность?

Ликвидность относится к способности компании погасить свои долги. При составлении финансовых отчетов предприятия будут включать информацию, которая поможет инвесторам и должностным лицам компаний определить, есть ли у них активы для погашения текущих обязательств и демонстрации финансовой устойчивости. Если у предприятия недостаточно денежных средств или оборотных средств для выплаты долгов другим компаниям и организациям, они могут ликвидировать другие активы, чтобы помочь, включая здания, мебель и многое другое.

Что такое порядок ликвидности?

Порядок ликвидности – это то, как компания представляет свои активы в порядке того, сколько времени потребуется, чтобы превратить их в наличные деньги. Чаще всего компании перечисляют эти активы в своих балансовых финансовых отчетах, чтобы помочь своим сотрудникам и инвесторам понять, насколько велика немедленная покупательная способность бизнеса. Активы, перечисленные первыми, часто представляют собой денежные средства и другие предметы, которые способствуют общему доходу компании, где активы в нижней части списка часто помогают бизнесу производить товары и услуги и часто продаются только в случае крайней необходимости.

Почему активы перечислены в порядке ликвидности?

Есть несколько важных причин, по которым компании перечисляют активы в порядке ликвидности, в том числе:

• Обеспечение ясности информации для инвесторов: порядок ликвидности помогает инвесторам и акционерам понять финансовую устойчивость компании, чтобы они могли принимать решения о будущих инвестициях. Это также может помочь им спрогнозировать дивиденды, которые они могут получить в конце финансового года, и способы реинвестирования.

• Понимание обязательств: знание ликвидности компании может помочь вам понять, могут ли они погасить свои обязательства, включая судебные издержки, платежи по кредиту и гарантийные обязательства.

• Знание возможностей генерирования денежных средств: Наличие порядка ликвидности также может быть полезным для понимания ключевых областей генерирования денежных средств компании. Если у компании недостаточно наличных денег, чтобы покрыть все свои обязательства или расплатиться с инвесторами, важно знать, какие активы они могут продать и сколько времени им потребуется, чтобы заработать деньги.

Порядок ликвидности по активам на балансе

Вот как компании и организации чаще всего перечисляют свой порядок ликвидности активов в балансе:

1. Наличные

Компании считают денежные средства наиболее ликвидным активом, потому что они могут быстро погасить обязательства компании или помочь им получить новые активы, которые могут улучшить функциональность бизнеса. Денежные средства могут включать в себя сумму денег, которую компания имеет в наличии, и любые деньги, которые в настоящее время хранятся на банковских счетах. Поскольку наличные деньги можно потратить сразу, они не требуют какой-либо конвертации, поэтому для компании или организации может быть полезно иметь много наличных денег при составлении своих финансовых отчетов.

2. Обращающиеся ценные бумаги

Рыночные ценные бумаги — это такие предметы, как акции, облигации и коммерческие бумаги, которые компании могут конвертировать в наличные деньги в течение нескольких рабочих дней. В зависимости от того, сколько компания инвестировала, они, как правило, не являются основным источником дохода, но поскольку компании могут быстро конвертировать их, они занимают второе место.

3. Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность — это платежи, которые клиенты и потребители должны компании или организации за свои товары и услуги. Чаще всего предприятия предоставляют дебиторскую задолженность клиентам в виде счета-фактуры и позволяют им оплатить счет в соответствии с условиями кредита компании. Это означает, что клиентам может потребоваться некоторое время, чтобы полностью оплатить счет, поэтому компания не всегда может полагаться на дебиторскую задолженность для быстрой конвертации денежных средств. Однако компании всегда стараются возместить как можно больше своей дебиторской задолженности в течение одного финансового года.

4. Инвентарь

Запасы включают любые товары или услуги, которые компания может продать потребителям. Компаниям часто требуется как минимум несколько месяцев, чтобы превратить свои запасы в наличные, в зависимости от рынка и навыков их отдела продаж. Если компания хочет продать свои запасы и ликвидировать свои активы быстрее, она может рассмотреть возможность использования скидок и рекламных акций, однако это может привести к меньшему получению денежных средств.

5. Основные средства

Основные средства — это предметы, которые компания или организация используют для создания своих товаров и услуг, включая мебель, транспортные средства, землю, здания и многое другое. Продажа этих активов может занять от нескольких дней до нескольких месяцев в зависимости от их текущего рыночного потенциала. Эти активы также очень важны для общего производства бизнеса, поэтому компании часто откладывают продажу этих товаров, если только не возникает острая потребность в наличных деньгах. При перечислении основных средств компании указывают их первоначальную цену за вычетом любой произошедшей амортизации. Это помогает показать, сколько реально будет продаваться каждый предмет.

6. Доброжелательность

Деловая репутация относится к нематериальным активам, которые обмениваются при продаже компании. Эти активы могут включать базу постоянных клиентов компании, репутацию бренда и интеллектуальную собственность. Поскольку компания не может конвертировать эти активы в наличные, пока не продаст свой бизнес, они перечислены последними в порядке ликвидности. Тем не менее, они по-прежнему являются важными активами, на которые стоит обратить внимание, поскольку они могут помочь инвесторам и акционерам определить стоимость бизнеса.

На что обратить внимание при заказе активов

Вот несколько важных моментов, которые следует учитывать при заказе активов:

• Понимание финансового отчета: хотя перечень активов в балансовом финансовом отчете важен, не менее важно знать, как эти активы влияют на отчет в целом. В балансовом отчете важно, чтобы активы компании равнялись сумме их обязательств и собственного капитала. Если их активы меньше, компания может подумать, как решить проблему с помощью таких вещей, как рефинансирование или возможные экстренные кредиты.

• Оборотные и внеоборотные активы: при упорядочении ликвидности активов для компаний может быть важно сортировать свои активы как оборотные или внеоборотные. Текущие активы включают в себя все, что компания может конвертировать в наличные деньги быстрее всего, в том числе наличные деньги, рыночные ценные бумаги, дебиторскую задолженность и товарно-материальные запасы. Внеоборотные активы требуют больше времени для получения компанией денежных средств. Сюда могут входить все основные средства, деловая репутация и любые долгосрочные инвестиции компании.

• Коэффициенты ликвидности: расчет различных коэффициентов ликвидности может помочь компаниям и организациям узнать их способность погасить обязательства и понять степень их ликвидности. Например, использование коэффициента текущей ликвидности, который сравнивает текущие активы компании с ее текущими обязательствами, может помочь компаниям понять, могут ли их активы, которые быстрее конвертируются в денежные средства, покрыть их краткосрочные расходы, или им потребуется дополнительная поддержка со стороны также внеоборотные активы.

Вопросы-Ответы

Вот несколько часто задаваемых вопросов о порядке ликвидности:

Какой актив должен быть у компании больше всего?

Ответ на этот вопрос отличается от бизнеса к бизнесу, однако компаниям может быть очень полезно иметь здоровый баланс между каждым из своих активов. Например, если компания будет иметь много основных средств в виде недвижимости и производственного оборудования, но небольшое количество наличных денежных средств, она может столкнуться с потенциальными проблемами при погашении определенных обязательств в будущем, поскольку это может занять больше времени. продать эти внеоборотные активы.

Как часто компании составляют балансовые отчеты?

Компании часто составляют балансовые отчеты в конце каждого отчетного периода и финансового года. Однако некоторые инвесторы или должностные лица компании могут в любое время запросить балансовый отчет, чтобы решить финансовые проблемы или лучше понять деятельность компании.