Как рассчитать общий долг (с примером)
23 июля 2021 г.
Владельцы малого бизнеса хотят, чтобы их бизнес преуспевал, особенно когда в это вовлечено большое количество времени и денег. Лучший способ отслеживать свои расходы каждый месяц — это использовать балансовый отчет, который включает в себя общий долг или обязательства, которые есть у бизнеса. В этой статье мы обсудим, как рассчитать общий долг, изучим различные части балансового отчета и рассмотрим базовый пример.
Что такое общий долг?
Общий долг рассчитывается путем сложения обязательств или долгов компании, которые подразделяются на краткосрочные и долгосрочные. Финансовые кредиторы или бизнес-лидеры могут посмотреть на баланс компании, чтобы учесть коэффициент долга, чтобы принять обоснованные решения о будущих вариантах кредита. Они рассчитывают коэффициент долга, беря общий долг и разделив его на общие активы.
Как рассчитать общий долг
Вы можете найти общий долг компании, посмотрев на формулу ее чистого долга:
Чистый долг = (краткосрочный долг + долгосрочный долг) – (денежные средства + денежные эквиваленты)
Сложите краткосрочную и долгосрочную задолженность компании, чтобы получить общий долг. Чтобы найти чистый долг, добавьте сумму наличных денег, имеющихся на банковских счетах, и любые денежные эквиваленты, которые можно обменять на наличные. Затем вычтите денежную часть из общей суммы долгов.
Типы обязательств, которые следует включить
Владельцы бизнеса несут обязательства по ведению своего бизнеса, особенно в начале. Как только более устоявшиеся предприятия начнут приносить большую прибыль, они смогут начать выплачивать любые долгосрочные долги. Однако наличие повторяющихся краткосрочных обязательств, особенно в отношении начисления заработной платы, является довольно распространенным явлением. Вот несколько примеров краткосрочных и долгосрочных обязательств, которые могут быть включены в общий долг предприятия:
Краткосрочный долг
Краткосрочная задолженность классифицируется как задолженность, которую необходимо выплатить как можно скорее или до истечения 12-месячного периода, в том числе:
Кредиторская задолженность
Заработная плата к оплате
Краткосрочные заметки
Отложенные доходы
Текущая часть долгосрочной задолженности
1. Кредиторская задолженность
Кредиторская задолженность, которую можно найти в главной бухгалтерской книге компании, представляет собой краткосрочную задолженность предприятия перед кредиторами, поставщиками и другими лицами. Элементы этой учетной записи могут включать в себя счета от компаний-эмитентов кредитных карт, услуги по ландшафтному дизайну, склады канцелярских товаров и многое другое.
2. Заработная плата
С сотрудниками в платежной ведомости предприятия имеют текущий счет заработной платы, который включает в себя сумму, заработанную, но еще не распределенную в виде зарплаты. Оплата обычно следует за периодом оплаты, в котором были зарегистрированы часы.
3. Краткосрочные заметки
На эти долги начисляются проценты каждый месяц, пока они не будут полностью выплачены в течение года или срока действия соглашения. Как и чеки, краткосрочные или простые векселя содержат условия, которые были согласованы между кредитором и заемщиком.
4. Отложенные доходы
Всякий раз, когда компания принимает предоплату за услугу, такую как уборка здания, уничтожение документов или предоставление ежегодных онлайн-услуг по предоплате, это классифицируется как отложенный доход. До тех пор, пока услуги каждого месяца не будут погашены, услуга откладывается.
5. Текущая часть долгосрочной задолженности
CPTLD находится в разделе баланса компании, в котором отображается общая сумма долгосрочного долга, который должен быть выплачен до конца года.
Компания может иметь задолженность в размере 200 000 долларов США, при этом 40 000 долларов США должны быть выплачены в текущем году. Бухгалтер записал бы 160 000 долларов США как долгосрочный долг и 40 000 долларов США как CPLTD.
Долгосрочные кредиты
Это может быть любой вид кредита, который компания получила для ведения бизнеса, срок действия которого превышает 12 месяцев.
Долгосрочные кредиты
Капитальная аренда
Пенсионные обязательства
Облигации
Отсроченная компенсация
Отложенный налог на прибыль
1. Долгосрочные кредиты
Долгосрочные кредиты обычно представляют собой кредиты со сроком погашения от 60 до 84 месяцев. Люди ищут эти типы кредитов для таких вещей, как автомобили или личных кредитов для медицинских счетов и ремонта дома. Тем не менее, ипотечные кредиты и студенческие кредиты могут быть от 10 до 30 лет в длину. Чем быстрее они будут погашены, тем лучше, так как проценты постоянно начисляются в течение всего срока кредита.
2. Капитальная аренда
Капитальная аренда — это временная ссуда, которая позволяет арендаторам использовать актив в течение срока аренды в обмен на оплату. Арендуемый актив подлежит амортизации в течение срока аренды.
3. Пенсионные обязательства
Когда сотрудники выходят на пенсию внутри компании, некоторые из них имеют право на пенсионные планы. Пенсионные обязательства компании можно рассчитать, взяв разницу между общей суммой, причитающейся пенсионерам, и фактической суммой денег, которой компания располагает для осуществления этих выплат.
4. Облигации к оплате
Эта статья баланса компании относится к долгосрочным долговым обязательствам, обычно выпускаемым крупными корпорациями, государственными учреждениями и больницами для получения денежных средств. Облигации представляют собой форму долговой расписки, по которой долги должны быть выплачены в течение определенного времени. Облигации обычно погашаются в течение года, но каждая облигация может иметь собственную дату погашения.
5. Отсроченная компенсация
Это относится к соглашению, по которому компания выплачивает часть заработка работника позднее. Например, это касается пенсионных и пенсионных планов, а также планов опционов на акции.
6. Отложенный налог на прибыль
Это разница между доходом, признанным налоговым законодательством, и доходом, признанным бухгалтерией компании.
Пример баланса
Крупные и малые предприятия имеют разный набор расходов, связанных с управлением своим брендом. В зависимости от их финансовой истории их балансы могут быть простыми или содержать более сложные строки. Общим для всех балансов является список активов и пассивов, которые должны быть сбалансированы. Вот базовый пример баланса, созданного малым бизнесом, который производит воздушные шары для специальных вечеринок:
Баланс компании Elite Balloon — 30 июня 2019 г.
Текущие активы
Дебиторская задолженность – 20 000,00 долларов США
Мелкие наличные – 3000 долларов США.
Текущий счет – $6,000.00
Инвентарь – $15,000.00
Предоплаченные страховки – $6,000.00
Общие текущие активы – 50 000 долларов США.
Внеоборотные активы
Компьютерное программное обеспечение – 2000 долларов США.
Здание – 125 000 долларов США.
Итого внеоборотные активы – $127,000.00
Общие активы – 177 000 долларов США.
Текущие обязательства
Кредиторская задолженность – 10 000,00 долларов США
Линия кредита. – 22 000,00 долларов США
Заработная плата к оплате – 7000 долларов США.
Общие текущие обязательства – 39 000,00 долларов США.
Долгосрочные обязательства
Долгосрочный банковский кредит – 48 000 долларов США.
Всего обязательств – 87 000,00
Собственный капитал
Нераспределенная прибыль – $55 000,00
Собственный капитал – $35,000.00Итого – 90 000 долларов США.
Обязательства и собственный капитал – 177 000,00 долларов США.
Из этого примера баланса вы можете легко найти сумму общих обязательств, выделенных выше. Elite Balloon Company имеет общий долг в размере 87 000 долларов. Эта сумма представляет собой сумму его краткосрочной и долгосрочной задолженности. Упростите процесс создания баланса для вашей компании с помощью бухгалтерского программного обеспечения.
Вакансии для тех, кто считает общий долг
Если вы заинтересованы в работе в области финансов и оценке общего долга организации, есть много вакансий для вас. Вот 10 рабочих мест, которые рассчитывают общий долг в своих ролях:
1. Бухгалтер
2. Бухгалтер
3. Личный финансовый консультант
7. Бухгалтер
10. Финансовый бизнес-аналитик