Что такое налоги на заработную плату сотрудников?
Сотрудники платят налоги федеральным агентствам или агентствам штата в зависимости от заработной платы сотрудника, удержания льгот и статуса подачи. Работодатели несут ответственность за точную отчетность и своевременную уплату сотрудниками федеральных налогов и налогов штата соответствующему агентству.
Понимание того, какие налоги платят сотрудники и почему, может помочь понять поля в вашем W2 или рассчитать заработную плату на вынос. В этой статье мы объясним, что такое налоги на заработную плату сотрудников и почему вы их платите.
Что такое налог на заработную плату сотрудников?
Еженедельная, двухнедельная или месячная заработная плата работника изменяется в соответствии с федеральными, государственными и местными налогами и законами. Валовая заработная плата, статус удержания и подачи влияют на сумму налога, а также на так называемую чистую заработную плату работника. Работодатель рассчитывает налоги, а затем уплачивает их соответствующему агентству в соответствии с законами штата и федеральными налоговыми законами. Налоги, уплаченные работником, поступают в налоговую форму Службы внутренних доходов (IRS) в конце года (обычно W2), чтобы сотрудники могли декларировать свой доход и подавать точную налоговую декларацию.
Различия между налогами на заработную плату и налогами на заработную плату работодателя
Работодатели и работники должны платить несколько налогов с заработной платы, причем некоторые налоги платит работодатель, некоторые – работник, а некоторые – оба. Кто-то рассчитывает налоги, а затем платит правильному агентству на основе налогооблагаемого дохода сотрудника.
Ниже приведен список налогов, которые стороны платят в соответствии с законами штата и федеральными законами:
Только работодатель:
Федеральные налоги на безработицу
Государственные налоги на безработицу
Местные налоги
Только сотрудник:
Федеральный подоходный налог
Государственный подоходный налог
Местные налоги
Работодатель и работник:
Социальный налог
Медицинский налог
Что такое налогооблагаемый доход работника?
Налогооблагаемый доход работника является основой, на которой работодатели рассчитывают сумму налога, которую работник платит каждому агентству. Налогооблагаемый доход — это налог, который вы должны уплатить с денег, заработанных при выполнении своих должностных обязанностей, и включает в себя заработную плату, чаевые, жалованье или комиссионные.
Пособия работодателя, как правило, не облагаются налогом и могут включать пособия по уходу за детьми и иждивенцами или взносы на здравоохранение. Дополнительные льготы, такие как личное использование служебного автомобиля или страхование жизни на определенную сумму, также могут облагаться налогом.
Действующие законы требуют, чтобы работники и работодатели уплачивали определенные налоги на доход государственным и федеральным агентствам, в то время как отчисления являются добровольными и могут способствовать выплате пособий, в которых работник согласился участвовать. Федеральные законы и законы штатов взимают налоги с доходов, что не то же самое, что отчисления из заработной платы.
Примеры вычетов включают:
Страховые взносы на медицинское страхование
Премии по страхованию жизни
Взносы в пенсионный план (401k)
Покупка акций сотрудниками
Питание, униформа или расходы, связанные с работой
Разбивка налогов на работников и налогов на заработную плату работодателей
Налоги на заработную плату, вычитаемые из каждой зарплаты, обычно способствуют определенным федеральным льготам или льготам штата. Валовая заработная плата, определяемая как сумма денег, заработанная работником в течение недели, двух недель или в соответствии со структурой оплаты, установленной работодателем, является основой для расчета налогов.
Чистая или чистая заработная плата — это сумма заработной платы работника, оставшаяся после уплаты налогов и отчислений. В конце года сотрудники получают точный отчет об уплаченных налогах по каждой категории для отчетности и ведения учета.
Вот текущие налоги с заработной платы, уплачиваемые работником:
Налог на социальное обеспечение
Налог на социальное обеспечение покрывает пенсионные выплаты работника, пособия по нетрудоспособности или в связи с потерей кормильца. Налоги на социальное обеспечение и Medicare подпадают под действие Федерального закона о страховых взносах (FICA) или Закона о взносах на самостоятельную занятость (SECA). Эти налоги обычно взимаются после того, как работник выходит на пенсию, становится инвалидом или в качестве пособия вдовам или вдовцам.
Медицинский налог
Налог Medicare, часть налога на заработную плату FICA, представляет собой федеральную программу медицинского страхования, которая предоставляет медицинские льготы работникам после достижения ими определенного возраста. Эти льготы включают больничное страхование, медицинское страхование, льготные планы и покрытие отпускаемых по рецепту лекарств. Для сотрудников, зарабатывающих более 200 000 долларов в год, удерживается дополнительно 0,9% от заработанного дохода.
Федеральный подоходный налог
Правительство США взимает федеральные налоги на основе валовой заработной платы работника, льгот и статуса регистрации. Налоговые ставки могут меняться из года в год, и сотрудники могут попадать в разные налоговые категории, что в конечном итоге влияет на федеральный подоходный налог, уплачиваемый с каждой зарплаты.
Государственный подоходный налог
В некоторых местах сотрудники платят государственные налоги в зависимости от штата, в котором они живут и работают. Некоторые штаты не облагают налогом заработную плату (Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Теннесси, Техас и Вашингтон), в то время как в других могут быть разные налоговые ставки.
Местные налоги
В некоторых штатах сотрудники могут платить налоги городам, округам или муниципалитетам. Налоговые суммы обычно уплачиваются в виде процента от заработной платы работника, федеральных налогов или налогов штата или в виде фиксированного налога. Местные налоги варьируются от города к городу, и налог может использоваться для оплаты школьных округов, благоустройства и парков.
Налоги, которые платят работодатели
Работодатели удерживают и платят все налоги с заработной платы сотрудников, а затем сообщают об этих суммах в IRS или в соответствующее агентство. В некоторых случаях работодатели платят исключительно определенные налоги.
Вот список налогов, уплачиваемых работодателем агентствам штата и федеральным агентствам:
Федеральный налог на безработицу: работодатели платят этот налог федеральному правительству, чтобы помочь штатам с пособиями по безработице в случае вынужденной потери работы, и известен как Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA). Налог взимается с первых 7000 долларов заработной платы работника.
Налог штата на безработицу: в отличие от федерального налога на безработицу, штаты в основном финансируют пособия по безработице. Работодатели платят этот налог на основании заявок на пособие по безработице и могут корректировать его из года в год.
Местные налоги: они могут варьироваться от штата к штату или от города к городу и могут идти на благоустройство города или образование.
Налоги платят обе стороны
Работодатели и работники платят налоги FICA, такие как Medicare и Social Security, поровну и в зависимости от брутто-зарплаты работника. Например, если работник зарабатывает 500 долларов в неделю, фиксированная ставка FICA в размере 15,3% дает 38,25 долларов, выплачиваемых работодателем, и 38,25 долларов, выплачиваемых работником.
Ниже подробнее о том, как распределяется налог:
Налог на социальное обеспечение
Работодатели делят стоимость налогов на социальное обеспечение с работниками, и каждый платит половину фиксированной ставки до максимальной суммы в долларах 142 800 долларов. В настоящее время ставка налога на социальное обеспечение составляет 12,4%, работодатели платят 6,2%, а работники — 6,2%. Например, работник зарабатывает 500 долларов и должен 62 доллара в фонд социального обеспечения; работодатель платит 31 доллар, а работник платит 31 доллар за четное деление.
Медицинский налог
Налог на Medicare составляет 2,9% от валовой заработной платы и делится между работодателем и работником, так что каждый платит 1,45%. Например, работник, зарабатывающий 500 долларов, должен будет заплатить в общей сложности 14,50 долларов налога на Medicare, что означает, что работник платит 7,25 доллара налога Medicare, а работодатель платит равные 7,25 доллара.