Каково отношение долга к активам? Плюс Как рассчитать и интерпретировать это

22 февраля 2021 г.

При анализе риска дефолта по долгам, таким как кредиты и займы, отношение долга к активам может помочь вам показать финансовое состояние вашего бизнеса. Кроме того, вы можете использовать отношение долга к активам, чтобы сравнить более ранние коэффициенты, а также финансовый рост бизнеса с течением времени. При расчете отношения долга к активам и интерпретации результатов может быть очень важно знать всю финансовую информацию, которую вам нужно будет использовать для определения отношения.

В этой статье вы узнаете, как рассчитать отношение долга к активам и что эти результаты означают для вашего бизнеса.

Каково отношение долга к активам?

Отношение долга к активам или отношение общего долга к совокупным активам является показателем финансового рычага компании. Отношение долга к активам компании измеряет ее активы, финансируемые за счет обязательств (долгов), а не собственного капитала. Этот коэффициент можно использовать для измерения роста компании за счет приобретенных активов с течением времени. Инвесторы могут использовать отношение долга к активам, чтобы оценить, достаточно ли у бизнеса средств для выполнения своих долговых обязательств, а также оценить, может ли организация окупить инвестиции.

Кроме того, отношение долга к активам может использоваться в качестве индикатора для измерения финансового рычага компании. Он показывает процент общих активов бизнеса, финансируемых кредиторами. Формула расчета отношения долга к активам выглядит следующим образом:

Отношение долга к активам = (Общие обязательства) / (Общие активы)

Общая сумма долгов или текущих обязательств делится на общую сумму активов компании, будь то краткосрочные инвестиции или долгосрочные и капитальные активы. Чтобы рассчитать общие обязательства, как краткосрочные, так и долгосрочные долги складываются вместе, чтобы получить общую сумму обязательств, которые компания должна.

Как рассчитать соотношение долга к активам

Чтобы рассчитать соотношение долга к активам, вы должны сначала проанализировать финансовый баланс вашего бизнеса. Также может быть полезно рассчитать отношение долга к активам за время работы бизнеса, что даст полную картину финансового роста или упадка компании. Следующие шаги показывают, как применить формулу долга к активу для расчета соотношения:

1. Рассчитать общую сумму обязательств

2. Рассчитать общие активы

3. Поместите обе суммы в соответствующие места в формуле

4. Рассчитайте отношение долга к активам, используя формулу

1. Рассчитайте общую сумму обязательств

Первым шагом в расчете отношения долга к активам является расчет всех текущих обязательств бизнеса. У вас могут быть краткосрочные кредиты, долгосрочные долги или другие обязательства, возникшие с течением времени. Как только вы получите эту сумму, она может вписаться в формулу. Например, компания может рассчитать все кредиты для малого бизнеса, которые она получила и выплачивает, а также любое финансирование от кредиторов, которое бизнес получил в ходе своей деятельности.

2. Рассчитайте общие активы

После расчета всех текущих обязательств вы можете рассчитать общую сумму активов предприятия. Эти активы могут включать быстрые активы (например, денежные средства и их эквиваленты), долгосрочные инвестиции и любые другие инвестиции, которые приносят доход вашему бизнесу. Получив эту сумму, поместите ее в соответствующую область формулы отношения долга к активам.

3. Поместите обе суммы в соответствующие места в формуле.

Как только обе суммы будут рассчитаны, поместите каждый элемент в формулу отношения долга к активам. Общая сумма обязательств будет дивидендом, а общая сумма активов выступает в качестве делителя.

4. Рассчитайте отношение долга к активам по формуле

Теперь, когда ваши суммы размещены в соответствующих местах в формуле, вы можете приступить к расчету отношения долга к активам. Разделите общую сумму обязательств на общую сумму активов, и ваш результат должен появиться в виде десятичной дроби. Это также может быть преобразовано в процент, который указывает процент обязательств, финансируемых кредиторами, инвесторами или другими подобными организациями.

Интерпретация отношения долга к активам

После того, как вы рассчитали отношение долга к активам, вы можете проанализировать результаты. Как правило, отношение долга к активам больше единицы, например 1,2, может указывать на то, что обязательства компании превышают ее активы. Кроме того, отношение долга к активам, превышающее единицу, также может указывать на то, что большая часть долга предприятия финансируется за счет его активов. Более высокие коэффициенты обычно указывают на то, что бизнес может быть подвержен риску дефолта по кредитам, особенно если процентная ставка увеличивается.

Отношение долга к активам меньше единицы, например 0,64, может указывать на то, что значительная часть активов вашего бизнеса финансируется за счет собственного капитала и что риск дефолта или даже банкротства низок. Кроме того, десятичное число 0,64 можно преобразовать в проценты, что указывает на то, что 64% ​​ваших деловых обязательств покрываются вашими активами.

Пример отношения долга к активам

Иногда полезно увидеть пример, иллюстрирующий работу этой формулы, а также интерпретацию отношения долга к активу, полученную в результате ваших расчетов. В следующем примере мы рассчитываем отношение долга к активам, а затем используем полученное число для анализа риска невыплаты кредита компанией или риска, который компания может иметь в отношении подачи заявления о банкротстве.

Например, предположим, что генеральный директор корпорации среднего размера хочет рассчитать соотношение долга и активов компании. В этом процессе может помочь финансовый консультант, который сначала проанализирует баланс компании, чтобы определить общую сумму обязательств, а также общую сумму активов.

• Общие обязательства компании = $38 000

• Общие активы компании = 100 000 долларов США.

• Общий акционерный капитал = 62 000 долларов США.

Затем финансовый консультант использует формулу отношения долга к активам для расчета процента:

• (Общие обязательства) / (общие активы) = (38 000 долларов США) / (100 000 долларов США) = 0,38: 1 или 38%

Этот коэффициент свидетельствует о том, что активы компании финансируются за счет кредиторов или кредита, при этом 62% стоимости активов компании обеспечивается собственниками бизнеса. Этот коэффициент также указывает на то, что эта компания имеет низкий риск невозврата кредитов, что может быть выгодно, если организация ищет дальнейшее кредитование для реконструкции, расширения, увеличения запасов продукции или других расходов, о которых компании, возможно, придется позаботиться в будущем.

В дополнение к текущему расчету отношения долга к активам компания может сравнить результат с предыдущим отношением долга к активам на более ранние даты и с течением времени, своим целевым соотношением и отношением долга к активам любого конкурента, чтобы показать, какие этапы бизнесу, возможно, придется принять меры, чтобы еще больше снизить риск.