Что такое финансовое моделирование? |

2 апреля 2021 г.

Финансовое моделирование может быть важным аспектом бухгалтерского учета. Использование финансовых моделей может помочь предприятиям просматривать текущие доходы, прогнозировать будущие расходы и принимать финансовые решения на основе сбора подробной финансовой информации. Кроме того, компании могут использовать различные типы финансового моделирования в зависимости от финансовых аспектов, которые они хотят проанализировать и зарегистрировать. В этой статье мы рассмотрим использование финансового моделирования и предложим примеры.

Что такое финансовое моделирование?

Финансовое моделирование относится к процессу суммирования доходов и расходов компании и форматирования этой сводки в электронной таблице для различных приложений финансового анализа. Как правило, финансовый аналитик будет использовать финансовое моделирование для представления финансовой информации компании, организованной таким образом, чтобы ее можно было использовать для поддержки важных бизнес-решений.

Чем полезно финансовое моделирование?

Часто компании используют финансовое моделирование для анализа затрат и потенциальной прибыли от новых проектов и бизнес-операций. Точно так же финансовые аналитики могут использовать финансовое моделирование для прогнозирования воздействия новых изменений, внедрений или корректировок экономической политики и практики, которые могут повлиять на долю акций компании. Финансовое моделирование также может быть полезно в следующих приложениях:

• Оценка капитала, капитала и долга

• Приобретение активов или бизнеса

• Органический рост и развитие

• Продажа активов

• Бюджетирование и создание финансовых прогнозов

• Распределение основных средств

• Определение стоимости бизнеса

Оценка капитала, капитала и долга

Финансовое моделирование может быть полезно, когда компании хотят оценить свое финансовое положение, чтобы установить цели, направленные на увеличение капитала или собственного капитала и ограничение долга. Финансовое моделирование может показать бизнесу его долги и стоимость долгов, а также периоды избытка доходов, чтобы лучше реализовать стратегии, которые могут способствовать достижению их целей по увеличению своего капитала или чистой стоимости на своем рынке.

Приобретение активов или бизнеса

Финансовое моделирование может позволить компаниям увидеть свой денежный поток. Знание этой информации может помочь предприятиям принимать обоснованные решения при определении выгод и затрат, связанных с приобретением новых активов, деловыми партнерствами или слияниями.

Органический рост и развитие

Финансовое моделирование также может позволить предприятиям увидеть, как финансирование маркетинга и рекламы способствует росту их рынков. Например, бизнес может использовать финансовую модель, чтобы оценить, стоят ли его затраты на стратегии органического роста, если стратегии обеспечивают очень небольшой рост.

Продажа активов

Финансовое моделирование также может быть эффективным инструментом для анализа того, следует ли продавать активы и какие активы компании следует продавать. Финансовое моделирование может показать бизнесу, какие из его активов имеют наибольшую стоимость, и было бы выгодно продать их, чтобы приблизить бизнес к его целям дохода.

Бюджетирование и создание финансовых прогнозов

Бюджетирование и финансовое прогнозирование могут в значительной степени зависеть от использования финансового моделирования. Компании могут использовать прошлую финансовую информацию для прогнозирования будущих затрат, связанных с производством, а также способов распределения доходов для достижения дальнейших бизнес-целей. Финансовое моделирование для прогнозирования также может позволить бизнесу оценить преимущества и затраты, связанные с запуском новых и будущих проектов.

Распределение основных средств

Компании могут использовать финансовое моделирование для анализа и оценки наилучших способов распределения капитальных активов. Денежные средства, их эквиваленты, активы и другие приросты капитала могут быть представлены в рамках финансовой модели, чтобы лучше помочь предприятиям понять, куда разместить излишки средств, какие инвестиционные возможности целесообразны и как текущий капитал соотносится с прошлыми отчетными периодами.

Определение стоимости бизнеса

Финансовое моделирование также может быть использовано для представления стоимости компании. Организуя и отображая данные о прибыли и доходах, компании могут анализировать финансовые данные, чтобы определить, насколько прибыльным является их бизнес.

Примеры финансового моделирования

Существует несколько типов электронных таблиц финансового моделирования, которые компании могут использовать для анализа и отображения финансовых данных. Кроме того, компании могут использовать разные финансовые модели для конкретных бизнес-операций или процессов. Среди предприятий могут быть распространены следующие виды финансового моделирования:

• Финансовая модель из трех отчетов

• Модель финансирования дисконтированных денежных потоков

• Бюджетное финансовое моделирование

• Прогнозное финансовое моделирование

• Финансовая модель слияния

• Модель финансирования первичного публичного предложения

• Финансовая модель выкупа с использованием заемных средств

• Сумма частей финансового моделирования

• Финансовая модель ценообразования опционов

• Консолидация финансового моделирования

Финансовое моделирование с тремя отчетами

Финансовая модель с тремя отчетами может считаться наиболее часто используемой финансовой моделью в бизнесе. В этом спреде отчет о прибылях и убытках, баланс и анализ денежных потоков включены в модель компании. С помощью программного обеспечения для работы с электронными таблицами эти три финансовых отчета связываются и форматируются посредством применения формул, так что каждая учетная запись связана с программой.

Затем компании могут использовать информацию, выделенную в их модели из трех утверждений, для оценки и улучшения стратегий и методов, которые могут положительно повлиять на доход и денежный поток. Данные, отображаемые в модели с тремя отчетами, позволяют предприятиям видеть, куда поступают деньги и какие значения в настоящее время указаны в их балансовых отчетах.

Дисконтированный денежный поток

Финансовое моделирование дисконтированных денежных потоков дополняет модель с тремя отчетами, чтобы показать чистую текущую стоимость компании. Это значение позволяет инвесторам или партнерам увидеть, как будущие денежные потоки бизнеса могут повлиять на акционерный капитал, акции или другие активы, которые повышают стоимость компании. Кроме того, этот тип финансового моделирования можно использовать для анализа и определения общего капитала компании.

Бюджетное финансовое моделирование

Бюджетное моделирование обычно можно использовать для финансового анализа и планирования годового бюджета компании. Финансовое моделирование бюджета показывает квартальные или месячные значения, которые компания может использовать для управления финансовыми процессами, связанными с ее операциями. Кроме того, бюджетное моделирование фокусируется на отчете о прибылях и убытках компании, а отчет о прибылях и убытках может быть важным ориентиром для использования этого формата финансового моделирования.

Прогнозное финансовое моделирование

Прогнозное моделирование — это тип финансовой модели, в которой планирование и анализ используются для прогнозирования затрат в рамках бюджета компании. Часто предприятия могут использовать прогнозное моделирование в сочетании с бюджетными моделями для учета прогнозируемых расходов, понесенных в результате бизнес-операций. Финансовое моделирование прогнозов может позволить бизнесу делать прогнозы будущих затрат на производство продукта или предоставление услуги.

Финансовое моделирование слияния

Финансовое моделирование для приложений слияния может быть более продвинутым в программе электронных таблиц, однако оно может быть важным инструментом для оценки формального увеличения или разбавления компании при планировании приобретения или слияния компаний. Эти финансовые данные могут иметь решающее значение для компаний, оценивающих варианты инвестиций. Зная общую стоимость проформы компании или дохода и акций, можно определить общую финансовую способность компании слиться с другим бизнесом или развить инвестиции.

Финансовая модель публичного предложения

Публичное размещение или первичное публичное предложение, финансовое моделирование используется для определения стоимости предприятий до их первоначального публичного открытия. Финансовая модель публичного предложения также может учитывать анализ сопоставимых компаний на рынке. Финансовое моделирование также можно использовать для анализа предполагаемой стоимости, которую инвесторы готовы заплатить за новый бизнес.

Выкуп с кредитным плечом

Этот тип финансового моделирования можно использовать для организации графиков задолженности бизнеса в отношении оценки собственного капитала и инвестиций. Эта сложная финансовая модель может также потребовать ввода различных финансовых значений, которые могут включать значения денежных потоков, значения доходов и значения обязательств. Кроме того, модели выкупа с использованием заемных средств могут использоваться для оценки взаимосвязи между накопленными долгами компании и ее процессами движения денежных средств.

Сумма всех частей финансовой модели

Это приложение финансового моделирования сочетает в себе различные части моделей денежных потоков с элементами других моделей доходов бизнеса. Затем электронная таблица может вычесть обязательства из этой суммы, чтобы получить результат, который определяет общую стоимость бизнеса. Эта стоимость может называться стоимостью чистых активов и обычно может быть организована и оценена с использованием суммы всех частей финансовой модели.

Финансовая модель ценообразования опционов

Этот тип финансового моделирования можно считать более математическим в расчетах, чем другие приложения для финансового моделирования. Например, компания может использовать эту модель, вводя свои финансовые данные, связанные с ее акциями и опционами на акции, в программное обеспечение для работы с электронными таблицами. Затем программное обеспечение использует эти данные для расчета стоимости акций, которые инвесторы могут заплатить компании, или акций, которые компания платит за другие акции.

Эта форма финансового моделирования также может быть включена в обычные программы для работы с электронными таблицами, что делает ее эффективной для использования предприятиями при покупке, продаже и торговле опционами на акции.

Консолидация финансового моделирования

Моделирование консолидации можно использовать аналогично финансовому моделированию суммы всех частей. Используя модели консолидации, бизнес может суммировать все свои различные аспекты, чтобы получить общую стоимость, которая дает представление о его финансовых операциях. В программном обеспечении для работы с электронными таблицами модель консолидации может организовать каждое бизнес-подразделение отдельно для более упорядоченного представления различных финансовых процессов в каждом отделе. Когда бизнес хочет просмотреть объединенные финансовые значения, электронная таблица может объединить эти данные в одну страницу финансовой информации.

Финансовое моделирование может в значительной степени зависеть от интеграции программного обеспечения для работы с электронными таблицами для целей бухгалтерского учета внутри организации. Кроме того, программное обеспечение для работы с электронными таблицами, используемое предприятиями, может зависеть от финансовых моделей, которые им необходимо организовать, а также от сложности вычислений, которые им необходимо выполнить.