Полное руководство по принципу затрат и выгод (с примерами)
Принцип затрат и выгод может помочь определить, стоит ли предпринимать действие, изучив его потенциальные затраты и потенциальные выгоды. Этот принцип может внести ясность в процесс принятия решений и определить приоритеты компании. Принцип рентабельности может оказаться полезным при формулировании решений и представлении предложений. В этой статье мы определяем принцип рентабельности, как его использовать и какие преимущества он дает.
Каков принцип рентабельности?
Принцип «затраты-выгода» — это процесс определения того, стоит ли стоимость действия той потенциальной выгоды, которую оно дает. Принцип «затраты-выгода» включает в себя определение затрат и сравнение их с ожидаемыми выгодами. Этот принцип широко применяется к капитальным вложениям, технологической модернизации и другим инициативам, таким как новые продукты или даже изменение миссии компании.
Почему важен принцип рентабельности?
Принцип затрат и выгод важен, потому что он может дать ценную информацию при принятии важных решений. Этот принцип может обеспечить перспективу при оценке того, отвечает ли проект интересам компании или организации. Если принцип определяет, что затраты перевешивают потенциальные выгоды, действие, скорее всего, не стоит предпринимать.
Принцип рентабельности может помочь определить:
Потенциальное увеличение производительности
Потенциальное долгосрочное и краткосрочное снижение затрат благодаря повышению эффективности
Потенциальное увеличение доходов
Расширение доли рынка и долгосрочные последствия увеличения доли рынка
10 примеров принципа рентабельности
Вот несколько примеров использования принципа рентабельности при принятии решений:
Пример 1
Владелец ресторана рассматривает новую систему приема заказов от клиентов. Стоимость системы составляет около 1 миллиона долларов. Анализ показывает, что система сократит время доставки и повысит способность ресторана выполнять заказы, обеспечив дополнительные продажи на 1,5 миллиона долларов и сократив расходы на 500 000 долларов. Инвестиции в систему, вероятно, окупятся снижением стоимости.
Пример 2
Компания потратила 2 миллиона долларов на инициативу и планирует потратить еще 1 миллион долларов. Рыночные силы и другие факторы указывают на снижение выгоды от проекта. Компания может использовать эту новую информацию, чтобы предотвратить убытки и принять решение, которое направит компанию в положительном направлении.
Пример 3
Производитель автомобилей рассматривает возможность покупки конкурирующей компании за 25 миллиардов долларов, чтобы увеличить долю рынка. Слияние двух компаний обойдется в дополнительные 10 миллиардов долларов. По оценкам компании, это может значительно увеличить производство за счет приобретения, а также увеличить продажи в течение многих лет. Хотя существуют краткосрочные затраты, увеличение доли рынка может оправдать слияние.
Пример 4
Государственный план стоимостью 100 миллионов долларов направлен на улучшение транспортной инфраструктуры. Анализ показывает, что программа позволит стимулировать экономическую активность почти на 1 миллиард долларов за счет сокращения времени в пути, что принесет 150 миллионов долларов налоговых поступлений. Выгоды от проекта, вероятно, будут стоить затрат в размере 100 миллионов долларов.
Пример 5
Компания намерена потратить 50 миллионов долларов на модернизацию технологий для улучшения производства. Анализ показывает, что этот план вызовет временную остановку производства, что обойдется еще в 10 миллионов долларов, а также приведет к усилению контроля со стороны регулирующих органов, что приведет к увеличению затрат еще на 5 миллионов долларов в год. По оценкам компании, в течение следующих 10 лет усовершенствования сэкономят ей 250 миллионов долларов за счет повышения эффективности. Проект, вероятно, принесет пользу в долгосрочной перспективе.
Пример 6
Вы хотели бы посетить званый обед с друзьями, но у вас есть возможность этим вечером заработать сверхурочные. Вы можете взвесить выгоду от проведения времени с друзьями за званым ужином и альтернативные издержки, связанные с отсутствием работы и получением оплаты за сверхурочную работу.
Пример 7
Компания обнаруживает, что новый поставщик будет снабжать ее сырьем по цене 50 долларов за тонну вместо 55 долларов за тонну. Новый поставщик находится на расстоянии 25 миль, а это означает, что затраты на транспортировку материала приведут к затратам на топливо примерно в размере 25 долларов США в оба конца в зависимости от расхода топлива грузовиками, которые использует компания. Пребывание с их текущим поставщиком может помочь им сэкономить на стоимости транспортировки материалов.
Пример 8
Технологическая компания рассматривает возможность инвестирования 1 миллиарда долларов в новый продукт. Анализ рынка показывает высокий уровень интереса к данному виду продукции. Анализ также обнаруживает отсутствие конкурирующих продуктов. Прогнозы продаж предполагают, что компания начнет с первоначальных продаж в 100 миллионов долларов, но через 8 лет вырастет до более чем 1,5 миллиардов долларов в год. Инвестиции в новый продукт, вероятно, окупаются.
Пример 9
Профессиональная бейсбольная команда рассматривает возможность добавления бейсболиста в качестве свободного агента. Игрок хочет контракт на 20 миллионов долларов. По оценкам команды, игрок добавит команде 6 побед, основываясь на прогнозируемой производительности игрока по сравнению со средним игроком уровня замены. Дополнительные победы поставят команду в борьбу за выход в плей-офф. Команда могла бы добавить четырех других свободных агентов по 5 миллионов долларов каждый, но они добавят только 3 предполагаемых победы. Игрок стоимостью 20 миллионов долларов стоит контракта.
Пример 10
Производитель самолетов обсуждает, следует ли добавить меры безопасности на случай отказа датчика. Мера безопасности добавит около 5000 долларов на каждый построенный самолет, но обеспечит безопасность и снизит риск ответственности. Меру безопасности стоит добавить, чтобы обеспечить благополучие пассажиров и летного экипажа.
Инструменты для использования принципа «затраты-выгода»
Вот некоторые полезные инструменты для определения рентабельности идеи, продукта или инициативы:
Соотношение выгод и затрат: соотношение выгод и затрат (BCR) — это формула, которая может помочь определить, может ли предложение иметь положительный результат. По сути, если BCR больше 1,0, это означает, что предложение правильное. Вы можете рассчитать BCR, разделив общее денежное пособие на общие денежные затраты.
Модель регрессии: используйте модель регрессии для прогнозирования возможных результатов. Модель линейной регрессии использует независимую переменную для прогнозирования результата зависимой переменной. Такие модели могут прогнозировать продажи, например, на основе таких факторов, как рост ВВП.
Прогнозирование. Прогнозирование — еще один полезный метод, который использует исторические данные и заглядывает вперед, пытаясь делать прогнозы на основе экономических сил и рыночных условий.