Денежный поток против прибыли: вот что вам нужно знать
2 сентября 2021 г.
Денежный поток и прибыль являются ключевыми финансовыми факторами, которые могут помочь вам определить финансовые показатели вашей компании. Эти два фактора упрощают оценку того, соответствуют ли цели или задачи вашей компании ее текущим финансовым показателям. Понимание различий между денежным потоком и прибылью может помочь вам определить, нужно ли вашей компании скорректировать свою операционную стратегию или стратегию продаж. В этой статье мы исследуем различия между денежным потоком и прибылью и приведем разные примеры для каждого из них.
Что такое денежный поток?
Денежный поток — это движение средств, поступающих в бизнес и выводимых из него. Существуют различные виды финансовой деятельности, влияющие на движение денежных средств, такие как операционные расходы, инвестиции и другая финансовая деятельность. Денежные потоки могут быть положительными или отрицательными в зависимости от притока и оттока организации. Вот более подробный обзор двух различных типов денежных потоков:
Положительный денежный поток: этот тип денежного потока возникает, когда приток денежных средств компании превышает их отток денежных средств или когда сумма ликвидных денежных средств превышает расходы компании.
Отрицательный денежный поток: этот тип денежного потока возникает, когда отток денежных средств компании превышает их приток денежных средств или когда расходы компании превышают ее ликвидные денежные средства.
Что такое прибыль?
Прибыль, также известная как чистая прибыль, представляет собой сумму денег, которая остается после того, как компания отчитывается о всех расходах. Эти расходы включают операционные расходы, процентные платежи, налоги и платежи по кредитам. Компании анализируют три основных вида прибыли:
Программы для Windows, мобильные приложения, игры - ВСЁ БЕСПЛАТНО, в нашем закрытом телеграмм канале - Подписывайтесь:)
Валовая прибыль: это прибыль, которую компания получает после учета затрат, связанных с производством и продажей своей продукции или предоставлением своих услуг.
Операционная прибыль: этот тип прибыли представляет собой общий доход компании от ее основных бизнес-функций за установленный период и не учитывает проценты или налоги.
Чистая прибыль: это прибыль, которую получает компания после вычета всех расходов из прибыли.
Денежный поток против прибыли
Хотя денежный поток и прибыль взаимодействуют друг с другом в бухгалтерском учете, между этими двумя терминами есть несколько важных различий, в том числе:
Бизнес-функция
Денежный поток необходим для ежедневной работы вашей компании. Это позволяет вам оплачивать немедленные расходы, такие как электричество, вода, заработная плата и другие эксплуатационные расходы. Это также позволяет вам оплачивать счета за расходные материалы и оборудование для ведения вашего бизнеса.
Прибыль влияет на функциональность вашего бизнеса после более длительного периода, чем ежедневные и еженедельные функции денежного потока. Прибыль вашей компании должна превышать ее расходы за период времени, например, три или шесть месяцев, чтобы оставаться в бизнесе. Некоторые элементы, влияющие на прибыль вашей компании, включают переменные операционные расходы и покупательский спрос.
Важность времени
Денежный поток и прибыль необходимы для успеха вашего бизнеса, однако важность каждого из них зависит от времени. Денежный поток имеет краткосрочное значение, поскольку он влияет на ваши ежедневные, еженедельные и ежемесячные решения. Прибыль имеет долгосрочное значение, поскольку она измеряет совокупный доход вашей компании.
Возможность прогнозирования
Денежный поток и прибыль могут помочь вам определить тенденции для вашей компании. Однако они помогают выявить несколько иные аспекты финансовых показателей вашей компании. Денежный поток может сообщать тенденции положительных и отрицательных денежных потоков. Это может помочь вам сделать финансовый выбор, который гарантирует, что у вас будут средства для своевременной оплаты ваших непосредственных расходов.
Прибыль может отображать тенденции продаж и общих расходов, чтобы помочь вам согласовать ваши бизнес-цели с фактической производительностью. Например, анализ показателей вашей прибыли может помочь вам определить, есть ли в вашей компании сезонные тенденции. Сезонные тренды могут повлиять на финансовые показатели вашей компании в периоды, когда ваши продукты или услуги не пользуются спросом.
Основа бухгалтерского учета
Денежный поток использует кассовый метод учета, потому что он признает, когда ваша компания получает фактические денежные средства от продажи. Он также регистрирует, когда ваша компания физически погашает свои обязательства, также известные как отток. Метод начисления не отражает движения денежных средств вашей компании. Это связано с тем, что он признает продажу, когда ваша компания осуществляет продажу, независимо от того, когда клиент оплачивает причитающуюся сумму. Кроме того, он признает расходы, когда они возникают, вместо того, чтобы регистрировать обязательство по мере того, как ваша компания оплачивает расходы.
Метод учета по методу начисления может помочь вашей компании отслеживать ежемесячную доходность, поскольку он регистрирует доходы и расходы по мере их возникновения. Это полезно при прогнозировании прибыли, если ваша компания предоставляет клиентам кредит, который они могут погасить в течение определенного периода времени. Кассовый метод учета также можно использовать для определения прибыли вашей компании, если вы не предоставляете кредиты на счета клиентов.
Примеры денежного потока и прибыли
Вот три примера о движении денежных средств и прибыли:
Пример положительного денежного потока
У April’s Garden большой заказ цветов, который нужно доставить 15 июня. 13 июня они платят продавцу 8000 долларов за доставку цветов по заказу в магазин. Чистый денежный поток April’s Garden в настоящее время составляет -8000 долларов. Когда они доставляют цветы 15 июня, покупатель платит за доставку 12 000 долларов. После оплаты чистый денежный поток April’s Garden составляет 4000 долларов.
Пример отрицательного денежного потока
Барбекю Дэнни должен доставить заказ на 15 июля, но до этой даты он должен купить ингредиенты, чтобы сделать заказ. Расходные материалы стоят 3000 долларов, которые Danny’s BBQ платит после получения заказа на поставку. Отток денежных средств в размере 3000 долларов США означает, что текущий чистый денежный поток составляет -3000 долларов США. Когда они доставляют заказ на питание 15 июля, клиент платит только 2000 долларов, что составляет половину счета за заказ. Приток денежных средств не полностью покрывает текущий отток денежных средств компании, поэтому после выплаты чистый денежный поток Danny’s BBQ составляет -1000 долларов.
Пример прибыли
31 марта Jude’s Pizza сообщает о квартальной выручке в размере 20 000 долларов. Общие расходы компании за квартал составили 13 000 долларов США. Чтобы рассчитать квартальную прибыль, бухгалтер компании вычел доход бизнеса из его расходов, чтобы получить 7000 долларов. Это означает, что общая прибыль за квартал составила 7000 долларов.