8 видов деловых расходов (и как их записывать)

Существует несколько различных видов расходов, которые может понести бизнес. Понимание этих типов расходов и того, как они работают, может помочь вашей компании лучше планировать свои деньги и планировать непредвиденные инциденты, которые могут потребовать дополнительных средств. В этой статье мы рассмотрим, что такое бизнес-расходы, как их регистрировать, и перечислим наиболее распространенные виды расходов в финансовой отчетности вашего бизнеса.

Что такое расход?

Ан расход это деньги, потраченные или понесенные бизнесом для получения дохода. Простыми словами, расходы — это издержки бизнеса.

Общие виды расходов, которые несет бизнес, включают:

• Заработная плата сотрудников

• Покупка оборудования

• Амортизация оборудования

• Оплата поставщикам и производителям

Расходы в основном используют наличные деньги, которые компания легко доступна. Кроме того, компания может использовать кредитную линию для оплаты расходов, таких как кредитная карта или ипотека. Когда бизнес несет расходы, они включаются в отчет о прибылях и убытках как вычеты из общей выручки.

Счет расходов иногда называют «контрактным счетом», что просто означает, что собственный капитал уменьшается по мере возникновения расходов. Собственный капитал — это, по сути, количество денег, которыми располагает компания. Чем больше расходы, тем меньше собственный капитал, пока он не пополнится за счет выручки или дохода.

Как учитываются расходы

Сводка расходов включается в отчет о прибылях и убытках компании как вычеты из общего дохода. Уравнение: доходы – расходы = чистая прибыль.

Расходы могут отражаться двумя способами: наличный расчет или принцип начисления.

При кассовом методе учета расходы учитываются в момент их оплаты. При методе начисления расходы учитываются по мере их возникновения. Например, компания получила счет за электроэнергию в июне за объем электроэнергии, использованный в мае. При кассовом методе расходы будут учтены за июнь, когда будет оплачен счет. При использовании метода начисления он будет проведен за май, когда электроэнергия фактически использовалась.

Категории расходов

Различные виды расходов обычно попадают в одну из двух широких категорий: операционные и внереализационные расходы.

Операционные расходы

Операционные расходы это те, с которыми бизнес сталкивается в ходе обычных деловых операций на ежедневной основе. Как правило, они делятся на постоянные и переменные расходы. Постоянные затраты — это расходы, которые не меняются, например, накладные расходы и расходы на оборудование, и их необходимо оплачивать независимо от объема продаж или производительности. Переменные затраты варьируются в зависимости от производства, например, от количества сырья или производственных затрат.

Служба внутренних доходов (IRS) позволяет компаниям вычитать определенные операционные расходы для целей налогообложения, если бизнес получает прибыль.

Общие операционные расходы включают в себя:

• Бухгалтерские и юридические расходы

• комиссия банка

• Себестоимость проданных товаров (COGS)

• Оборудование

• Страховые выплаты

• Расходы на маркетинг и продвижение

• Расходы на канцелярские товары

• Арендные платежи

• Стоимость ремонта и обслуживания

• Расходы на исследования и разработки

• Заработная плата и расходы на оплату труда

• Командировочные расходы

• Коммунальные расходы

Внереализационные расходы

Внереализационные расходы возникают в результате деятельности, не связанной с обычной повседневной деятельностью. Наиболее распространенными типами внереализационных расходов являются процентные платежи и убытки от продажи активов.

Общие внереализационные расходы включают в себя:

• Расходы на переезд бизнеса

• Повреждения, вызванные погодой

• Расходы на возмещение ущерба от пожара

• Процентные платежи

• Списание запасов

• Инвестиционные потери

• Расходы на урегулирование судебных споров

• Устаревшие накладные расходы

• Расходы на реорганизацию

• Расходы на реструктуризацию

• Продажа здания в убыток

Виды расходов

Существует несколько различных типов расходов, которые может понести бизнес, в зависимости от того, что требуется для производства товаров или услуг и поддержания организационных операций. Вот некоторые из наиболее распространенных коммерческих расходов:

Себестоимость проданных товаров (COGS)

Расходы на себестоимость представляют собой деньги, необходимые для приобретения сырья и преобразования его в готовый продукт, который можно продать с целью получения дохода. В эти расходы не входят административные или коммерческие сборы, связанные со всей компанией. Он также исключает убытки или процентные расходы.

Себестоимость реализованных товаров имеет разные наименования в зависимости от типа организации. Например, компания, которая предлагает только услуги, будет ссылаться на COGS как на стоимость услуг в то время как бизнес, который предлагает как услуги, так и товары, будет называть COGS себестоимостью продаж. Производственная организация относится к расходам, таким как стоимость прямых материалов и прямого труда, как к себестоимости проданных товаров.

Амортизация

Амортизация это расходы, которые показывают, как определенные активы теряют ценность с течением времени. Например, машины и оборудование будут изнашиваться по мере их использования.

Финансовые расходы

Финансовые расходы относятся к затратам, полученным из заработанного дохода от финансовых вложений или заимствования денег. Например, проценты по заемным средствам считаются финансовыми расходами, как и плата за выдачу кредита. Этот тип расходов обычно считается расходом, который не связан с основной деятельностью организации.

Постоянные расходы

Постоянные расходы — это расходы, которые не меняются из месяца в месяц и являются предсказуемыми. Например, ежемесячная арендная плата является фиксированным расходом, поскольку она одинакова каждый месяц и должна выплачиваться для продолжения работы организации. Хотя точная сумма может немного варьироваться в зависимости от определенных факторов, например, в случае счета за электричество, фиксированные расходы должны оплачиваться регулярно и, как правило, не подлежат обсуждению.

Нерегулярные расходы

Нерегулярный расход не всегда предсказуем. Этот тип расходов должен быть заложен в бюджете заранее, если вам нужно заплатить за него в какой-то момент.

Расходы на исследования и разработки (НИОКР)

Расходы на исследования и разработки связаны с исследованиями и разработками услуг или продуктов организации. Это также относится к интеллектуальной собственности компании, созданной в процессе создания этих товаров и услуг.

Этот тип расходов чаще всего возникает, когда организация разрабатывает и создает новые продукты, и часто подпадает под категорию операционных расходов. Общие отрасли, которые несут расходы на НИОКР, включают фармацевтические компании, технологические компании и компании здравоохранения.

Налоги

Это внереализационные расходы, которые включают любые налоги, уплаченные за ведение бизнеса. Некоторые налоги включают налог с продаж, налоги на занятость, а также государственные и федеральные налоги на бизнес.

Переменные расходы

Переменные расходы могут меняться от месяца к месяцу или от года к году. Эти расходы увеличиваются по мере увеличения производства товаров или услуг и уменьшаются при сокращении производства, в отличие от постоянных расходов, которые остаются неизменными независимо от объема производства. Компании часто отслеживают переменные расходы, чтобы убедиться, что они не перерасходуют средства в какой-либо одной области и не занижают цены на свои товары или услуги.

Часто задаваемые вопросы

Вот несколько распространенных вопросов, касающихся коммерческих расходов:

Почему расходы важны?

Вот несколько причин, по которым расходы являются важной частью ведения бизнеса:

• Вы можете отслеживать затраты на ведение бизнеса. Поскольку расходы напрямую связаны с доходом, который они приносят, вы можете видеть, сколько вы тратите, занимаясь бизнесом. Это помогает снизить затраты, распределить ресурсы и сравнить затраты на ведение бизнеса с течением времени.

• Вы можете увидеть отдельные расходы по категориям. Поскольку каждый расход записывается в категории, вы можете видеть, сколько тратится на каждую категорию и как эти расходы меняются с течением времени. Это позволяет вам подготовиться к увеличению заработной платы в периоды занятости или увеличению расходов на коммунальные услуги зимой или летом.

• Вы можете записать расходы на налоги. Многие расходы не облагаются налогом. Отслеживание расходов позволяет легко находить их и сообщать о них во время налогового сезона.

• Вы можете контролировать стоимость. Вы можете видеть, какие расходы являются ненужными или могут быть уменьшены, что помогает повысить рентабельность.

• Вы можете быстро определить рентабельность компании. Рентабельность – это разница между доходами и расходами. Четко и последовательно регистрируя расходы, вы можете легко увидеть, насколько прибыльна компания.

Облагаются ли расходы налогом?

Большинство, но не все, расходы вычитаются из доходов компании для получения ее налогооблагаемой прибыли. Наиболее распространенные расходы, не облагаемые налогом, включают износ и амортизацию, арендную плату, заработную плату, льготы и заработную плату, маркетинг, рекламу и продвижение по службе. Товары, которые не облагаются налогом, различаются в зависимости от региона и страны. Проконсультируйтесь с профессиональным налоговым консультантом, чтобы узнать о вычитаемых расходах для вашей компании.

В чем разница между затратами и издержками?

Расход лучше всего описать как сумму, регулярно выплачиваемую в счет текущих деловых операций. Затраты – это сумма, уплаченная за приобретение актива. Обычно это относится к единовременному платежу за покупку основного средства или актива, приобретенного для долгосрочного использования, который не может быть быстро конвертирован в наличные деньги, такие как земля, здания и оборудование.

В чем разница между затратами и капитальными затратами?

Расход отражается как таковой в отчете о прибылях и убытках. Капитальные затраты поступают прямо в баланс как актив, а затем могут быть отнесены на расходы позже как износ и амортизация, которые проходят через отчет о прибылях и убытках. Капитальные затраты включают расходы, которые компания делает для увеличения стоимости своих основных средств или для приобретения дополнительных активов с целью получения дохода в будущем.