Заработанный доход и валовой доход: определения, расчеты и различия
16 сентября 2021 г.
Физические лица и предприятия используют разные цифры доходов по разным причинам в течение года и при подаче налоговой декларации. Заработанный доход и валовой доход — это две тесно связанные цифры, которые показывают налогооблагаемый доход человека. Изучение этих терминов и связанных с ними форм дохода может помочь вам понять, какие из них вам могут потребоваться для расчета и отслеживания. В этой статье мы обсудим, как заработанный и незаработанный доход влияет на валовой доход, а также некоторые ключевые различия между валовым, скорректированным валовым, незаработанным и заработанным доходом.
Что такое заработанный доход?
Заработанный доход – это сумма денег, которую человек зарабатывает за работу. Это может включать заработную плату, чаевые, бонусы и любые другие профессиональные вознаграждения, полученные за выполнение задачи. Это может включать как сумму, которую ваш работодатель платит вам, так и любой доход, полученный от самозанятости или внештатной работы. Это может также включать определенные выплаты пособий, такие как отсроченные пенсионные выплаты и пособия по забастовке профсоюзов.
Как рассчитывается заработанный доход?
Вы можете рассчитать заработанный доход, сложив всю заработную плату и другие выплаты, которые вы получили вместе. Например, если вы получили зарплату в размере 45 000 долларов США и премию в размере 5 000 долларов США, ваш заработанный доход составит 50 000 долларов США. Если вы работаете не по найму, вы сначала вычитаете свои расходы из заработанного дохода. Например, если ваш бизнес заработал 70 000 долларов, а вы понесли расходы в размере 15 000 долларов, ваш заработанный доход составит 55 000 долларов.
Заработанный и незаработанный доход
Нетрудовой доход – это сумма денег, которую человек зарабатывает по причинам, не связанным с работой. Это могут быть деньги от инвестиционной собственности, облигации или сберегательные проценты. Некоторые распространенные виды нетрудового дохода включают в себя:
Компакт-диски: Депозитные сертификаты — это продукт, предлагаемый банками, когда вы вносите деньги на счет на определенный срок, получая фиксированную сумму процентов.
Алименты или алименты: Алименты и алименты — это платежи, которые супруги или бывшие супруги осуществляют друг другу для финансовой поддержки.
Пенсия: пенсионные выплаты — это суммы, которые люди получают после внесения на свой счет во время работы.
Дивиденды: Дивиденды — это прибыль, которую компании распределяют между своими акционерами, когда они получают прибыль или имеют излишки.
Подарки: Если вы получаете деньги в подарок, это незаработанный доход.
В отличие от нетрудового дохода, вы можете использовать только заработанный доход для внесения средств на личные пенсионные счета, такие как IRA (индивидуальные пенсионные счета). Сумма, которую вы платите в виде налогов по каждому из них, также различается. Например, вы можете платить налог на социальное обеспечение и налог на заработную плату с заработанного дохода. В отношении нетрудового дохода вы можете платить более низкие ставки налога на доходы физических лиц по некоторым видам, таким как прирост капитала или дивиденды.
Что такое валовой доход?
Валовой доход – это общая сумма дохода, полученного отдельным лицом или домохозяйством до уплаты налогов. Сюда входят как заработанные, так и незаработанные доходы. Для заработанного дохода это цифра, которая появляется в вашей зарплате и отражает то, что вы зарабатываете до вычета налогов и других вычетов, таких как льготы или взносы 401 (k). Имущество или услуги, которые вы получаете, также вносят свой вклад в ваш общий валовой доход. Валовой доход — это цифра, используемая как физическими лицами, так и предприятиями.
Как рассчитывается валовой доход?
Вы можете рассчитать валовой доход по-разному, исходя из валового дохода частного лица и бизнеса. Для физических лиц вы просто добавляете все источники заработанного и незаработанного дохода, включая заработную плату, чаевые, выплаты дивидендов и проценты. Расчет валового дохода предприятия:
Валовой доход = валовой доход – стоимость проданных товаров
Валовой и скорректированный валовой доход
Скорректированный валовой доход — это сумма дохода, которую вы зарабатываете после корректировки налогов. Эти корректировки уменьшают сумму налогооблагаемого валового дохода. IRS определяет определенные корректировки, такие как:
Пенсионные взносы: люди часто платят в пенсионный фонд непосредственно из своего валового дохода, уменьшая налогооблагаемый доход.
Благотворительные пожертвования: вы можете вычесть некоторые предметы, которые вы жертвуете на благотворительность, из вашего общего валового дохода в конце года.
Проценты по ипотеке: вы можете вычесть определенную сумму ипотеки из общего валового дохода в конце года, если у вас есть дом или недвижимость.
Проценты по студенческому кредиту: Вы можете вычесть проценты по студенческому кредиту, а также стоимость обучения и сборов из общего заработка в конце года.
Расходы на самозанятость: в конце года вы можете вычесть расходы на медицинское обслуживание и собственные деловые расходы, такие как расходные материалы и устройства.
Валовой доход всегда выше, чем AGI, из-за кредитов и отчислений, которые есть у людей. Еще одно ключевое отличие состоит в том, что предприятия используют только валовой доход, а физические лица используют оба показателя. Ваш валовой доход и скорректированный валовой доход также могут повлиять на вашу налоговую категорию. Если у вас большая сумма отчислений, это может означать, что вы переходите на более низкую налоговую категорию и платите меньше налогов в целом.
Заработанный доход по сравнению с валовым доходом
Есть несколько ключевых различий между заработанным и валовым доходом:
Источники дохода
Одна большая разница между заработанным и валовым доходом заключается в том, какой доход вы включаете. Заработанный доход — это сумма, которую вы зарабатываете за работу, а валовой доход включает в себя как заработанный доход, так и незаработанный доход. Поскольку валовой доход — это общая сумма или бизнес, который человек зарабатывает, он включает в себя пассивные источники дохода, такие как проценты, которые вы получаете со сберегательных счетов или дивидендов по акциям.
АГИ
Вы рассчитываете свой окончательный скорректированный валовой доход, используя валовой доход. Хотя валовой доход включает заработанный доход, вы вносите любые коррективы после расчета общей суммы вашего заработка. Некоторые корректировки могут применяться к вашему заработанному доходу, например, отчисления в пенсионный фонд из вашей зарплаты.
Налоговая декларация
Ваш валовой доход определяет сумму налогов, которые вы платите до корректировок. Некоторые люди могут использовать сумму своего заработанного налога для расчета кредита, если у них низкий доход. EITC (зачет по налогу на заработанный доход) — это зачет, который могут применять лица с низким и средним доходом, чтобы снизить сумму своего валового дохода. Это может привести к уменьшению налогов или получению более высокой прибыли.
Советы по регистрации вашего дохода для целей налогообложения
Вот несколько советов, которые вы можете использовать при регистрации своего дохода:
Сохраняйте квитанции: при подготовке налогов вы можете указать определенные покупки, например благотворительные пожертвования, для вычетов. Подумайте о подаче квитанций для расчета ваших корректировок в конце года.
Просмотрите различные источники дохода: просмотрите свои активные и пассивные источники дохода. Поскольку валовой доход включает в себя и то, и другое, вы можете оценить свой годовой валовой доход, оценив, сколько вы зарабатываете на работе и сколько вы зарабатываете из других источников.
Изучите возможные вычеты и кредиты: Налоговые вычеты и кредиты могут помочь снизить сумму вашего валового дохода, что поможет вам меньше платить по налогам.
Держите его организованным: рассмотрите возможность включения возвратов налогов и информации за предыдущие годы в одном месте для быстрого доступа. Это может помочь вам сравнить доход за год, если вам нужно.
Эта статья предназначена только для информационных целей и не предназначена для предоставления юридической консультации; вам следует проконсультироваться с адвокатом по любым юридическим вопросам, которые могут у вас возникнуть.