Что такое контрольные списки должной осмотрительности? Руководство

Контрольные списки должной осмотрительности помогают способствовать успешной деловой практике. Независимо от того, являетесь ли вы менеджером, готовящимся к слиянию, или специалистом по финансам, стремящимся расширить свои знания, вам необходимо знать, как точно оценить финансовое состояние компании. Узнавая больше о контрольных списках должной осмотрительности и их месте в бизнесе, вы можете повысить свой профессионализм, а также поддержать успех компании, в которой вы работаете.

В этой статье мы определяем контрольные списки должной осмотрительности, рассматриваем их важность, перечисляем некоторые ключевые компоненты контрольных списков должной осмотрительности и приводим пример шаблона контрольного списка должной осмотрительности, который поможет вам создать свой собственный.

Что такое контрольный список должной осмотрительности?

Контрольный список должной осмотрительности — это форма документации, которая позволяет инвесторам, владельцам бизнеса или финансовым аналитикам оценить финансовое состояние компании. Обычно они используют их либо для выявления потенциальных рисков, связанных со слияниями, поглощениями, сделками и совместными предприятиями, либо для помощи в составлении годового отчета компании.

Важность контрольных списков должной осмотрительности

Контрольные списки должной осмотрительности необходимы, потому что они помогают профессионалам определить, стоит ли совершать покупку. Они помогают людям определить, стоят ли инвестиции того, когда они приобретают обязательства. Контрольные списки должной осмотрительности также позволяют людям оценить, как слияния, поглощения или сделки могут принести пользу их существующей компании.

Ключевые компоненты контрольного списка должной осмотрительности

Элементы, которые вы решите включить в контрольный список должной осмотрительности, могут зависеть от вашей отрасли или цели проведения контрольного списка, например, слияние или бизнес-транзакция. Вот некоторые ключевые компоненты, которые вы можете включить в свой контрольный список, чтобы оценить, как коммерческое предприятие может повлиять на вас, ваших сотрудников и вашу компанию в более широком масштабе:

• Товары или услуги

• Финансы

• Правовые вопросы

• Интеллектуальная собственность

• Сотрудники

Товары или услуги

Вы должны включить информацию о продуктах и ​​услугах компании в контрольный список должной осмотрительности, чтобы увидеть, какую пользу принесет слияние или поглощение компании вашего работодателя. Посмотрите на линейку продуктов другой компании, чтобы определить, дополняет ли это предприятие продукты или услуги, которые вы уже предоставляете. Просмотрите клиентскую базу компании, отрасли и основных конкурентов, чтобы помочь вам принять решение.

Пример: Финансовый менеджер компании по поставкам бумаги видит возможность выкупить компанию по производству бытовой техники и включить ее в свой бизнес. Прежде чем они смогут получить одобрение от главы компании, они должны выполнить контрольный список должной осмотрительности для оценки рисков. В настоящее время компания продает кухонную технику, но они также продают несколько моделей принтеров. Финансовый менеджер видит в этом возможность расширить свой бизнес, включив в него и принтеры.

Финансы

Проверка финансов компании является важным компонентом контрольных списков должной осмотрительности, которые позволяют вам оценить текущее финансовое состояние компании до того, как вы попытаетесь выкупить ее. Это поможет вам и вашему владельцу бизнеса принять решение, которое принесет финансовую пользу всей организации.

Просмотрите финансовые документы компании, такие как балансы, отчеты о прибылях и убытках и отчеты о движении денежных средств, чтобы определить текущую сумму доходов, долгов, обязательств и физических активов.

Пример: финансовый директор просматривает финансовую отчетность компании перед выкупом. Они понимают, что у компании большая сумма долгов и обязательств, которые они не выплатили своим поставщикам. Из-за этого финансовый директор решает не продолжать выкуп, чтобы предотвратить потерю денег своей компанией.

Правовые вопросы

Слияние или приобретение другой компании в интересах вашей собственной требует изучения их юридической истории. В идеале компания должна иметь чистую юридическую репутацию с минимальными нарушениями или вообще без них, поскольку эти инциденты могут повлиять на вашу собственную компанию, когда вы объединитесь с ними. Не забудьте включить такие пункты, как их страховое покрытие, текущие лицензии или разрешения, контракты, антимонопольные вопросы, попытки судебных разбирательств или экологические стандарты, в свой контрольный список должной осмотрительности.

Пример: руководство, желающее купить розничного продавца одежды, чтобы включить его в свою собственную компанию, обнаруживает, что оно неоднократно нарушало фабричные правила техники безопасности, и получило штрафы за это. Они также не смогли повторно подать заявку на получение лицензии на розничную торговлю. Это заставляет управленческую команду принять решение против выкупа.

Интеллектуальная собственность

Интеллектуальная собственность включает в себя такие объекты, как авторские права, патенты, товарные знаки или программное обеспечение, разработанное компанией. Вы должны включить интеллектуальную собственность в качестве компонента в свой контрольный список должной осмотрительности, потому что это может помочь вам определить внеоборотные активы, которые вы получили бы при выкупе.

Пример: Кадровая фирма, стремящаяся расширить свои офисы, выкупает меньшую фирму в Нью-Йорке, потому что использует то же имя, что и они.

Сотрудники

Включение сотрудников в контрольный список должной осмотрительности поможет вам определить несколько пунктов. Анализ текучести кадров может помочь вам определить, предлагает ли компания правильные льготы, стимулы и рабочую среду, чтобы побудить сотрудников остаться с ними. Количество раз, когда компания использует аутсорсинг для выполнения работы по контракту, может помочь вам определить, что их нынешним сотрудникам требуется дополнительное обучение.

Жалобы сотрудников отдела кадров также могут помочь вам понять удовлетворенность сотрудников их текущей компанией, а общий размер компании может помочь вам определить связанные с этим расходы на заработную плату и другие факторы после того, как ваша компания выкупит их.

Пример. Менеджер проверяет численность персонала малого предприятия, которое его компания приобретет в конце месяца. У них будет 10 новых сотрудников, поэтому они координируют свои действия с бухгалтерией, чтобы создать для них 10 отдельных счетов для расчета заработной платы.

Пример контрольного списка должной осмотрительности

Вот пример того, как вы могли бы использовать вышеуказанные компоненты для организации собственного контрольного списка должной осмотрительности в качестве менеджера:

I. Финансы

А. Годовые отчеты

1. Включите копии финансовых отчетов (отчеты о прибылях и убытках, движении денежных средств и дебиторской задолженности).
2. Просмотрите их финансовые цели и перечислите фактические результаты этих целей.
3. Регистрируйте продажи и валовую прибыль от продуктов или услуг.

Б. Прогнозы

1. Просмотрите текущую финансовую отчетность компании, чтобы сделать оценки на ближайшие годы.
2. Сделайте прогноз о том, как экономические тенденции могут повлиять на финансовую стабильность компании.
3. Исследуйте текущую ситуацию в отрасли и предскажите, будет ли спрос расти или сокращаться.
4. Рассмотрите физические активы, которые со временем будут обесцениваться.

С. Налоги

1. Перечислите текущие государственные, федеральные и иностранные налоги компании.
2. Запишите текущую сумму долга.
3. Проанализируйте их методы бухгалтерского учета и то, как они способствуют или не способствуют финансово стабильному бизнесу.

II. Правовые вопросы

A. Текущие судебные процессы против компании

1. Назовите заявителя.
2. Ознакомьтесь с обоснованием иска.
3. Определите предполагаемый исход, если заявитель выиграет.
4. Назовите юридическую команду, которая работает с компанией, чтобы решить эту проблему.

B. Текущие судебные процессы, поданные компанией

1. Имя ответчика.
2. Ознакомьтесь с обоснованием иска.
3. Определите предполагаемый результат, если компания выиграет судебный процесс.
4. Название группы юристов, работающих с компанией для победы в судебном процессе.

С. Интеллектуальная собственность

1. Перечислите товарные знаки компании.
2. Перечислите заявления об авторских правах.
3. Перечислите лицензии или разрешения.
4. Перечислите патенты.

D. Правила охраны окружающей среды и безопасности труда

1. Перечислите правила техники безопасности для сотрудников.
2. Перечислите экологические нормы, связанные с производством.
3. Запишите последствия, если компания не соблюдает эти правила.
4. Назовите любые случаи судебных исков, предпринятых против компании в ответ на нарушения нормативных требований.

E. Планы страхового покрытия

1. Запишите каждый план страхового покрытия, который есть у компании в настоящее время.
2. Перечислите детали каждого плана покрытия.
3. Запишите контактную информацию для каждого поставщика.

III. Продукты

А. Название продукта

1. Напишите краткое описание каждого продукта.
2. Определить количество проданных в настоящее время.
3. Рассчитайте затраты, связанные с производством и распространением каждого из них.

IV. Рынок и целевая аудитория

A. Отрасль или отрасли бизнеса

1. Перечислите отрасль или отрасли, в которых они ведут бизнес.
2. Запишите риски, связанные с каждым из них.
3. Запишите потенциальные преимущества каждого из них.

B. Стратегия и план распространения

1. Запишите количество отделов продаж и маркетинга в компании.
2. Перечислите недавние или текущие используемые маркетинговые кампании.
3. Перечислите каналы контента, используемые для распространения контента кампании.

С. Клиентская база

1. Перечислите самых лояльных клиентов.
2. Запишите типичный возраст, местоположение, социально-экономический статус и потребности своей клиентской базы.
3. Записывайте тенденции в отношениях с клиентами (удовлетворенность, жалобы и т. д.).

Д. Конкуренты

1. Перечислите основных конкурентов в отрасли компании.
2. Опишите продукты или услуги, которые они предлагают, что делает их конкурентами рассматриваемого бизнеса.

V. Персонал и управление

A. Биографии высшего руководства

1. Укажите имена, должности, годы работы в компании, трудовой стаж и возраст всего старшего или исполнительного руководства.

Б. Организационная структура

1. Просмотрите организационную схему с описанием иерархии компании.
2. Составьте список всех отделов.
3. Перечислите все офисы.

C. Текущее количество сотрудников и прогнозы

1. Укажите текущее количество сотрудников.
2. Используйте финансовые прогнозы, чтобы предсказать количество сотрудников в будущем.

D. Планы льгот и стимулов

1. Соберите копии трудовых договоров.
2. Соберите копии пакетов льгот для сотрудников.
3. Определить дополнительные стимулы, предлагаемые в настоящее время сотрудникам.

Е. Текучесть кадров

1. Укажите количество сотрудников, уволившихся из компании за последние два-три года.
2. Рассмотрите жалобы или предложения сотрудников, сделанные за этот период.