Модифицированный скорректированный валовой доход: определение и принципы его работы

1 ноября 2021 г.

Модифицированный скорректированный валовой доход отличается от вашего скорректированного валового дохода. Ваш скорректированный валовой доход отражает доход после того, как вы сделали налоговые вычеты, в то время как ваш скорректированный регулируемый валовой доход добавляет эти вычеты обратно. Кроме того, ваш скорректированный регулируемый валовой доход является важным показателем вашего права на определенные налоговые льготы и льготы. В этой статье мы рассмотрим, что такое модифицированный скорректированный валовой доход, как он работает, как определить свой модифицированный скорректированный валовой доход и как этот тип дохода работает с индивидуальными пенсионными счетами.

Что такое модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI)?

Модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) — это скорректированный валовой доход вашей семьи, который добавляется к определенным вычетам и любому необлагаемому налогом доходу, который вы получаете в виде процентов. Ваш MAGI — это важный финансовый показатель, который может помочь Налоговой службе определить ваше право на определенные налоговые вычеты, кредиты и пенсионные планы, такие как индивидуальный пенсионный план (IRA). IRS использует ваш MAGI для определения:

• Ваше право на участие в Roth IRA

• Ограничения вашего вклада в Roth IRA

• Ваше право на получение премиальных налоговых льгот

• Если вы имеете право на снижение расходов на страховые взносы по медицинскому страхованию при определенных условиях

• Если вы можете вычесть традиционные взносы IRA, если у вас есть пенсионный план, спонсируемый работодателем

Кроме того, ваш валовой доход и скорректированный валовой доход — это два аспекта, которые IRS использует для определения вашего скорректированного скорректированного валового дохода. Ваш валовой доход — это ваш общий доход за финансовый год до уплаты налогов. Ваш скорректированный валовой доход – это ваш общий налогооблагаемый доход после вычетов. С этими двумя факторами вы легко найдете свой MAGI.

Связанный Валовой доход и скорректированный валовой доход: в чем разница?

Как работает модифицированный скорректированный валовой доход?

По сути, MAGI работает двумя способами. Ваш MAGI берет скорректированный валовой доход (AGI) и добавляет обратно определенные вычеты, которые вы сделали в свой AGI. Когда вы добавляете обратно любые применимые вычеты, полученная сумма позволяет IRS определить, имеете ли вы право на определенные налоговые льготы или льготы. Например, если у вас есть индивидуальный пенсионный счет и вы делаете регулярные взносы, ваш MAGI может помочь определить, подлежат ли вычету ваши взносы IRA. Кроме того, вы должны добавить следующие вычеты обратно в свой AGI, чтобы определить свой MAGI, если они применимы к вам:

Вычеты расходов на образование

Любые вычеты расходов, связанных с образованием, которые вы сделали, являются важными факторами вашего MAGI. Если вы вычли проценты по студенческому кредиту, квалифицированное обучение или другие связанные сборы, вам может потребоваться добавить эти типы вычетов обратно в ваш AGI, чтобы найти свой MAGI.

Вычеты по самозанятости

Самозанятые специалисты делать вычеты из своих валовых доходов, которые они добавляют к своему AGI, чтобы найти свои модифицированные скорректированные валовые доходы. IRS может потребовать, чтобы вы добавили только половину первоначального вычета обратно к вашему AGI при расчете вашего MAGI, однако важно ссылаться на любые конкретные налоговые требования, если этот вычет относится к вам.

Не облагаемые налогом социальные пособия

Необлагаемые налогом пособия по социальному обеспечению, такие как дополнительные выплаты по социальному обеспечению (SSI), также важно не забывать добавлять обратно к вашему AGI, если они относятся к вам. Однако, как правило, этот тип вычета применяется только в том случае, если вы регулярно получаете пособия или выплаты по социальному обеспечению.

Определенные доходы и убытки

Пассивный доход или пассивный убыток, если применимо, являются дополнительными вычетами, которые вам необходимо добавить обратно в ваш AGI, которые влияют на MAGI. Например, если вы получаете пассивный доход от облигаций или других квалифицированных инвестиций, эти доходы объединяются с вашим AGI, чтобы получить ваш MAGI.

Вычитаемые взносы в традиционные IRA

Если у вас есть традиционная IRA, ваши взносы обычно не облагаются налогом. Тем не менее, вам нужно будет добавить эти вычеты обратно к вашему AGI, чтобы найти свой MAGI. Как только вы узнаете свой MAGI, вы, вероятно, сможете выяснить, подлежат ли вычету ваши взносы IRA в следующем налоговом году.

Другие отчисления

В редких случаях люди могут добавить другие типы вычетов, которые они сделали к своему AGI. Сюда могут входить такие вещи, как иностранный доход или расходы на жилье, доход от начисленных процентов и любые суммы, равные пособиям по социальному обеспечению, которые люди могут получать при определенных условиях. Эти дополнительные виды отчислений необходимы для расчета вашего MAGI, однако у большинства людей нет таких доходов или отчислений.

Поскольку MAGI может включать в себя такие вычеты, как вычеты за образование или вычеты за самозанятость, возможно, вам не нужно будет добавлять определенные типы вычетов, особенно если они не применимы к вашим обстоятельствам. Например, если вы не платите по студенческой ссуде, у вас не будет процентных вычетов, которые необходимо учитывать при определении вашего MAGI.

Расчет MAGI

Расчет вашего модифицированного скорректированного валового дохода довольно прост и занимает всего два шага. Во-первых, вам нужно знать свой скорректированный валовой доход и вычеты, которые вы сделали из вашего AGI из налоговых деклараций. Затем добавьте обратно эти вычеты к вашему AGI. Полученная сумма и есть ваш MAGI. Следующая информация может предоставить дополнительную информацию о том, как найти свой MAGI, чтобы вы могли выяснить, имеете ли вы право на определенные льготы или налоговые льготы:

Найдите свой скорректированный валовой доход (AGI)

Несмотря на то, что модифицированный скорректированный валовой доход не совпадает с вашим скорректированным валовым доходом, вам необходимо найти свой AGI, прежде чем вы сможете рассчитать свой MAGI. Например, предположим, что AGI сотрудника составляет 25 000 долларов в год. Это сумма, которую работник добавляет к каждому вычету, чтобы найти свой модифицированный скорректированный валовой доход. Вычеты, которые вы добавляете к своему AGI, зависят от ваших уникальных обстоятельств.

Добавить к отчислениям

Когда вы знаете свой AGI и вычеты, которые вы сделали по своим налогам, вы можете найти свой MAGI. Предполагая, что в приведенном выше примере у сотрудника есть проценты по студенческому кредиту и квалифицированная плата за обучение в течение года, они могут добавить эти вычитаемые суммы обратно к своему AGI и получить MAGI. Таким образом, если общий процентный вычет работника составляет 400 долларов, а его квалифицированный вычет за обучение составляет 15 000 долларов, его MAGI составляет 40 400 долларов.

Как правило, у большинства профессионалов нет франшиз, которые IRS использует для определения MAGI, поэтому вполне возможно, что ваш MAGI может быть таким же или близким к вашему AGI.

Как IRA работают с MAGI?

Ваш IRA — это инвестиционный инструмент, который дает вам возможность накопить на пенсию, воспользовавшись налоговыми льготами, такими как необлагаемые налогом взносы. Таким образом, ваш MAGI может повлиять на то, как вы можете внести свой вклад в свой IRA. Во-первых, ваш MAGI определяет, сколько вы можете внести в IRA в течение финансового года, и сообщает IRS, имеете ли вы право делать взносы в Roth IRA. Различия между Roth и традиционными IRA могут повлиять на то, как ваш MAGI влияет на лимиты ваших взносов:

Традиционные ИРА

В традиционной IRA вы делаете взносы, которые обычно вычитаются из ваших налоговых деклараций. Это означает, что вы можете внести определенную сумму в свой IRA, и IRS не потребует от вас уплаты налогов. Однако, когда вы выходите из традиционной IRA на пенсии, IRS может облагать ваши выплаты налогом.

Рот ИРА

В Roth IRA IRS облагает налогом деньги, которые вы вносите на счет перед депонированием. Это означает, что когда вы снимаете свои средства IRA при выходе на пенсию, вы не будете платить налоги с них, поскольку вы не вычитаете взносы в Roth IRA в своих ежегодных налоговых декларациях. Таким образом, ваш MAGI становится решающим фактором, когда IRS определяет ваше право на участие в Roth IRA.