Годовой анализ (г/г): определение, расчет и примеры
8 сентября 2021 г.
Год к году (YoY) — это финансовый анализ, который предприятия используют, чтобы получить представление об успехе компании. Если вы финансовый профессионал, член совета директоров, руководитель или владелец бизнеса, вы должны понимать год за годом. Более того, если вы работаете над тем, чтобы стать одной из этих должностей, вам может понадобиться продемонстрировать годовой анализ на собеседовании или задании.
В этой статье вы узнаете все о YOY, что это такое и как его рассчитать.
Что такое ЙОЙ?
В финансовом анализе год к году — это сравнение, используемое для определения того, как бизнес работает в определенной категории, на основе разницы с предыдущим годом. Это считается очень эффективным способом использования простого уравнения для определения финансовых тенденций применительно к обычным показателям компании или других инвестиций. YOY может сравнить любые показатели, которые повторяются ежегодно, ежеквартально или ежемесячно, с потребностями вашей компании в отчетности.
Одна из причин, по которой YOY является важным показателем, заключается в том, что он помогает компаниям учитывать колебания сезонности при анализе производительности в любой категории. Он также обеспечивает объективное представление об общей производительности.
Например, год за годом — это объективный способ взглянуть на общую доходность розничного магазина, потому что даже в пиковые месяцы праздничных покупок он не будет искажен из-за увеличения количества праздничных покупок, в отличие от последовательного анализа, который сравнивает каждый месяц к предыдущему месяцу. Это также важно для розничных продавцов изучить перед началом праздничного сезона, потому что это информирует их о необходимости устанавливать цели по доходам, которые имеют смысл для ожидаемого объема трафика, а также роста продаж.
Плюсы и минусы: Год за годом
Есть несколько причин, по которым бизнес-лидеры могут использовать YOY для получения информации о своем финансовом положении, преимущества этого будут обсуждаться в этом разделе, а также недостатки:
Преимущества YOY
Предприятия используют год за годом для достижения следующих результатов:
Сводит к минимуму влияние сезонности на прогнозы путем сравнения двух статических моментов времени.
Объективизирует изменчивые значения путем сравнения общих результатов
Предлагает простой расчет, который может сделать большинство людей
Результаты отформатированы как проценты, которые легко понять, сравнить и быстро извлечь из
Недостатки YOY
В большинстве случаев YOY — не единственный показатель, на который полагаются компании и инвесторы, потому что:
Полученные знания улучшаются за счет повторения процедуры в несколько моментов времени.
Нецелесообразно предоставлять информацию об отдельных месяцах, когда производительность может быть улучшена.
Полностью отрицается, если одна точка данных выражает отрицательный рост
Прочитайте больше: Ваш путеводитель по финансовой карьере
Как рассчитать г/г
Чтобы рассчитать YOY, выполните следующие действия:
Выберите показатель, с помощью которого вы можете получить значения YOY
YOY может быть полезным при применении к нескольким показателям. Обычно компании рассматривают год за годом доход, но они могут использовать любые значения, которые обычно появляются в финансовом отчете. Это включает Прибыль до вычета процентов и налогов (EBIT)экономическая добавленная стоимость, чистый денежный потоккоэффициент ликвидности и многое другое. Тщательно выберите один или несколько наборов значений YOY, которые помогут вам сделать наиболее содержательный вывод о вашем бизнесе или инвестициях.
Вычтите две применимые точки данных
После того, как вы выбрали наборы данных, которые хотите использовать, просто вычтите два числа. Результатом после выполнения формулы является разница значений, которая на следующем шаге будет преобразована в соотношение.
Разделите разницу
Рассчитайте разницу, деленную на значение за предыдущий год, из исходного уравнения. Это должно дать вам десятичный ответ.
Прийти к проценту
Переместите десятичную точку на два знака вправо, чтобы получить свой процент. Вы можете округлить процент почти до целого числа или работать с десятичными дробями, в зависимости от требуемого уровня точности.
Вы можете сделать свой собственный годовой расчет, заполнив следующую формулу с двумя статическими точками данных:
YOY = (значение этого года – значение прошлого года) / (значение прошлого года)
Типичный отчет YOY может выглядеть примерно так.
Q1 Q2 Q3 Q4 2018 10 000 12 000 14 000 12 000 2019 11 000 15 000 16 000 13 000 Изменение по сравнению с прошлым годом 10% 25% 14% 8%
Проценты в нижней части таблицы представляют собой изменение в годовом исчислении. В этом случае все положительно, что идеально. Мы также округли проценты до округленных чисел.
Если математика не является вашим самым сильным навыком или вам просто нравится быть эффективными и последовательными в расчетах, на рабочем месте есть несколько онлайн-инструментов и ресурсов, которые могут помочь вам рассчитать годовые значения для финансового анализа, а также другие важные метрики, которые ваш бизнес может использовать, чтобы опередить конкурентов.
Прочитайте больше: Как рассчитать годовой рост
YOY примеры
Ниже приведены несколько примеров того, как компании используют данные YOY:
Пример 1: Питательная Фуд Ко.
Компания Nutritional Food Co. обнаружила смешанные результаты в четвертом квартале. Финансовый анализ выручки в годовом исчислении показал, что прибыль компании снизилась даже после приобретений, которые увеличили общий объем продаж. Снижение было предсказано, и компания ожидает, что годовая прибыль продолжит падать, поскольку они стратегически приобретают больше предприятий, которые увеличивают свою долю на рынке.
Если взять этот годовой показатель отдельно, то картина для компании Nutritional Food Co. может показаться безрадостной. Тем не менее, международный поставщик пищевых продуктов также планирует реорганизовать свое присутствие в Северной Америке и Азии, что, по прогнозам, увеличит продажи после завершения первоначальных инвестиций. Глядя на компанию Nutritional Food Co. в целом, можно сказать, что в настоящее время они переживают спад в годовом исчислении, но другие данные показывают, что они готовы к росту.
Пример 2: Государственные учреждения
Доход — не единственный способ, который организации используют из года в год для подтверждения роста и успеха.
Государственные учреждения часто представляют финансовую статистику в месячном или квартальном представлении, но для получения полной картины требуется годовая финансовая статистика. Правительство использует эти три показателя для учета годовой статистики, чтобы определить, как работает экономика страны:
Рабочие места в обрабатывающей промышленности: годовая потеря рабочих мест в обрабатывающей промышленности указывала на ранние признаки рецессии.
ВВП: валовой внутренний продукт, если смотреть на него из года в год, показывает, сколько страна будет производить товаров, если бы рост оставался на самом высоком стабильном уровне. Он может предсказать, будет ли экономика процветать или падать.
Долговечные продукты: огромное количество крупных долгосрочных инвестиций, которые компании в Америке делают каждый год, является предиктором общего успеха. Глядя на год за годом, экономисты могут определить, увеличивается ли успех или уменьшается.