В чем разница: дебиторская задолженность и векселя к получению

В большинстве компаний существуют определенные финансовые отчеты, которые владельцы компаний или финансовые специалисты должны составлять, чтобы заинтересованные стороны могли понимать бизнес-операции и принимать стратегические решения, которые принесут пользу организации. Одним из важных документов для любой компании является бухгалтерский баланс, который служит для информирования руководства организации о финансовом состоянии компании. Две статьи, которые вы найдете в большинстве балансовых отчетов, включают дебиторскую задолженность и векселя к получению. В этой статье мы опишем, что такое дебиторская задолженность и векселя к получению, и обсудим различия между ними.

Что такое дебиторская задолженность?

Дебиторская задолженность — это статья или группа статей, которые отображаются как активы в балансовом отчете. Целью дебиторской задолженности является отслеживание денег, которые клиент или клиент должен бизнесу, которые компания еще не получила.

Например, компания, которая поставляет бумагу и сопутствующие товары, такие как блокноты, портфели и ручки, юридической фирме, может иметь договоренность с фирмой о доставке продукции без немедленной оплаты и последующей отправке счета. Если сумма одного заказа составляет 500 долларов, компания запишет эту цифру в дебиторскую задолженность, потому что юридическая фирма должна эти деньги и не выплатила их предприятию. Как только бизнес поставляет продукты юридической фирме, он также регистрирует 500 долларов в качестве дохода.

Что такое векселя к получению?

Векселя к получению — это еще одна статья в балансовом отчете для записи суммы, которую клиент должен, которую бизнес еще не получил. Вы регистрируете эти долги как векселя к получению, если к долгу прилагается вексель. Этот прогнозируемый доход по-прежнему считается активом, если вы ожидаете получить долг в течение следующего года.

Например, строительная компания, оказывающая услуги владельцу здания, может сообщить, что стоимость строительного проекта составит 10 000 долларов. Если строительный бизнес хочет начать работу, даже если клиент не может заплатить в данный момент, он может приложить к контракту вексель, который клиент должен подписать, в котором говорится, что он согласен оплатить окончательную сумму проекта, включая начисленные проценты. Общая сумма в размере 10 000 долларов США появится в примечаниях к получению в балансовом отчете.

Дебиторская задолженность и векселя к получению

Несмотря на то, что дебиторская задолженность и векселя к получению отображаются в балансе как активы и показывают неоплаченные долги, которые клиенты и клиенты должны бизнесу, между этими двумя статусами есть некоторые различия, в том числе:

• Формальность: договоренность об оплате дебиторской задолженности является более неформальной, чем векселя к получению, которые включают простой вексель, который выступает в качестве юридического договора между клиентом или заказчиком и бизнесом. И клиент, и представитель компании должны подписать вексель, чтобы он имел юридическую силу.

• Проценты: статьи дебиторской задолженности не включают процентные платежи, тогда как статьи векселей к получению могут включать проценты по усмотрению компании. Подробная информация о процентах, за которые несет ответственность клиент, содержится в векселе, приложенном к долгу.

• Условия оплаты: хотя дебиторская задолженность может включать некоторые условия оплаты, это чаще встречается в векселях к получению из-за простого векселя, который помогает точно указать, чем владеет клиент, когда он должен заплатить и какие проценты будут начисляться.

• Продолжительность: векселя к получению обычно занимают больше времени, чтобы сбалансировать и получить платеж от клиентов, потому что векселя к получению обычно генерируются, когда клиент не может оплатить свой обычный счет и должен согласиться на другие условия оплаты. Напротив, бизнес обычно получает остатки дебиторской задолженности менее чем за один год, а чаще в течение одного-трех месяцев.

• Оборотность: векселя к получению по сравнению с дебиторской задолженностью являются оборотными. Это означает, что вы можете передать записку как способ продать свое право собственности на нее другой стороне. Новый владелец банкноты будет требовать ее так же, как и первоначальный получатель платежа.

• Оборотные активы и внеоборотные активы: статьи дебиторской задолженности являются активами, поскольку предполагается, что клиент погасит долг в течение года или отчетного периода. Напротив, векселя к получению могут быть оборотными или внеоборотными активами, в зависимости от того, когда клиент, как ожидается, или фактически оплатит свой вексель. Любая часть их долга, которую клиент выплачивает в течение одного года, является оборотным активом, но часть, которая остается непогашенной в течение года, является внеоборотным активом.

• Преобразование: иногда предприятия преобразуют строку дебиторской задолженности в векселя к получению, если клиент или клиенты заявили, что у них могут возникнуть трудности с полным погашением долга в течение более короткого периода времени. Это выгодно как для компании, так и для должника, поскольку компания получает доход за начисленные проценты, что равнозначно увеличению денег для компании, а у должника есть больше времени для выплаты долга, чем у него было изначально.

Часто задаваемые вопросы о дебиторской задолженности и примечаниях к получению

Вот некоторые часто задаваемые вопросы с ответами об этих двух типах позиций:

О чем свидетельствует большая сумма дебиторской задолженности?

Большой остаток дебиторской задолженности может быть положительным или отрицательным в зависимости от деловых операций и способности отдельных лиц или компаний, которые должны деньги организации, погасить свой долг. Большой остаток дебиторской задолженности может означать, что компания продает достаточное количество товаров и услуг; в противном случае баланс может вообще не существовать, если бизнес не работает только с наличными.

И наоборот, большой остаток дебиторской задолженности коррелирует с более высокой вероятностью того, что эти долги останутся непогашенными. Чем больше возраст дебиторской задолженности, тем больше вероятность того, что компании потребуется либо списать долги, либо преобразовать их в векселя к получению с прикрепленным векселем, чтобы поддержать платежеспособность клиента. Высокий остаток дебиторской задолженности может подвергнуть компанию риску потерять больше денег, чем она планировала, и не достичь своих целей.

В чем разница между векселями к получению и векселями к оплате?

Некоторые компании имеют разделы как векселя к получению, так и векселя к оплате в своей финансовой отчетности. В то время как векселя к получению — это суммы, которые клиенты должны бизнесу, векселя к оплате — это сумма денег, которую бизнес должен другой компании, обычно поставщику или продавцу.

Каковы преимущества клиента, использующего векселя к получению?

Предприятия могут быть открыты для векселей к получению для клиентов, потому что, если они прикрепляют процентные условия к векселю, организация фактически получает больше денег, чем она могла бы иметь в противном случае. Кроме того, векселя к получению – это способ для клиента признать свои долги и заключить соглашение с компанией, которое гарантирует руководству организации, что они с большей вероятностью получат средства, причитающиеся бизнесу.