Как рассчитать чистые капитальные затраты (с советами)
Чистые капитальные затраты = конечная стоимость чистых основных средств – начальная стоимость чистых основных средств + амортизационные отчисления за текущий год
Чистые капитальные затраты — это один из многих показателей, которые могут предоставить информацию о том, как растет бизнес. Инвесторы могут рассчитать чистые капитальные затраты для компании, в которую они инвестируют, чтобы сделать прогноз стоимости своих инвестиций, в то время как бизнес-бухгалтеры или владельцы могут рассчитать их, чтобы проверить достоверность учета расходов на активы. Изучение чистых капитальных затрат может помочь вам понять, будет ли это полезно в вашей ситуации.
В этой статье мы обсудим, как применять формулу для расчета чистых капитальных затрат, где найти стоимость основных средств и что эта цифра может вам сказать.
Что такое чистые капитальные затраты?
Чистые капитальные затраты — это сумма денег, которую компания тратит на приобретение нового капитала, иначе называемая капитальными затратами или CapEx. Бухгалтеры или инвесторы могут рассчитать чистые капитальные затраты компании за определенный год или период времени, чтобы определить, как компания работает. Вот несколько способов интерпретации суммы чистых капитальных затрат:
На что могут указывать большие чистые капитальные затраты
Компании, находящиеся на этапах роста или расширения, могут иметь большие чистые капитальные затраты, поскольку они покупают оборудование и помещения, необходимые им для выполнения своей работы. Большие чистые капитальные затраты также могут указывать на то, что компания вкладывает большие суммы своих денежных средств в активы, что может затруднить другие финансовые действия. Сравнение чистых капитальных затрат с денежным потоком может быть полезным, если показатель чистых капитальных затрат высок.
На что могут указывать небольшие чистые капитальные затраты
Небольшие чистые капитальные затраты могут указывать на то, что компания не растет или растет медленно, поскольку они могут удовлетворить свои потребности в оборудовании и помещениях за счет того, что у них уже есть. Если чистые капитальные затраты компании отрицательны, это может указывать на то, что их имущество амортизируется на большую сумму денег, чем компания потратила на новое оборудование, что является убытком, который может повлиять на общее состояние компании.
Как рассчитать чистые капитальные затраты
Расчет чистых капитальных затрат может быть относительно простым, если вы найдете ключевые значения в финансовой отчетности компании. Вот шаги, которые вы можете предпринять, чтобы применить формулу чистых капитальных затрат:
1. Найдите начальную и конечную стоимость чистых основных средств.
Чистые основные средства — это физические объекты, которыми владеет компания, иногда называемые основными средствами, что означает основные средства. Финансовая отчетность компании обычно включает итоговые данные о чистых основных средствах на начало и конец года.
Пример: компания Donuts на Delvine Drive рассчитывает чистые капитальные затраты. У них есть небольшое имущество, коммерческое кухонное оборудование и немного мебели для столовой, и в течение года они купили небольшой грузовик для доставки. Начальная стоимость этих чистых основных средств за финансовый год составляет 100 000 долларов, а конечная стоимость — 130 000 долларов.
2. Рассчитайте амортизационные отчисления за год
Расходы на амортизацию — это деньги, которые компания теряет из-за нормального износа своего оборудования. Это важно учитывать при расчете чистых капитальных затрат, поскольку они влияют на конечную стоимость основных средств, но не указывают на то, что компания фактически потратила какие-либо деньги. Обычно амортизационные отчисления можно найти в отчете о прибылях и убытках.
Пример. В отчете о прибылях и убытках компании Donuts на Дельвин Драйв указано, что их имущество и оборудование обесценились на 20 000 долларов США в течение финансового года.
3. Подставьте чистую стоимость основных средств и амортизационные отчисления в формулу
Наконец, поместите каждый компонент в формулу чистых капитальных затрат, чтобы получить результат. Поскольку это простой расчет, вы можете выбрать его автоматический расчет, связав формулу чистых капитальных затрат с документами о чистых основных средствах и амортизации в системе бухгалтерского учета вашей компании. Вот формула:
Чистые капитальные затраты = конечная стоимость чистых основных средств – начальная стоимость чистых основных средств + амортизационные отчисления за текущий год
Пример. Компания Donuts на Delvine Drive рассчитывает свои чистые капитальные затраты, подставляя их значения в уравнение:
Чистые капитальные затраты = 130 000 долларов – 100 000 долларов США + 20 000 долларов США = 50 000 долларов США.
Советы по расчету чистых капитальных затрат
Вот несколько советов, которые можно использовать при расчете чистых капитальных затрат:
Интегрируйте чистые капитальные затраты в свою финансовую стратегию
Поскольку чистые капитальные затраты связывают финансовые активы компании, важно думать об этом, когда ваша компания разрабатывает свою финансовую стратегию и регулярные бюджеты. Это может позволить вам делать любые покупки, которые вам нужны, без исчерпания ресурсов для других расходов, таких как заработная плата или арендная плата. Подход к капитальным затратам со стратегической точки зрения также может помочь вам принимать решения, которые являются правильными долгосрочными инвестициями для вашей компании, а не тратить деньги на быстрые решения.
Учитывайте срок службы приобретенных товаров
Капитальные затраты — это инвестиции компании, а статьи с более коротким сроком полезного использования — расходы. Предметы со сроком полезного использования менее года могут не учитываться при расчете капитальных затрат, поскольку их амортизация составит 100%, и они аннулируют собственную стоимость покупки. Эти статьи могут лучше соответствовать расходам в отчете о прибылях и убытках, чем в расчете чистых капитальных затрат.
Рассмотрим отрасль
Некоторые отрасли требуют больших капиталовложений, поскольку в них используется более дорогое физическое оборудование. Компании, которые производят товары или предоставляют коммунальные услуги или услуги связи, с большей вероятностью будут иметь более высокие чистые капитальные затраты, поскольку они используют много инструментов, машин и земли для выполнения своей работы. При интерпретации суммы чистых капитальных затрат для бизнеса может быть полезно сравнить чистые капитальные затраты его конкурентов, чтобы увидеть, соответствуют ли они отраслевым стандартам для компаний такого размера или около них.
Сравните денежный поток с капитальными затратами
Если у организации высокие капитальные затраты, но также и большой денежный поток, это может указывать на то, что компания поддерживает собственный рост, получая достаточный доход для покрытия покупок. Организация с низким денежным потоком и высокими капитальными затратами может испытывать трудности с получением прибыли, если ее продажи и доходы не полностью покрывают расходы на усовершенствование оборудования. Компания с коэффициентом меньше 1, большим расходом, чем денежный поток, может занимать деньги. Компании могут циклически изменять соотношение денежного потока к капитальным затратам, поскольку они проходят разные стадии роста.
Различие между операционными расходами и капитальными затратами
Капитальные затраты являются инвестициями, в то время как операционные расходы происходят регулярно для компании. Например, в то время как покупка здания будет капитальным расходом, оплата коммунальных услуг для этого здания будет операционным расходом. Иногда операционные расходы и капитальные расходы имеют разные налоговые правила, поэтому важно знать, к какой категории относятся ваши расходы.