Запись безнадежной задолженности в журнале расходов (определение и шаги)

22 ноября 2021 г.

Когда у бизнеса есть платежи, которые он не может получить от своих клиентов, крайне важно, чтобы они правильно отражали эти цифры в своем балансе. Это обеспечивает точную финансовую отчетность и показывает здоровое экономическое состояние. Научившись вводить информацию такого типа в собственный финансовый документ, вы сможете сделать точную и актуальную запись в журнале. В этой статье мы обсуждаем, что такое безнадежный долг, исследуем различные виды безнадежных долгов, изучаем важность расходов на безнадежные долги, рассмотрим, как сделать запись о безнадежных долгах в журнале расходов на двух примерах.

Что такое безнадежный долг?

Безнадежный долг или сомнительный долг — это тип дебиторской задолженности, который описывает сумму денег, которую клиент должен компании. Здесь дебиторская задолженность является безнадежным долгом, если компания не думает, что может получить платеж от клиента. Когда это происходит, они списывают потерянный платеж как расход в своих финансовых документах. Есть много причин, по которым компания не может полностью взыскать долг, например, споры об оплате, банкротства и просто неплатежи клиентов.

Компания признает свои безнадежные долги расходами, потому что у нее минимальные шансы получить какую-либо финансовую выгоду в будущем. Его списание позволяет компании сэкономить деньги во время налогового сезона и гарантирует, что они не завышают стоимость своих текущих активов. Безнадежные расходы не являются активами, и их списание также позволяет компании уменьшить баланс дебиторской задолженности. Более низкая дебиторская задолженность свидетельствует о хорошем финансовом состоянии, поскольку демонстрирует, что компания может эффективно собирать платежи.

Какие существуют виды безнадежных долгов?

Существует несколько типов безнадежных долгов, которые следует учитывать, в том числе:

Персональные кредиты

Личный кредит описывает сумму денег, которую вы берете взаймы у кредитора для оплаты личных усилий, таких как медицинский счет, путешествие, инвестиции или дорогой предмет. Как и кредитные карты, персональные кредиты также имеют процентные ставки, которые могут варьироваться в зависимости от вашей кредитной истории. Эти процентные ставки могут варьироваться от 5% до 35%. Вы платите личные кредиты в рассрочку, как правило, ежемесячно. Для этого типа безнадежного долга очень важно, чтобы человек погасил кредит быстро, хотя большинство выплат может занять от двух до пяти лет в зависимости от суммы.

Задолженность по кредитной карте

Кредиторы часто предоставляют клиентам кредитные карты, чтобы они могли совершать покупки. В зависимости от кредитора, эти карты могут иметь более высокие процентные ставки, а это означает, что клиент должен платить больше, чем больше времени требуется для завершения общей транзакции. Сумма денег, которую вы должны по кредитной карте, является безнадежным долгом, а не самой картой. Это означает, что владелец карты должен оставаться дисциплинированным в отношении расходов в пределах своих финансовых возможностей и своевременного погашения любых долгов, чтобы избежать дополнительных процентов или комиссий.

Автокредиты

Обычно клиенты берут автокредиты при покупке автомобиля в дилерском центре. Чтобы помочь снизить процентную ставку, которую человек несет за автомобиль, они могут заплатить больше авансом. Стоимость автомобиля со временем снижается из-за различных факторов, таких как расход бензина, экономия топлива, срок гарантии и другие условные изменения. Поэтому важно, чтобы владелец определил наилучшее время для обмена или продажи своего автомобиля, чтобы он мог максимизировать свою прибыль.

Ростовщик сделок

Этот тип кредитора может отказаться как от кредитного отчета, так и от проверки биографических данных, что облегчит вам получение кредита. Этот тип безнадежного долга имеет процентные ставки, которые быстро накапливаются, потому что вы обычно возвращаете кредит в течение относительно короткого периода времени. Имея дело с ростовщиком, крайне важно погасить этот безнадежный долг, как только у вас появятся финансовые средства для этого.

Кредиты до зарплаты

Кредиты до зарплаты — это уникальные безнадежные долги, потому что они краткосрочные и часто имеют процентную ставку, которая может достигать 400%. Помимо просрочки и платы за обслуживание, высокие процентные ставки побуждают заемщика своевременно погасить кредит. Это поможет вам избежать роста долгов и сэкономить значительные суммы денег.

Неплатежи поставщиков услуг и трейдеров

Когда торговец продает товар или поставщик услуг оказывает услугу, у них может возникнуть безнадежная задолженность, если клиент не заплатит. В этих обстоятельствах предприятие может заручиться услугами коллекторов для получения причитающихся им платежей. Возможность закрыть безнадежную задолженность в своей финансовой отчетности — это хорошо, потому что она демонстрирует историю своевременного получения платежей. Инвесторы обращают внимание на эти детали, чтобы оценить прибыльность и надежность компании.

Почему расходы по безнадежным долгам важны?

Есть несколько причин, по которым расходы по безнадежным долгам важны, например:

• Повышает точность записи: списание безнадежных долгов имеет решающее значение для представления точных данных и информации в финансовой отчетности. Это необходимо для налогового сезона, поскольку законодательство требует надлежащей отчетности об активах и показателях чистой прибыли.

• Идентифицирует учетные записи по умолчанию: когда вы сможете найти учетные записи клиентов, которые не выполнили свои обязательства, вы можете разработать план для их решения. Вы можете определить, почему клиент не произвел платеж, что поможет вам свести к минимуму влияние этого на ваши финансовые отчеты.

• Улучшает процессы взыскания: возможность точно определить и списать потенциальные безнадежные долги дает вам возможность использовать процессы взыскания. Таким образом, вы можете получить свои платежи до завершения отчета.

• Обращения к инвесторам. Инвесторы часто изучают финансовую историю и документы компании, чтобы определить, следует ли им инвестировать или иметь с ней дело. Запись в журнале расходов, которая показывает точные и положительные данные, может побудить инвесторов серьезно рассмотреть вопрос об инвестициях в бизнес.

• Указывает на финансовое благополучие: списание безнадежных долгов в финансовой отчетности помогает снизить дебиторскую задолженность и показывает точные цифры доходов. Это свидетельствует о положительном финансовом состоянии и предоставляет компании больше возможностей для работы с другими клиентами и предприятиями.

Как использовать метод прямого списания

Вот три шага, которые помогут вам выполнить запись в журнале расходов по безнадежным долгам, используя метод прямого списания:

1. Определите безнадежные долги

Первым шагом к выполнению записи журнала расходов является решение, какие из счетов ваших клиентов являются безнадежными долгами. Ищите тенденции и внезапные изменения в платежных привычках клиентов. Если хорошо платящий клиент вдруг начинает пропускать платежи, это показатель плохой задолженности. Иногда ваши клиенты могут признаться, что у них финансовые проблемы. Вы также можете просмотреть их дебиторскую задолженность, чтобы определить, как долго они не выполняли свои платежи. Используйте эти сведения, чтобы принять взвешенное решение о том, какие статьи списать.

2. Попробуйте собрать, прежде чем их списывать

Прежде чем вы решите списать дебиторскую задолженность как безнадежные долги, убедитесь, что вы исчерпали все доступные варианты для сбора платежей, прежде чем они могут повлиять на финансовые отчеты компании. Например, заручитесь помощью сборщиков долгов, которые являются опытными экспертами в ведении переговоров и получении платежей от просроченных клиентов. Свяжитесь с клиентом, чтобы определить причины неуплаты, чтобы вы могли попытаться создать план платежей, учитывающий его финансовые обстоятельства.

3. Запишите это в свой баланс

Как только вы пришли к выводу, что долг является полностью безнадежным, вы должны поставить его на баланс. Введите общую сумму потерянного платежа как в разделах резерва по сомнительным долгам, так и в разделах дебиторской задолженности. Например, если клиент должен 1000 долларов, а компания приходит к выводу, что не может взыскать долг, запись о списании будет выглядеть так:

Название счета Дебет Кредит Расход по сомнительным долгам 1000 долларов США Дебиторская задолженность 1000 долларов США Итого 1000 долларов США 1000 долларов США

Примеры записей журнала расходов по безнадежным долгам

Вот несколько примеров записей журнала расходов по безнадежным долгам:

Пример 1

Внештатный художник-график создает плакаты, логотипы, дизайны одежды и другие услуги для своих клиентов. У них есть клиент, с которым они работали годами, но лояльный клиент внезапно не выплатил 300 долларов за последнюю полученную услугу. Художник-фрилансер попытался связаться со своим клиентом, чтобы выяснить, почему он еще не отправил платеж. К сожалению, фрилансер понимает, что номер телефона заказчика больше не работает, и уже прошло три месяца. Делая вывод о том, что они вряд ли получат платеж, их запись о списании безнадежных долгов выглядит следующим образом:

Название счета Дебет Кредит Дебиторская задолженность 300 долл. США Расходы по безнадежным долгам 300 долл. США Итого 300 долл. США 300 долл. США

Связанный: Как добавить запись в журнал для дебиторской задолженности.

Пример 2

Автосалон продает роскошные автомобили и имеет большую клиентскую базу. Эта компания понимает, что у них есть три клиента, которые не внесли платежи по автокредиту. Пройдя через коллекторские службы и по-прежнему не в состоянии получить платежи, компания расходует их как безнадежные долги. Три клиента должны 12 000 долларов, 54 200 долларов и 31 000 долларов, что в сумме составляет 97 200 долларов в виде безвозвратных платежей. Запись в журнале списания может выглядеть так:

Название счета Дебет Кредит Расход по сомнительным долгам $97 200 Дебиторская задолженность $97 200 Итого $97 200 $97 200