Definition, Berechnung und Beispiele • BUOM

8. September 2021

Year-over-Year (YoY) ist eine Finanzanalyse, die Unternehmen verwenden, um Einblicke in den Unternehmenserfolg zu gewinnen. Wenn Sie Finanzfachmann, Vorstandsmitglied, Führungskraft oder Geschäftsinhaber sind, müssen Sie Jahr für Jahr verstehen. Wenn Sie auf eine dieser Positionen hinarbeiten, müssen Sie außerdem möglicherweise eine jährliche Analyse in einem Vorstellungsgespräch oder einem Auftrag nachweisen.

In diesem Artikel erfahren Sie alles über YOY, was es ist und wie man es berechnet.

Was ist YOY?

In der Finanzanalyse ist der Jahresvergleich ein Vergleich, der verwendet wird, um anhand der Differenz zum Vorjahr zu bestimmen, wie ein Unternehmen in einer bestimmten Kategorie abschneidet. Dies gilt als eine sehr effektive Möglichkeit, mithilfe einer einfachen Gleichung finanzielle Trends im Verhältnis zur normalen Leistung eines Unternehmens oder einer anderen Investition zu bestimmen. YOY kann alle Kennzahlen, die sich jährlich, vierteljährlich oder monatlich wiederholen, mit den Berichtsanforderungen Ihres Unternehmens vergleichen.

Einer der Gründe, warum YOY eine wichtige Kennzahl ist, besteht darin, dass sie Unternehmen dabei hilft, saisonale Schwankungen bei der Analyse der Leistung in jeder Kategorie zu berücksichtigen. Es bietet außerdem einen objektiven Überblick über die Gesamtleistung.

Der Jahresvergleich ist beispielsweise eine objektive Möglichkeit, die Gesamtrentabilität eines Einzelhandelsgeschäfts zu betrachten, da diese im Gegensatz zu einer sequentiellen Analyse, die jeden Monat mit dem Vormonat vergleicht, selbst in den Hauptmonaten des Weihnachtsgeschäfts nicht durch vermehrte Weihnachtseinkäufe verzerrt wird Monat. Dies ist auch für Einzelhändler wichtig, bevor die Weihnachtszeit beginnt, da sie dadurch Umsatzziele festlegen können, die sowohl für das erwartete Verkehrsaufkommen als auch für das Umsatzwachstum sinnvoll sind.

Vor- und Nachteile: Jahr für Jahr

Es gibt mehrere Gründe, warum Unternehmensführer YOY nutzen können, um Einblick in ihre finanzielle Situation zu gewinnen. Die Vorteile davon werden in diesem Abschnitt ebenso erörtert wie die Nachteile:

Vorteile von YOY

Unternehmen nutzen Jahr für Jahr die folgenden Ergebnisse:

• Minimiert den Einfluss der Saisonalität auf Prognosen durch den Vergleich zweier statischer Zeitpunkte.

• Objektiviert variable Werte durch Vergleich der Gesamtergebnisse

• Bietet eine einfache Berechnung, die die meisten Menschen durchführen können

• Die Ergebnisse werden als Prozentsätze formatiert, die leicht zu verstehen, zu vergleichen und schnell zu extrahieren sind

Nachteile von YOY

In den meisten Fällen ist YOY nicht die einzige Kennzahl, auf die sich Unternehmen und Investoren verlassen, weil:

• Die gewonnenen Erkenntnisse werden durch die Wiederholung des Vorgangs zu mehreren Zeitpunkten verbessert.

• Es ist nicht praktikabel, Informationen über einzelne Monate bereitzustellen, in denen die Leistung verbessert werden könnte.

• Vollständig negiert, wenn ein Datenpunkt ein negatives Wachstum ausdrückt

Mehr lesen: Ihr Leitfaden für eine Finanzkarriere

So berechnen Sie YoY

Um YOY zu berechnen, gehen Sie folgendermaßen vor:

Wählen Sie einen Indikator aus, mit dem Sie YOY-Werte erhalten können

YOY kann nützlich sein, wenn es auf mehrere Metriken angewendet wird. Typischerweise sehen Unternehmen Jahr für Jahr aus Einkommen, aber sie können alle Werte verwenden, die normalerweise in einem Finanzbericht erscheinen würden. Das beinhaltet Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT)wirtschaftlicher Mehrwert, Netto-CashflowLiquiditätskennzahl und vieles mehr. Wählen Sie sorgfältig einen oder mehrere Sätze von YOY-Werten aus, die Ihnen dabei helfen, die aussagekräftigsten Schlussfolgerungen über Ihr Unternehmen oder Ihre Investition zu ziehen.

Subtrahieren Sie zwei anwendbare Datenpunkte

Nachdem Sie die Datensätze ausgewählt haben, die Sie verwenden möchten, subtrahieren Sie einfach zwei Zahlen. Das Ergebnis nach der Ausführung der Formel ist die Differenz der Werte, die im nächsten Schritt in ein Verhältnis umgewandelt wird.

Teilen Sie die Differenz auf

Berechnen Sie die Differenz dividiert durch den Vorjahreswert aus der ursprünglichen Gleichung. Dies sollte Ihnen eine dezimale Antwort geben.

Kommen Sie zum Prozentsatz

Verschieben Sie den Dezimalpunkt um zwei Stellen nach rechts, um Ihren Prozentsatz zu erhalten. Je nach erforderlicher Genauigkeit können Sie den Prozentsatz auf nahezu eine ganze Zahl runden oder mit Dezimalzahlen arbeiten.

Sie können Ihre eigene jährliche Berechnung durchführen, indem Sie die folgende Formel mit zwei statischen Datenpunkten ausfüllen:

YOY = (Wert dieses Jahres – Wert des letzten Jahres) / (Wert des letzten Jahres)

Ein typischer YOY-Bericht könnte etwa so aussehen.

Q1 Q2 Q3 Q4 2018 10.000 12.000 14.000 12.000 2019 11.000 15.000 16.000 13.000 Veränderung zum Vorjahr 10 % 25 % 14 % 8 %

Die Prozentsätze am Ende der Tabelle stellen die Veränderungen im Jahresvergleich dar. In diesem Fall ist alles positiv, was ideal ist. Wir haben auch Prozentangaben auf gerundete Zahlen gerundet.

Wenn Mathematik nicht zu Ihren Stärken gehört oder Sie bei Ihren Berechnungen einfach nur effizient und konsistent vorgehen möchten, stehen Ihnen am Arbeitsplatz mehrere Online-Tools und -Ressourcen zur Verfügung, die Ihnen bei der Berechnung von Jahreswerten für die Finanzanalyse sowie anderen wichtigen Kennzahlen helfen können die Ihr Unternehmen benötigt. können genutzt werden, um der Konkurrenz einen Schritt voraus zu sein.

Mehr lesen: So berechnen Sie das jährliche Wachstum

YOY-Beispiele

Nachfolgend finden Sie einige Beispiele dafür, wie Unternehmen YOY-Daten verwenden:

Beispiel 1: Nutrient Food Co.

Nutritional Food Co. kam im vierten Quartal zu gemischten Ergebnissen. Eine Finanzanalyse der Jahresumsätze ergab, dass die Gewinne des Unternehmens auch nach Übernahmen, die den Gesamtumsatz steigerten, zurückgingen. Der Rückgang wurde vorhergesagt und das Unternehmen geht davon aus, dass der Jahresgewinn weiter sinken wird, da es strategisch weitere Unternehmen akquiriert, die seinen Marktanteil erhöhen.

Wenn wir diese jährliche Zahl separat betrachten, ergibt sich ein Bild für Nutritional Food Co. mag düster erscheinen. Allerdings plant der internationale Lebensmittellieferant auch eine Umstrukturierung seiner Präsenz in Nordamerika und Asien, was nach Abschluss der Erstinvestitionen zu Umsatzsteigerungen führen soll. Blick auf Nutritional Food Co. Insgesamt lässt sich sagen, dass sie derzeit einen Rückgang gegenüber dem Vorjahr verzeichnen, andere Daten zeigen jedoch, dass sie auf Wachstum eingestellt sind.

Beispiel 2: Regierungsbehörden

Der Umsatz ist nicht die einzige Möglichkeit, die Unternehmen Jahr für Jahr nutzen, um Wachstum und Erfolg zu bestätigen.

Regierungsbehörden legen Finanzstatistiken oft monatlich oder vierteljährlich vor, für ein vollständiges Bild sind jedoch jährliche Finanzstatistiken erforderlich. Die Regierung verwendet diese drei Indikatoren, um jährliche Statistiken zu verfolgen und festzustellen, wie sich die Wirtschaft des Landes entwickelt:

• Arbeitsplätze im verarbeitenden Gewerbe: Der jährliche Verlust von Arbeitsplätzen im verarbeitenden Gewerbe deutete auf erste Anzeichen einer Rezession hin.

• BIP: Das Bruttoinlandsprodukt zeigt auf Jahresbasis, wie viel ein Land an Gütern produzieren würde, wenn das Wachstum auf seinem höchsten stabilen Niveau bliebe. Es kann vorhersagen, ob die Wirtschaft prosperieren oder sinken wird.

• Langlebige Produkte: Die schiere Anzahl großer, langfristiger Investitionen, die Unternehmen in Amerika jedes Jahr tätigen, ist ein Indikator für den Gesamterfolg. Indem sie Jahr für Jahr schauen, können Ökonomen feststellen, ob der Erfolg zunimmt oder abnimmt.