Definitionen und Unterschiede • BUOM

2. September 2021

Sowohl für Privatpersonen als auch für Unternehmen sind Bruttoeinkommen und Nettoeinkommen wichtige Indikatoren zur Beurteilung der finanziellen Gesundheit. Beide beziehen sich darauf, wie viel Geld eine Einzelperson oder ein Unternehmen beanspruchen kann, haben jedoch unterschiedliche Merkmale und Anwendungen. Unabhängig davon, ob Sie im Bereich Unternehmensfinanzierung tätig sind, ein eigenes Kleinunternehmen leiten oder mehr über persönliches Finanzmanagement erfahren möchten, ist es wichtig zu verstehen, was diese Begriffe bedeuten und welche Unterschiede zwischen ihnen bestehen.

In diesem Artikel definieren wir Bruttoeinkommen und Nettoeinkommen, diskutieren deren Bedeutung, betrachten Vergleichspunkte zwischen ihnen und geben Beispiele, die Ihnen das Verständnis der Konzepte erleichtern.

Was ist das Bruttoeinkommen?

Das Bruttoeinkommen ist der Gesamtbetrag, den eine Einzelperson oder ein Unternehmen in einem bestimmten Zeitraum verdient, vor Abzügen wie Steuern und anderen Anpassungen. Für Einzelpersonen umfasst es Einkünfte aus allen Quellen, einschließlich Löhnen, Nebenverdiensten, erhaltenen Zinsen, verkauften Waren und Geldprämien. Wenn eine Person beispielsweise ein Gehalt von 60.000 US-Dollar, Zinsen von 5.000 US-Dollar aus verschiedenen Quellen erhält und Immobilien im Wert von 1.000 US-Dollar auf einem Online-Marktplatz verkauft, beträgt ihr Bruttoeinkommen 66.000 US-Dollar.

Die Definition des Bruttoeinkommens ist für Unternehmen etwas anders, da sie sich auf ihr Gesamteinkommen abzüglich der Kosten der verkauften Waren oder COGS bezieht, den Kosten, die direkt mit der Produktion verbunden sind. Zu den Selbstkosten zählen die Arbeitskräfte, Materialien, Mieten und Betriebskosten, die zur Herstellung eines Produkts oder einer Dienstleistung erforderlich sind. Um beispielsweise ein Hemd herzustellen, benötigt ein Bekleidungshersteller Stoffe, Maschinen, Strom und ein Gebäude, in dem alles untergebracht ist. Da es sich bei den Selbstkosten um eine notwendige Geschäftsausgabe handelt, sind sie nicht im Bruttoeinkommen enthalten.

Die Bedeutung des Bruttoeinkommens

Das Bruttoeinkommen ist für den Einzelnen wichtig zu verstehen, da es eine der Zahlen ist, die bei der Kreditgenehmigung berücksichtigt werden. Um die Fähigkeit einer Person zu ermitteln, einen Kredit zu bedienen, verwenden Kreditgeber eine Formel namens Schulden-Einkommens-Verhältnis, die Ihr Bruttoeinkommen mit dem Betrag vergleicht, den Sie schulden. Ein niedrigeres Schulden-Einkommens-Verhältnis bedeutet, dass Sie mehr Bruttoeinkommen als Schulden haben, sodass die Wahrscheinlichkeit höher ist, dass Sie Ihren neuen Kredit zurückzahlen.

Für Unternehmen ist das Bruttoeinkommen wichtig, da es ihnen ermöglicht, andere Finanzkennzahlen zu berechnen. Beispielsweise ist das Bruttoeinkommen eines Unternehmens die Grundlage für COGS, Nettoeinkommen und Schulden-Einkommens-Verhältnis. All diese Zahlen können Aufschluss über die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens geben.

Was ist ein Nettoeinkommen?

Das Nettoeinkommen entspricht dem Bruttoeinkommen abzüglich Abzüge. Für Einzelpersonen wird das Nettoeinkommen auch als „Nettoeinkommen“ oder „Take-Home-Pay“ definiert. Zu den üblichen Abzügen für Einzelpersonen gehören staatliche Steuern, Bundessteuern, Renten- oder Rentenbeiträge, Sozialversicherung und Medicare sowie verschiedene Versicherungspolicen. Eine Person, die 60.000 US-Dollar im Jahr verdient, muss damit rechnen, etwa 6.000 US-Dollar an Bundessteuern, 2.500 US-Dollar an Staatssteuern und 4.500 US-Dollar an Sozialversicherung und Medicare zu zahlen, was etwa 13.000 US-Dollar an Beiträgen entspricht. Trotz Rente und Krankenversicherung wird ihr Nettoeinkommen etwa 47.000 US-Dollar betragen.

Für Unternehmen ist das Nettoeinkommen das Gesamteinkommen abzüglich Kosten und Abzüge. Zu den üblichen Abzügen für Unternehmen gehören Gewinnsteuern sowie indirekt mit der Produktion verbundene Ausgaben wie Lagerhaltung, Transport, Marketing und Löhne von Mitarbeitern, die nicht in der Produktion tätig sind.

Die Bedeutung des Nettogewinns

Für Privatpersonen bildet das Nettoeinkommen die Grundlage für die Finanzplanung. Das Nettoeinkommen ist der Betrag, den Sie tatsächlich ausgeben können, also die Zahl, auf der Sie Ihr persönliches Budget basieren sollten. Wenn Ihr Gehalt beispielsweise 5.000 US-Dollar beträgt, Sie aber monatliche Beiträge in Höhe von 1.000 US-Dollar leisten, beträgt Ihr verfügbares monatliches Einkommen tatsächlich 4.000 US-Dollar. Um ein überschaubares Budget zu schaffen, sollten Sie Ihre maximalen Ausgaben auf 4.000 US-Dollar festlegen, um zu vermeiden, dass Sie Ausgaben tätigen, die Ihre Verhältnisse übersteigen.

Für Unternehmen ist der Nettogewinn aus Investitionssicht wichtig. Bei der Entscheidung, Anteile an einem Unternehmen zu kaufen, achten Investoren darauf, wie viel Gewinn das Unternehmen erwirtschaftet, und der Nettogewinn zeigt, ob das Unternehmen profitabel ist. Ein Unternehmen, das einen größeren Teil seines Einkommens behalten kann, ist besser in der Lage, Dividenden an seine Anleger weiterzugeben, was es auch für diese profitabel macht.

Bruttoeinkommen vs. Nettoeinkommen

Nachfolgend sind die Hauptunterschiede zwischen Bruttoeinkommen und Nettoeinkommen aufgeführt:

Was repräsentieren sie?

Das Bruttoeinkommen gibt an, wie viel Geld eine Person oder ein Unternehmen in einem bestimmten Zeitraum verdient. Die Zahl stellt also das Einkommen dar, das nicht von Abzügen betroffen ist. Abhängig von bestimmten Variablen, wie etwa steuerfreien Aufwendungen oder Einnahmen, unterliegt ein Teil des Bruttoeinkommens der Steuerpflicht. Im Gegensatz dazu ist das Nettoeinkommen der Geldbetrag, der nach Abzug übrig bleibt. Es stellt das tatsächlich ausgebbare Geld dar, über das eine Person oder ein Unternehmen verfügt.

Wie werden sie berechnet?

Für Privatpersonen umfasst die Berechnung des Bruttoeinkommens die Summierung aller Einkünfte aus verschiedenen Quellen für einen bestimmten Zeitraum. Das Gleiche gilt für Unternehmen, jedoch mit den zusätzlichen Schritten, die Kosten zu addieren und diese Zahl dann vom Gesamteinkommen abzuziehen.

Die Berechnung des Nettoeinkommens erfordert sowohl für Privatpersonen als auch für Unternehmen mehr Schritte. Einzelpersonen müssen ihre Abzüge auflisten, deren Höhe ermitteln, sie addieren und dann den Betrag von ihrem Bruttoeinkommen abziehen. Um das Nettoeinkommen eines Unternehmens zu berechnen, müssen Sie alle Abzüge außer Steuern addieren. Nachdem Sie Ihre gesamten Abzüge von Ihrem Gesamteinkommen abgezogen haben, ergibt sich möglicherweise eine positive oder eine negative Differenz. Eine positive Differenz bedeutet, dass steuerpflichtiges Einkommen vorliegt. In diesem Fall ziehen Sie auch Steuern ab.

Wie werden sie verwendet?

Brutto- und Nettogewinn dienen sowohl für Privatpersonen als auch für Unternehmen unterschiedlichen Zwecken. Das Bruttoeinkommen ist hilfreich bei der Feststellung, ob eine Person ein guter Kandidat für einen Kredit ist, da es zur Berechnung des Schulden-Einkommens-Verhältnisses benötigt wird. Das Nettoeinkommen ist eher auf die persönliche Buchhaltung anwendbar, da es als Grundlage für ein individuelles Budget dient.

Für Unternehmen ist das Bruttoeinkommen als Basisgröße für die Berechnung anderer Geschäftskennzahlen wie COGS und Schulden-Einkommens-Verhältnis hilfreich. Es wird auch zur Berechnung des Nettoeinkommens verwendet, anhand dessen Anleger die Rentabilität eines Unternehmens ermitteln und feststellen können, ob es sich lohnt, in dieses zu investieren.

Beispiele für Bruttoeinkommen und Nettoeinkommen

Betrachten Sie die folgenden Beispiele, um Ihnen das Verständnis von Bruttoeinkommen und Nettoeinkommen zu erleichtern:

Beispiel für individuelles Brutto- und Nettoeinkommen

Dieses Beispiel beschreibt das Brutto- und Nettoeinkommen einer Einzelperson:

Bei ihrem Vollzeitjob verdient Jessica ein Gehalt von 80.000 US-Dollar pro Jahr. Sie ist außerdem als freiberufliche Programmiererin tätig, womit sie letztes Jahr 10.000 US-Dollar verdiente. Zusätzlich zu ihrem Gehalt und Lohn vermietet sie ein Zimmer in ihrem Haus für 300 Dollar im Monat, was einem Gesamteinkommen von 3.600 Dollar entspricht. Sie hat auch ein Sparkonto, das 500 Dollar einbrachte. Insgesamt belief sich ihr Bruttoeinkommen im letzten Jahr auf 94.100 US-Dollar.

Allerdings wird in jedem Lohnzeitraum Geld von ihrem Gehaltsscheck abgezogen, um Steuern, Sozialversicherung und Medicare, Pensionsfonds und Krankenversicherung zu decken. Im Laufe des Jahres beliefen sich diese Abzüge auf insgesamt 20.000 US-Dollar. Somit belief sich ihr Nettoeinkommen im letzten Jahr auf 74.100 US-Dollar.

Beispiel für Brutto- und Nettogewinn eines Unternehmens

Hier ist ein Beispiel, das Ihnen helfen soll, den Brutto- und Nettogewinn eines Unternehmens besser zu verstehen:

Das Unternehmen produziert hochwertiges Papier in Riesform. Jede Packung kostet 50 US-Dollar, die Produktion kostet jedoch 20 US-Dollar. Im vergangenen Jahr verkaufte das Unternehmen 1 Million Ries seines Papiers. Der Gesamtumsatz betrug 50 Millionen US-Dollar, die Kosten der verkauften Waren beliefen sich auf 20 Millionen US-Dollar, also insgesamt 30 Millionen US-Dollar. Im selben Jahr erreichte eine der Schneidemaschinen des Unternehmens das Ende ihrer Lebensdauer und wurde für 500.000 US-Dollar verkauft. Somit belief sich der Bruttogewinn des Unternehmens für das Jahr auf 20,5 Millionen US-Dollar.

Im gleichen Zeitraum zahlte das Unternehmen 20 % Steuern sowie insgesamt 10 Millionen US-Dollar an Lagerhaltung, Transport und Mitarbeiterlöhnen. Sein zu versteuerndes Einkommen betrug somit 10,5 Millionen US-Dollar, woraus Steuern in Höhe von 2,1 Millionen US-Dollar resultierten. Somit belief sich der Nettogewinn des Unternehmens für das Jahr auf 8 Millionen US-Dollar.