So berechnen Sie den Mehrwert (mit Beispielen) • BUOM
9. März 2021
Verbraucher haben einfachen Zugang zu einer breiten Palette von Produkten und Dienstleistungen, daher sind Unternehmen ständig auf der Suche nach einem Wettbewerbsvorteil gegenüber anderen. Für den Erfolg eines Unternehmens ist es von entscheidender Bedeutung, einen Mehrwert zu schaffen – einen Mehrwert, den der Verbraucher über die Kosten hinaus wahrnimmt –, um die Verbrauchernachfrage und den Unternehmensgewinn zu steigern. Wenn ein Unternehmen weiß, was Verbraucher schätzen, kann es sein Marketing, seine Produktion und die Art und Weise, wie es Produkte liefert, anpassen. In diesem Artikel besprechen wir, was Mehrwert ist, wie man Mehrwert schafft, Arten von Mehrwert, Mehrwertformeln und wie man den Mehrwert anhand von Beispielen berechnet.
Was ist Mehrwert?
Es gibt zwei verschiedene Arten, Mehrwert zu verstehen:
Finanzieller Mehrwert
Wahrgenommener Mehrwert
Der finanzielle Mehrwert ist die Differenz zwischen den Herstellungskosten eines Produkts oder einer Dienstleistung und dem Preis, zu dem dieses Produkt oder diese Dienstleistung verkauft wird. Die Grundformel zur Berechnung des finanziellen Mehrwerts eines Produkts oder einer Dienstleistung lautet:
Wertschöpfung = Verkaufspreis eines Produkts oder einer Dienstleistung – die Kosten für die Herstellung des Produkts oder der Dienstleistung.
Wenn beispielsweise ein Paar Stiefel für 57,99 US-Dollar verkauft wird, die Herstellung jedoch 20,47 US-Dollar kostet, beträgt die Wertschöpfung 37,52 US-Dollar.
Der wahrgenommene Mehrwert beeinflusst den Preis eines Produkts. Unternehmen bestimmen den Preis eines Produkts anhand dessen, was Kunden zahlen werden, basierend auf dem wahrgenommenen Wert des Produkts durch die Kunden und nicht anhand der tatsächlichen Herstellungskosten. Der wahrgenommene Mehrwert kann materieller oder immaterieller Natur sein. Beispielsweise könnte ein Unternehmen ein Zubehörteil in sein Produkt integrieren, um einen Kunden dazu zu bringen, es dem Produkt eines Mitbewerbers vorzuziehen.
Durch strategische Wertschöpfungsverbesserungen können Unternehmen die Produktpreise erhöhen, ohne Umsatzeinbußen hinnehmen zu müssen, was wiederum den Umsatz des Unternehmens steigert.
Wege, Mehrwert zu schaffen
Mehrwert regt Kunden zum Kauf an und steigert den Unternehmensgewinn. Es gibt viele Möglichkeiten, wie Unternehmen einen Wettbewerbsvorteil erzielen und den wahrgenommenen Mehrwert ihrer Produkte steigern können, darunter:
Bereitstellung von Funktionen oder Ergänzungen, die ein Produkt von ähnlichen Produkten unterscheiden.
Hinzufügen einer bekannten Marke zu einem weniger bekannten oder generischen Produkt
Ein neues Produkt auf erfinderische oder kreative Weise erschaffen
Bieten Sie Anreize wie kostenlosen technischen Support oder kostenlose Produktgarantien.
Verlockende Formulierungen wie „Audioerlebnis“ statt „drahtlose Lautsprecher“.
Attraktives Branding und Verpackung
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Arten von Mehrwerten und ihre Formeln
Es gibt fortgeschrittenere Methoden zur Bestimmung der Wertschöpfung, die Unternehmen in unterschiedlichen Situationen nutzen, je nachdem, was das Unternehmen zu berechnen versucht. Hier sind die häufigsten Arten von Mehrwert und ihre entsprechenden Formeln:
Bruttowertschöpfung
Die Bruttowertschöpfung (BWS) misst den wirtschaftlichen Beitrag von Produkten oder Dienstleistungen, die in einer Region, einem Sektor oder einer Branche hergestellt werden. Die GVA ordnet der Menge der in diesem Gebiet produzierten Produkte oder Dienstleistungen einen Geldwert zu und zieht die Kosten der bei der Produktion verwendeten Rohstoffe ab. Subventionen und Steuern wirken sich auf die BWS des Bruttoinlandsprodukts (BIP) aus und fließen daher auch in diese Berechnung ein.
VDS-Formel:
GST = BIP + SP – TP
Wo sind die Variablen:
SP = Produktsubventionen
TP = Produktsteuern
Wirtschaftlicher Mehrwert
Der wirtschaftliche Mehrwert (EVA) ist ein Maß für die finanzielle Leistung eines Unternehmens, das auf der zunehmenden Differenz zwischen seinen Kapitalkosten und seiner Rendite basiert. Fachleute nutzen EVA, um den Wert zu ermitteln, den ein Unternehmen aus seiner Investition erwirtschaftet. Unternehmen nennen ihn auch wirtschaftlichen Gewinn, weil er den wahren wirtschaftlichen Gewinn des Unternehmens berechnet.
Diese Formel funktioniert am besten bei vermögensreichen Unternehmen und Unternehmen mit immateriellen Vermögenswerten. Ein negativer EVA bedeutet, dass das Unternehmen mit seiner Investition keinen Wert schafft, während ein positiver EVA bedeutet, dass das Unternehmen mit seiner Investition Wert schafft.
EVA-Formel:
EVA = NOPAT – (CE * WACC)
Wo sind die Variablen:
NOPAT = Nettobetriebsgewinn nach Steuern.
CE = eingesetztes Kapital oder investiertes Bargeld
WACC = gewichtete durchschnittliche Kapitalkosten
Mehrwert am Markt
Die Marktwertschöpfung (MVA) ist die Differenz zwischen dem von allen Investoren – sowohl Aktionären als auch Schuldnern – eingebrachten Kapital und dem Marktwert des Unternehmens. MVA kann die Fähigkeit eines Unternehmens zeigen, den Shareholder Value im Laufe der Zeit zu steigern.
Ein niedriger MVA zeigt, dass die Maßnahmen und Investitionen des Managements die Kapitalkosten der Anleger gesenkt haben; ein hoher MVA zeigt, dass das Management das Kapital von Anlegern mit starken operativen Fähigkeiten erhöht hat. Ein negativer MVA weist darauf hin, dass das Management die Kapitalkosten der Anleger geändert hat. Die MVA-Formel berechnet den Gesamtmarktwert aus Schulden, Eigenkapital und etwaigen Kapitalanforderungen.
MBA-Formel:
MBA = V – K
Wo sind die Variablen:
V = Marktwert inklusive Eigenkapital und Schulden
K = Gesamtkapitalinvestition
Barwertschöpfung
Der Cash Value Added (CVA) ist ein Maß dafür, wie viel Cash ein Unternehmen aus seiner Geschäftstätigkeit über seine Kapitalkosten hinaus erwirtschaften kann. CVA zeigt Anlegern die Fähigkeit eines Unternehmens, von einer Finanzperiode zur nächsten Bargeld zu generieren und liquide Gewinne zu erwirtschaften. Im Allgemeinen verwenden Fachleute mit besonderem Interesse und Fachwissen im Bereich CVA am ehesten die CVA-Formel. Es gibt zwei Möglichkeiten, den CVA zu berechnen – direkt und indirekt.
Direkte CVA-Formel:
CVA = Brutto-Cashflow – wirtschaftliche Abschreibung – Kapitalzuwachs
Wo sind die Variablen:
Brutto-Cashflow = bereinigter Gewinn + Zinsaufwand + Abschreibung.
Wirtschaftliche Abschreibung = gewichtete durchschnittliche Kapitalkosten (WACC)
Investitionsausgaben = Kapitalkosten * Bruttoinvestition
Indirekte CVA-Formel:
CVA = (CFROI − Kapitalkosten) * Bruttoinvestition
Wo sind die Variablen:
CFROI = Cash Return on Investment als (Brutto-Cashflow − wirtschaftlicher Wertverlust) ÷ Bruttoinvestition
Bruttoinvestition = Nettoumlaufvermögen + historische Anschaffungskosten
So berechnen Sie den Mehrwert
Welchen genauen Prozess Sie zur Berechnung der Wertschöpfung verwenden, hängt davon ab, welche Formel Sie verwenden und mit welchen Informationen Sie arbeiten. Der allgemeine Prozess zur Berechnung der Wertschöpfung ist jedoch für alle Formeln gleich.
1. Entscheiden Sie, welche Formel Sie verwenden möchten
Berücksichtigen Sie die Informationen, die Sie wissen möchten, bestimmen Sie, welche Formel diese Informationen liefert, und sammeln Sie Daten für die Variablen. Wenn Sie beispielsweise den MVA für Ihr Unternehmen berechnen möchten, müssen Sie den Gesamtbetrag des investierten Kapitals und den Marktwert einschließlich Eigenkapital und Schulden Ihres Unternehmens erfassen.
2. Befolgen Sie die Formel
Ersetzen Sie mithilfe der von Ihnen gewählten Formel die Informationen in der Formel durch die Informationen, die Sie haben. Wenn die Formel beispielsweise MVA = V − K lautet, ersetzen Sie V durch Ihren Marktwert, einschließlich Eigenkapital und Schulden, und ersetzen Sie K durch Ihr insgesamt investiertes Kapital. Ihre Formel könnte etwa so aussehen: VASP = 12 Millionen US-Dollar – 8 Millionen US-Dollar.
3. Berechnen Sie die Formel
Nachdem Sie nun Ihre eigenen Werte in die Formel eingegeben haben, führen Sie die in der Formel angegebene Berechnung durch. Wenn MVA = 12 Millionen US-Dollar – 8 Millionen US-Dollar, subtrahieren Sie 12 Millionen US-Dollar minus 8 Millionen US-Dollar, um die Differenz von 4 Millionen US-Dollar zu erhalten. Das bedeutet, dass Ihr MVA oder Marktwertschöpfung 4 Millionen US-Dollar beträgt.
Beispiel einer Mehrwertberechnung
Wenn Sie den wirtschaftlichen Mehrwert Ihres Unternehmens berechnen möchten, können Sie diesen Schritten folgen:
1. Sammeln Sie Informationen
Schauen Sie sich die EVA-Formel an und sammeln Sie Ihre Unternehmensinformationen für NOPAT, CE und WACC. Möglicherweise müssen Sie einige Ihrer eigenen Berechnungen durchführen, um die Gesamtkosten für jeden dieser Artikel zu ermitteln. In diesem Beispiel beträgt der NOPAT Ihres Unternehmens 70.000 US-Dollar, der CE Ihres Unternehmens 30.000 US-Dollar und der WACC Ihres Unternehmens 8,53 %.
EVA-Formel:
EVA = NOPAT – (CE * WACC)
Wo:
NOPAT = Nettobetriebsgewinn nach Steuern.
CE = eingesetztes Kapital oder investiertes Bargeld
WACC = gewichtete durchschnittliche Kapitalkosten
2. Ersatz
Da Sie nun alle Unternehmensinformationen zur Verwendung in der Formel haben, ersetzen Sie die Werte in der Formel durch Ihre Unternehmenswerte. Zum Beispiel:
EVA = NOPAT – (CE * WACC) wird zu EVA = 70.000 $ – (30.000 $ * 8,53 %)
3. Berechnen
Berechnen Sie anhand Ihrer Unternehmensinformationen die Formel, um Ihre Gesamtsumme zu erhalten.
Beginnen Sie mit der Formel:
EVA = 70.000 $ – (30.000 $ * 8,53 %)
Multiplizieren Sie die Werte in Klammern:
Eva = 70.000 $ – (2.559 $)
Subtrahieren Sie die restlichen Werte:
Eva = 67.441 $
4. Analyse
Nachdem Sie nun den EVA Ihres Unternehmens kennen, können Sie ihn nutzen, um die finanzielle Leistung Ihres Unternehmens zu bestimmen. Denken Sie daran, dass ein positiver EVA bedeutet, dass das Unternehmen mit seiner Investition einen Gewinn erzielt, während ein negativer EVA bedeutet, dass das Unternehmen mit der Investition keinen Gewinn erzielt. In diesem Beispiel hat Ihr Unternehmen einen positiven Wert geschaffen, das heißt, es schafft Wert mit seiner Investition.
