Валовая прибыль и чистая прибыль: в чем разница?

Анастасия Инохоса

30 сентября 2021 г.

Анастасия Инохоса — опытный финансовый бухгалтер, получившая диплом Техасского университета A&M-Corpus Christi и Колумбийского университета. Работает в сфере здравоохранения более десяти лет.

Валовая прибыль и чистая прибыль являются фундаментальными финансовыми инструментами, помогающими принимать важные финансовые решения, помогающие бизнесу достичь своих стратегических целей. Важно понимать разницу между валовой прибылью и чистой прибылью при анализе общего финансового состояния бизнеса. В этой статье мы объясним различия между валовой прибылью и чистой прибылью, а также способы расчета каждого типа прибыли на примерах.

Что такое валовая прибыль?

Валовая прибыль бизнеса — это общий доход за вычетом затрат на производство продукта или предоставление услуги. Валовую прибыль также называют валовой прибылью. Общий доход — это цена продажи каждого товара или услуги, умноженная на количество проданных товаров или услуг. Валовая прибыль может быть рассчитана путем вычитания стоимости проданных товаров из общей выручки. Себестоимость проданных товаров относится к сумме денег, затраченной на затраты на производство продукции или оказание услуг. Однако при расчете валовой прибыли дополнительные расходы не учитываются. По этой причине валовая прибыль дает лишь приблизительную оценку того, сколько прибыли фактически получил бизнес.

Как рассчитать валовую прибыль

Есть несколько шагов для расчета вашей валовой прибыли. Во-первых, вам нужно будет рассчитать общую сумму вашего заработка, а также стоимость продажи ваших продуктов или услуг. Следующие шаги помогут вам разобраться с формулой:

Валовая прибыль = Общий доход – Стоимость проданных товаров (COGS)

1. Подсчитайте общий доход

Рассчитайте свой общий доход, добавив весь доход, полученный от ваших продаж за период времени, который вы хотите отслеживать. Например, вы можете добавить все продажи в кредит и за наличные, онлайн или оффлайн продажи, а также любые доходы, полученные от предоставления услуг или продажи продуктов. Чтобы рассчитать доход, нужно умножить продажную цену товара или услуги на проданное количество. Сложите все эти доходы.

2. Рассчитайте стоимость продажи ваших товаров или услуг

Рассчитайте себестоимость проданных товаров (COGS), объединив общую стоимость затрат, необходимых для вывода продукта или услуги на рынок. Сложите косвенные и прямые затраты, такие как рабочая сила и ресурсы или расходные материалы. Себестоимость представляет собой комбинацию отслеживаемых прямых затрат и распределенных косвенных затрат, таких как накладные расходы. Каждый тип товара или услуги может иметь свою собственную себестоимость себестоимости. Например, если у вас есть пекарня, стоимость ингредиентов и труда для производства печенья будет отличаться от стоимости ингредиентов и труда для приготовления торта.

3. Вычтите стоимость стоимости проданных товаров из вашего дохода.

После расчета вашего дохода и общей стоимости ваших затрат на проданные товары используйте формулу (валовая прибыль = доход – себестоимость), чтобы вычесть затраты из дохода. Полученная сумма и есть ваша валовая прибыль.

Что такое чистая прибыль?

Чистая прибыль относится к общему доходу бизнеса после вычета всех процентов; подоходный налог и налог на заработную плату; и расходы на ипотеку, коммунальные услуги или аренду. Чистая прибыль – это валовая прибыль за вычетом всех прочих расходов. Его также называют чистым доходом (если сумма положительная) или чистым убытком (если сумма отрицательная).

Как рассчитать чистую прибыль

Вы можете рассчитать чистую прибыль за несколько простых шагов после расчета общего валового дохода. Во-первых, вам нужно будет рассчитать валовую прибыль и расходы, не входящие в стоимость стоимости проданных товаров. Приведенные ниже шаги описывают, как рассчитать чистую прибыль по формуле:

Чистая прибыль = Валовая прибыль – Общие расходы

1. Рассчитайте валовую прибыль

Чтобы рассчитать чистую прибыль, вы должны сначала узнать, какова ваша валовая прибыль. Валовая прибыль равна выручке минус себестоимость. После расчета валовой прибыли вы можете рассчитать остальную часть формулы.

2. Подсчитайте общие расходы

После регистрации валовой прибыли рассчитайте общие расходы. Это расходы, не входящие в стоимость проданных товаров, и они будут включать такие расходы, как подоходный налог, маркетинг, административные расходы, амортизация и другие расходы, не связанные напрямую с производственными затратами.

3. Вычтите расходы из валовой прибыли

Когда у вас есть все расчеты, вы можете использовать формулу (чистая прибыль = валовая прибыль – расходы) для расчета чистой прибыли. Вы также можете просто вычесть стоимость всех ваших расходов из валового дохода, и результат будет равен вашей чистой прибыли. Если ваш доход за вычетом всех расходов отрицателен, то это чистый убыток.

Валовая прибыль против чистой прибыли

Самая большая разница между валовой прибылью и чистой прибылью заключается в вычете расходов. В то время как валовая прибыль представляет собой стоимость дохода, полученного в целом после вычитания только стоимости предоставления продукта или услуги, чистая прибыль описывает общую сумму, которую бизнес сохраняет после вычитания всех расходов из прибыли. Компания может использовать валовую прибыль и чистую прибыль для оценки своего общего финансового состояния и положения.

Знание разницы между расчетом валовой прибыли и чистой прибыли может иметь важное значение в ситуациях, когда компания пересматривает свои финансовые показатели. Предприятие может использовать свою чистую прибыль, чтобы определить, понесло ли оно убытки или получило прибыль. Валовая прибыль может сказать компании, насколько производственные затраты влияют на выручку от продаж. Высокие производственные затраты вызовут существенную разницу между общим доходом и валовой прибылью.

Разница между валовой и чистой прибылью также означает, что бизнес может определить, в каком состоянии находится его финансовое здоровье. Например, если вы столкнулись с отрицательным результатом чистой прибыли, это означает, что ваш бизнес понес чистый убыток. Затем вы можете использовать информацию из данных для внесения изменений в стратегии маркетинга или продаж. Знание того, что валовая прибыль представляет собой общую стоимость до вычета всех других расходов, также означает, что вы можете применять стратегии составления бюджета, чтобы обеспечить достижение своих финансовых целей.

Примеры расчета валовой прибыли и чистой прибыли

Валовая прибыль и чистая прибыль являются двумя факторами, определяющими общее финансовое состояние бизнеса, и следующие примеры иллюстрируют, как компания рассчитывает как свою валовую прибыль, так и чистую прибыль.

Валовая прибыль

Например: малому предприятию Cookie’s Baked Creations требуется рассчитать валовую прибыль за квартал. Финансовый консультант использует записи о продажах и расходах предприятия для расчета дохода предприятия путем суммирования сумм продаж за квартал. Выручка бизнеса за квартал составила 42 500 долларов.

Затем финансовый консультант рассчитывает общую стоимость товаров для бизнеса. После суммирования стоимости материалов, расходных материалов и оборудования итоговая себестоимость бизнеса составляет 3500 долларов США за квартал. Поскольку Cookie’s Baked Creations использует печи и плиты, а также рабочую силу для производства своей выпечки, их коммунальные расходы также относятся на стоимость проданных товаров. Это приводит к дополнительным 21 075 долларам США в COGS, что увеличивает общую стоимость до 24 575 долларов США.

Затем финансовый консультант рассчитывает валовую прибыль предприятия по формуле (валовая прибыль = выручка — себестоимость) следующим образом:

(Валовая прибыль = 42 500–24 575 долларов США) = (17 925 долларов США)

Таким образом, валовая прибыль Cookie’s Baked Creations за квартал составила 17 925 долларов.

Чистая прибыль

Используя тот же пример бизнеса, Cookie’s Baked Creations дополнительно анализирует свои финансовые показатели, чтобы определить чистую прибыль. Финансовый консультант берет валовую прибыль и вычитает такие расходы, как аренда бизнеса, подоходный налог и налоги на заработную плату, а также другие расходы. Расходы бизнеса составляют $15,100 за квартал.

Финансовый консультант использует формулу (чистая прибыль = валовая прибыль – расходы) для расчета чистой прибыли бизнеса за квартал:

(Чистая прибыль = 17 925–15 100 долларов США) = 2 825 долларов США.

Cookie’s Baked Creations получает ежеквартальную прибыль в размере 2825 долларов. Предполагая, что владельцем Cookie’s является физическое лицо, у которого всего два сотрудника, владелец может рассмотреть возможность реализации стратегий для увеличения доходов и сокращения расходов. Владелец может рассмотреть вопрос о повышении продажных цен, снижении себестоимости проданных товаров или снижении других операционных расходов.

Понимание валовой прибыли и чистой прибыли является ключевым компонентом для оценки того, как улучшить общее финансовое состояние.