Налоговые формы W-9 и 1099: в чем разница?
14 сентября 2021 г.
Формы W-9 и 1099 — это налоговые документы, обычно используемые предприятиями и независимыми подрядчиками при совместной работе. Важно понимать, когда использовать каждый из этих документов, чтобы вы могли предоставить правильную информацию работодателям и финансовым учреждениям, а также должным образом подать налоговую декларацию в конце года.
В этой статье мы обсудим, что такое W-9, что такое 1099 и подходящие ситуации, в которых можно использовать каждый из них.
Что такое W-9?
Форма W-9 используется Налоговой службой (IRS) и также известна как запрос на получение идентификационного номера налогоплательщика и подтверждения. Эта форма предоставляется работникам, подрядчикам и фрилансерам работодателями. Целью этой формы является сбор точной налоговой информации от работника, чтобы работодатель мог правильно отчитаться о выплате дохода.
В форме W-9 вам необходимо будет заполнить такую информацию, как ваши:
Имя
Адрес
ИНН
Федеральная налоговая классификация
Затем форма W-9 будет возвращена работодателю с вашей подписью внизу. Работодатель будет хранить копию W-9 в файле на случай, если IRS проверит его, но ему не нужно подавать W-9 в IRS. Цель формы W-9 просто в том, чтобы работодатель имел правильную информацию о сотрудниках, с которыми он работает, когда придет время подавать другие формы в течение налогового сезона.
Работодатели должны предоставить подрядчикам и фрилансерам форму W-9, которую они должны заполнить, как только они приступят к работе. Таким образом, если фрилансер или подрядчик заработает более 600 долларов (порог для отправки формы 1099 в конце года), у них уже будет вся необходимая информация. Вы можете найти самую последнюю версию формы W-9 на веб-сайте IRS.
Вот некоторые ключевые различия между формами W-9 и 1099:
W-9 1099 Цель Предоставляет работодателю правильную информацию для налоговой и платежной документации Предоставляет налоговую информацию IRS о доходах подрядчика Ответственный Запрашивается работодателем или финансовым учреждением и заполняется подрядчиком Может заполняться и подаваться работодателями и подрядчиками Сведения о подаче документов Не отправляется в IRS Needs должно быть подано в IRS до 31 января. Частота. Следует повторно подавать только в случае изменения информации. Следует подавать в IRS каждый налоговый год.
Вопросы и ответы: Нужна ли мне форма W-9?
Вам нужно будет заполнить форму W-9 только в том случае, если ваш работодатель или финансовое учреждение попросят ее, чтобы у них была правильная информация для обработки вашей платежной и налоговой документации. Эта форма предназначена только для институциональной документации и не может быть отправлена в IRS. Если какие-либо другие учреждения или частные лица запрашивают форму W-9, вам следует действовать с осторожностью и усердно выяснять, кто они и что они хотят от вашей информации.
Вот наиболее распространенные ситуации, в которых вам может потребоваться заполнить форму W-9:
Для финансовых учреждений, с которыми вы открываете новые счета или инвестируете
Для работодателей, с которыми вы заключаете контракты
Для физических лиц или организаций, которые аннулируют или погашают задолженность, которую вы им должны
Налоговый срок для W-9
Исторически сложилось так, что крайний срок подачи налоговой декларации — 15 апреля. Поскольку формы W-9 не поступают напрямую в IRS, не обязательно установлен крайний срок для подачи формы W-9. Тем не менее, налоговые документы, указанные в форме W-9, должны быть представлены до истечения федерального срока, а форма W-9 должна быть заполнена до того, как вы начнете работать с работодателем.
Что такое 1099?
1099 — это документ или серия документов, используемых IRS для отслеживания различных видов доходов, кроме заработной платы, полученных от работодателя. В конце каждого года плательщик обязан предоставить заполненную форму 1099 плательщику. Например, если компания нанимает фрилансера, они заполняют один из 1099 документов и отправляют его фрилансеру до 31 января.
Различные типы документов 1099 включают в себя:
1099-РАЗНОЕ
Этот документ предназначен для всех, кто нанял подрядчика или фрилансера и заплатил им более 600 долларов. Работодатели должны заполнить и отправить форму 1099-MISC для каждого независимого подрядчика, с которым они работают и который соответствует пороговому уровню дохода. Работодатели отправят копию как независимому подрядчику, так и IRS. Независимые подрядчики должны рассчитывать на получение копии этой формы от каждой организации, которой они оказывали услуги в течение этого года.
1099-INT
1099-INT обычно поступает из банков, в которых у вас есть процентные счета. Проценты, которые вы зарабатываете на инвестициях, облагаются налогом и, следовательно, должны быть сообщены в IRS.
1099-ДИВ
Как и 1099-INT, 1099-DIV сообщает о ваших дивидендах от инвестиций в акции. Когда корпорация производит платеж непосредственно акционерам в виде дивидендов, этот доход указывается в форме 1099-DIV. Форма 1099-DIV будет предоставлена вам инвестиционной фирмой.
1099-С
Если часть вашего долга списана, это списание рассматривается федеральным правительством как доход. Например, если компания, выпускающая кредитные карты, решит, что вам больше не нужно возвращать свой остаток, они отправят вам форму 1099-C, чтобы документально подтвердить сумму погашенного вами долга.
1099-Г
Форма 1099-G используется государственными учреждениями для сообщения о любом доходе, который вы получили от них. Это могут быть пособия по безработице или возврат подоходного налога. Любой, кто получает пособие по безработице в течение года, должен получить от правительства форму 1099-G и сообщить о доходах в своих налоговых декларациях.
1099-р
Если вы снимаете деньги со своего IRA, эта сумма облагается налогом как доход. В конце года физические лица получат форму 1099-R, в которой будет указана общая сумма снятия средств, сделанных вами в течение года. Форма также обычно показывает налогооблагаемую сумму в самой форме.
1099-К
Форма 1099-K обычно используется, когда вы получаете платежи с помощью дебетовых, кредитных или магазинных карт. Это характерно для интернет-магазинов, которые принимают платежи по картам в Интернете. Вы получите 1099-K от сторонних процессоров, если вы совершили продажи на сумму более 20 000 долларов США и если было проведено более 200 отдельных транзакций.
1099-С
Форма 1099-S используется для сообщения о доходах, полученных от сделок с недвижимостью. Это может включать продажу имущества или доход от сдачи в аренду. Продавец несет ответственность за отслеживание и предоставление всей соответствующей информации о продаже в IRS.
Кто должен заполнять форму 1099?
Как компаниям, так и частным лицам может потребоваться заполнить форму 1099. Например, работодатели рассылают формы W-9, когда они впервые начинают работать с независимым подрядчиком для сбора налоговой информации, но они также заполняют форму 1099 в конце рабочего дня. года, чтобы зафиксировать общую сумму платежей, которые они сделали этому подрядчику.
Физическим лицам необходимо заполнить форму W-9, если они работают в качестве фрилансер или независимый подрядчик. Им также нужно будет подать форму 1099 в IRS в конце года для каждого бизнеса, которому они предоставили продукты или услуги. Физические лица также могут получить форму 1099 для других доходов, таких как проценты от инвестиций или если вы принимаете онлайн-платежи с помощью кредитных или дебетовых карт.
Налоговый срок для 1099
Форма 1099 должна быть заполнена и подана в IRS до 31 января независимо от того, подаете ли вы ее по электронной или бумажной почте.
Когда использовать W-9 против 1099
Форма, которую вам нужно использовать, во многом будет зависеть от того, кто запрашивает информацию. Если вы являетесь независимым подрядчиком и компании, с которой вы работаете, нужна информация о вас, вам необходимо отправить форму W-9. Если информацию запрашивает федеральное правительство, вам понадобится одна из форм 1099, чтобы сообщить о различных источниках вашего дохода. Для работодателей информацию запрашивают как подрядчики, так и федеральное правительство, и в этом случае вам необходимо предоставить две копии формы 1099.