Ist- und Budgetbericht: Ein detaillierter Leitfaden • BUOM

16. September 2021

Unternehmen können eine Vielzahl von Finanzberichten und Informationen nutzen, wenn sie ihre Geschäftsleistung analysieren und ihr Wachstum planen. Eine gängige Methode hierzu besteht darin, Budgetinformationen neben den tatsächlichen Ausgaben aufzuschreiben, um ihre Erwartungen und Strategien anzupassen. Durch die Durchsicht von Ist- und Budgetberichten können Sie künftige Ausgaben- und Umsatzziele genauer einschätzen. In diesem Artikel besprechen wir Sachberichte, Haushaltsberichte und die wichtigsten Merkmale und Unterschiede zwischen ihnen.

Was ist ein echter Bericht?

Die eigentliche Abrechnung ist die Finanzaufstellung, die nach der Finanzperiode erstellt wird. Dieses Dokument enthält spezifische Beträge, die Unternehmen in diesem Zeitraum ausgegeben oder verdient haben. Tatsächliche Berichte umfassen häufig verschiedene Einnahmequellen, Kosten der verkauften Waren, Ausgaben wie Löhne oder Miete, Gewinne und alle anderen Zahlen, die das Unternehmen möglicherweise erfassen kann.

Was ist ein Budgetbericht?

Eine Haushaltserklärung ist ein Finanzdokument, das vor einer Finanzperiode erstellt wird. Unternehmen erstellen diese Dokumente, um abzuschätzen, wie viel sie im Laufe der Zeit ausgeben können. Dazu gehören geschätzte Kosten, geschätzte Gewinne, geschätzte Nettoeinnahmen und geschätzte Betriebskosten. Unternehmen können Wettbewerbs- oder historische Daten nutzen, um ihre Budgets auszufüllen. Wenn ein Unternehmen beispielsweise im Vorjahr 15.000 US-Dollar ausgegeben hat, plant es möglicherweise, den gleichen Betrag im folgenden Jahr auszugeben.

Ist- und Budgetbericht

Unternehmen verfügen möglicherweise über separate Berichte, um Budgetzahlen und tatsächliche Beträge sofort zu erfassen. Oftmals kombinieren sie beides in einer Ist- und einer Budgetrechnung. Dabei können sie ihre Positionen zeilenweise auflisten und Daten in verschiedenen Spalten vergleichen. Hier sind einige Möglichkeiten, wie Unternehmen Ist- und Budgetberichte verwenden können, und die Unterschiede zwischen den beiden Kategorien:

Positionen

Abhängig von Ihren Geschäftsanforderungen können Sie in diese Berichte verschiedene Einnahme- und Ausgabenquellen einbeziehen. Zu den allgemeinen Elementen, die in der Ist- und Budget-Kostenabrechnung enthalten sein müssen, gehören:

• Einkommen: Unternehmen berücksichtigen sowohl das, was sie durch den Verkauf von Waren oder Dienstleistungen erwarten, als auch das, was sie tatsächlich verdienen. Dazu können auch andere Einkünfte gehören, etwa Zinsen aus einem Darlehen oder Bareinnahmen aus Mietobjekten.

• Kosten der verkauften Waren: Unternehmen können angeben, was sie voraussichtlich für die von ihnen verkauften Waren zahlen werden und wie hoch die tatsächlichen Kosten sind. Dies kann Produktionskosten und Rohstoffkosten umfassen und je nach Markt variieren.

• Ausgaben: Unternehmen können sowohl variable als auch feste Ausgaben schätzen und den tatsächlichen Betrag, den sie ausgeben, erfassen. Fixe Kosten wie Miete lassen sich gut budgetieren, variable Kosten wie Werbung können jedoch größere Schwankungen aufweisen.

• Nettobetriebseinkommen: Das Nettobetriebsergebnis ist die Differenz zwischen Gesamteinnahmen und -ausgaben. Unternehmen können dies auf der Grundlage ihrer Einnahmen und Ausgaben budgetieren und die Differenz zwischen diesem und dem tatsächlichen Nettobetriebsergebnis abschätzen.

Planung

Budget- und Ist-Berichte sind für die Zukunftsplanung einer Organisation von entscheidender Bedeutung. Budgets verwenden Informationen wie die Einnahmen und Ausgaben des Vorjahres, um abzuschätzen, wie viel sie für zukünftige Abrechnungszeiträume benötigen. Während dieses Prozesses können sie Marktforschungen durchführen, um festzustellen, ob sich die Warenkosten geändert haben oder ob die Umsätze steigen, um ihre Schätzungen anzupassen. Tatsächliche Zahlen helfen Unternehmen, ihre zukünftigen Ausgaben genauer zu planen.

Streuung

Mithilfe von Budget- und Ist-Berichten können Unternehmen etwaige Abweichungen zwischen ihren Budgets und ihren tatsächlichen Ausgaben oder Einnahmen feststellen. Wenn Sie beispielsweise bei Ihrem Nettoeinkommen einen großen Unterschied zwischen Ihrem Budget und Ihrem tatsächlichen Bericht feststellen, können Sie weitere Untersuchungen durchführen. Dies kann auf Marktfaktoren zurückzuführen sein, beispielsweise auf einen Rückgang des Durchschnittsumsatzes, oder auf interne Gründe, beispielsweise eine Reduzierung der Werbeausgaben. Indem Sie die Abweichungen jedes Bereichs mit dem Budget und den tatsächlichen Beträgen vergleichen, können Sie angeben, wo im Unternehmen möglicherweise Anpassungen erforderlich sind.

Erstellen Sie einen Bericht

Unternehmen legen ihre Budgets häufig vor Beginn des Berichtszeitraums fest. Dies kann der Beginn eines Jahres oder eines Monats sein. Wenn die Berichte getrennt sind, können sie über ein einziges Dokument verfügen, das sie mit den Teams teilen können, um darzulegen, wie viel jeder in einem Jahr ausgeben kann und wie viel das Unternehmen voraussichtlich verdienen wird. Wenn sie einen einzigen Budget- und Ist-Bericht verwenden, können Unternehmen Budget- und Platzhalterspalten für Ist-Daten erstellen, die sie füllen können, sobald sie die endgültigen Daten erhalten.

Produktstrategie

Für neue Produkte kann es schwierig sein, ein genaues Budget zu erstellen. Sie können früher mehr Geld ausgeben und hoffen, mehr zu verdienen, wenn das Produkt auf dem Markt expandiert. Indem Sie die tatsächlichen Zahlen erfassen, können Sie vergleichen, wie Sie die Leistung des Produkts erwartet haben. Ist der Betrag höher als erwartet, können Sie weiter in Marketing oder Features investieren, um das Wachstum zu steigern. Wenn es niedriger ist, können Sie Ihr Budget für das nächste Jahr reduzieren und sehen, wie Sie durch Kostensenkungen den Umsatz steigern können.

Anpassungen

Sowohl Budget- als auch Ist-Berichte können während der Berichtsperioden Anpassungen und Anpassungen erfordern. Wenn Sie beispielsweise die budgetierten Ausgaben in einer Woche oder einem Monat erhöhen, können Sie damit rechnen, dass der budgetierte Betrag in zukünftigen Abrechnungszeiträumen sinkt. Erwägen Sie die Verwendung eines Budgetierungstools, mit dem Sie Anpassungen vornehmen und Änderungen verfolgen können, um wichtige Aktivitäten zu identifizieren. Ebenso können Sie die tatsächlichen Zahlen anpassen. Wenn Sie beispielsweise die Zahlung vor Beginn der Arbeiten erhalten haben, können Sie einen Teil dieser Mittel für die Bezahlung von Zeiträumen verwenden, in denen Ihr Unternehmen die Arbeiten abgeschlossen hat.

Beteiligung

Bei der Erstellung der Ist- und Budget-Spesenabrechnung können unterschiedliche Personen Beiträge leisten. In großen Unternehmen kann beispielsweise der Finanzvorstand das Gesamtbudget des Unternehmens festlegen und der Vorstandsvorsitzende (CEO) kann die Umsatzziele des Unternehmens festlegen. Das Finanzteam des CFO kann bestimmen, wofür es das Geld ausgeben möchte. Produktteams können Geschäftsstrategien für das Unternehmen festlegen, um ihre Umsatzziele zu erreichen. Um tatsächliche Daten aufzuzeichnen, müssen Vertriebs-, Marketing- und andere Teams möglicherweise Daten eingeben, damit das Management ihre Ergebnisse mit ihrem Plan vergleichen kann.