Налоговый бухгалтер против аудитора: что нужно знать

Ответственные организации прилагают значительные усилия для обеспечения соблюдения правил. Они часто прибегают к услугам как налоговых бухгалтеров, так и аудиторов при подготовке и представлении финансовой отчетности. Если вы заинтересованы в карьере, которая сочетает в себе финансовый анализ и соблюдение требований, налоговый учет или аудит могут быть полезными вариантами для изучения. В этой статье мы определяем разницу между налоговыми бухгалтерами и аудиторами, сравниваем их рабочую среду и квалификацию и даем советы, которые помогут вам решить, какая сфера деятельности вам больше подходит.

В чем разница между налоговым бухгалтером и аудитором?

Основное различие между налоговыми бухгалтерами и аудиторами заключается в том, что налоговые бухгалтеры специализируются на оказании помощи предприятиям и частным лицам в планировании, минимизации и регистрации налогов, в то время как аудиторы обеспечивают правильность работы бухгалтеров и соблюдение закона. Налоговые бухгалтеры влияют на деловую практику, управление денежными потоками и на то, как предприятия сообщают о своих доходах правительству. Аудиторы работают с организациями после того, как они приняли эти решения, ища ошибки или проблемы. Хотя аудиторы иногда выявляют преднамеренные правонарушения или уклонение от уплаты налогов, обычно они обнаруживают непреднамеренные ошибки.

Какова рабочая среда для налогового бухгалтера и аудитора?

Налоговые бухгалтеры, работающие на корпорацию, обычно работают в офисе этой компании, где они имеют прямой доступ ко всей информации и персоналу, которые им необходимы для выполнения своей работы. Бухгалтеры по налогам, которые работают независимо — для отдельных лиц, семей или малого бизнеса — обычно имеют свои собственные офисы. Аудиторы также работают в офисе, однако им часто приходится выезжать на встречи с бухгалтерией клиентов. Для аудиторов офис их работодателя часто служит их штаб-квартирой, но не может быть их основным рабочим местом. Некоторые компании вместо найма сторонних служб имеют собственных внутренних аудиторов, которые постоянно работают в их офисах.

Какая квалификация нужна налоговому бухгалтеру?

Вот квалификация для работы налоговым бухгалтером:

Обучение налоговых бухгалтеров

Бухгалтеры обычно получают степень бакалавра в области финансов. Они могут специализироваться в экономике, финансах или управлении бизнесом. В то время как некоторые специалисты могут выбрать получение степени магистра, например, магистра делового администрирования, большинству работодателей требуется только степень бакалавра. Помимо академической подготовки, колледжи помогают студентам находить летние стажировки, где они создают профессиональные сети и находят потенциальных клиентов для своих первых штатных должностей.

Полномочия для налоговых бухгалтеров

Чтобы стать сертифицированным бухгалтером, кандидаты сдают экзамен на сертифицированного бухгалтера или CPA, предлагаемый Американским институтом сертифицированных бухгалтеров. Перед сдачей экзамена они должны пройти 150 кредитных часов обучения в бакалавриате, из них 30 часов курсовой работы по бухгалтерскому учету и 24 часов курсовой работы по бизнес-администрированию. У кандидатов есть 18 месяцев, чтобы сдать все четыре раздела экзамена и набрать минимум 75 баллов по каждому. Четыре раздела:

• Аудит и аттестация

• Бизнес-среда и концепции

• Финансовый учет и отчетность

• Регулирование

Навыки для налоговых бухгалтеров

Чтобы систематизировать огромное количество критически важной информации, налоговые бухгалтеры зависят от таких навыков, как:

• Математические навыки: Бухгалтеры полагаются на математические навыки для оценки сложной и числовой финансовой информации клиентов. Их способность к количественному мышлению позволяет им правильно определять налоговые обязательства и предоставлять точные финансовые прогнозы.

• Компьютерные навыки: большая часть работы налогового бухгалтера зависит от умелого использования электронных таблиц, программного обеспечения для финансового моделирования и корпоративного программного обеспечения.

• Навыки общения: налоговые бухгалтеры должны четко общаться с коллегами по всей организации, чтобы получать все необходимые данные и документы. Когда они определяют стратегию сокращения налоговых обязательств, навыки общения гарантируют, что они объяснят свои идеи, чтобы другие менеджеры могли их правильно оценить.

• Организационные навыки. Бухгалтеры по налогообложению хорошо разбираются в своих организациях, что позволяет им отслеживать всю важную финансовую информацию. Они постоянно соблюдают критические сроки, гарантируя клиентам отсутствие штрафов за отсутствие или несвоевременную подачу документов.

Какая квалификация нужна аудитору?

Вот требования, предъявляемые к аудиторам:

Обучение аудиторов

Студенты, заинтересованные в аудите, получают выгоду от того, что они следуют той же академической траектории, что и студенты, интересующиеся бухгалтерским учетом. Специальности, связанные с бизнесом, в сочетании со стажировками в аудиторских фирмах или других крупных корпорациях лучше всего подготовят вас к карьере в этой области. Хотя это и не обязательно, магистерские программы в области аудита являются вариантом для тех, кто хочет улучшить свое академическое образование для работы.

Полномочия для аудиторов

Многие аудиторские фирмы и корпоративные работодатели требуют, чтобы кандидаты в аудиторы получили сертификат CPA. Некоторые специалисты в этой области предпочитают пройти сертификацию Института внутренних аудиторов и получить звание сертифицированного внутреннего аудитора. Чтобы иметь право на сдачу экзамена института, вы должны иметь достаточный академический и профессиональный опыт, представить характеристику и предоставить удостоверение личности с фотографией государственного образца.

Навыки для аудиторов

Хотя аудиторы имеют схожий опыт с налоговыми бухгалтерами, они часто используют разные наборы навыков. Они часто полагаются на такие навыки, как:

• Аналитические навыки: Аудиторы полагаются на свои аналитические навыки для выявления ошибок в финансовой отчетности. Их способность к распознаванию образов и рассуждению помогает им эффективно определить, где бухгалтер допустил ошибку, требующую устранения.

• Навыки межличностного общения: Аудиторы полагаются на навыки межличностного общения при встрече с новыми клиентами и их бухгалтерскими командами. Их способность сохранять уважение, сотрудничать и задавать осмысленные вопросы помогает им устанавливать позитивные рабочие отношения, способствующие успешным проверкам.

• Внимание к деталям: Исключительное внимание аудиторов к деталям позволяет им вселять в клиентов уверенность в том, что они могут выявить любые проблемы в своих финансовых отчетах. Особенно, если кто-то пытается скрыть неправомерные действия, внимание к деталям имеет решающее значение для выявления его попыток обмана и уклонения от уплаты налогов.

• Критическое мышление: после выявления потенциальной проблемы аудиторам необходимы навыки критического мышления, чтобы определить ее источник. Интерпретация, устранение неполадок и решение проблем позволяют им понять, является ли бухгалтерская ошибка преднамеренной или непреднамеренной, и степень ее последствий для остальных финансовых показателей клиента.

Советы по выбору между налоговым бухгалтером и аудитором

Вот несколько советов, которые помогут вам выбрать карьеру в области бухгалтерского учета или аудита:

Учитывайте свои рабочие привычки

Подумайте, предпочитаете ли вы более высокую степень социализации и знакомства с новыми людьми или предпочитаете более стабильную рабочую среду с немного меньшим взаимодействием. Хотя налоговым бухгалтерам приходится сотрудничать с другими членами своих организаций, большую часть своей работы они выполняют самостоятельно. В частности, налоговые бухгалтеры, которые обслуживают отдельных лиц или семьи, могут рассчитывать на то, что они будут оставаться занятыми в своих офисах, время от времени встречаясь с клиентами, но в остальном работая сами по себе.

Однако аудиторы регулярно встречаются с новыми клиентами. Для проведения тщательного и надежного аудита им необходимо быстро наладить тесные рабочие отношения с представителями компаний. В зависимости от своего работодателя аудиторы обычно могут работать за пределами офиса своей фирмы, проводя больше времени на рабочих местах клиентов. Если вы общительны и энергичны, возможно, вам лучше подойдет одитинг.

Выберите предпочтительные отношения с клиентом

У налоговых бухгалтеров и аудиторов существенно разные отношения со своими клиентами. Работая на компанию или частное лицо, налоговые бухгалтеры стремятся свести к минимуму налоговые обязательства на законных основаниях, чтобы клиент мог сохранить больше своих доходов. Налоговые бухгалтеры работают в интересах клиента, а правила ограничивают то, что они могут или не могут делать. Если вам нравится представлять интересы клиентов и бизнес-аспект максимизации доходов, вы можете предпочесть налоговый учет.

Аудиторы отдают предпочтение соблюдению требований, а не экономии денег компаний. Внутренние аудиторы в конечном итоге помогают предприятиям работать ответственно, но им, возможно, придется выявлять ошибки, которые в краткосрочной перспективе стоят компании денег. Работая в бухгалтерской фирме, аудиторы должны оспаривать работу бухгалтеров другой компании, чтобы убедиться в ее правильности. Иногда это означает, что нужно поделиться проблемами, которые могут причинить неудобства или расстроить клиентов. Однако, если вам комфортно участвовать в сложных беседах с клиентами и твердо представлять им свое экспертное мнение, вы можете преуспеть в качестве аудитора.

Оцените свои чувства к путешествию

Бухгалтеры по налогам обычно не путешествуют по работе. Им редко нужно посещать клиентов или покидать офис своей компании, чтобы выполнить свои обязательства. Для некоторых это может быть отличным преимуществом и согласуется с предпочтением меньшего количества поездок.

Однако многие аудиторы часто путешествуют, встречаясь с клиентами и работая в их офисах на протяжении всего проекта. Если вы не работаете внутренним аудитором одной компании, вы можете рассчитывать на то, что вам придется работать в различных местах и ​​средах. Некоторые фирмы даже отправляют своих сотрудников к клиентам в разные города, где они работают неделю, прежде чем улететь домой на выходные. Если вы предпочитаете часто менять обстановку, одитинг может подойти вам лучше всего.

Попробуйте оба, прежде чем решить

Даже если вы думаете, что знаете свою предпочтительную сферу деятельности, подумайте о том, чтобы воспользоваться возможностью как в налоговом учете, так и в аудите. Во время летних стажировок или после окончания учебы вы можете изучить возможности обеих специализаций. Ваше удовольствие от одного из них может удивить вас и побудить вас скорректировать свои профессиональные планы.