Руководство по счетам с гибкими расходами: как работает FSA?
17 июня 2021 г.
Растущие расходы на здравоохранение и иждивенческий уход вдохновили на создание многих типов планов и страховок, призванных облегчить эти расходы. Однако некоторые планы по-прежнему не покрывают определенные процедуры или расходы, такие как потерянное время на работе, транспортные расходы или расходы на реабилитацию. FSA, или счет с гибкими расходами, служит альтернативой для работодателей и работников, чтобы гарантировать, что работники могут полностью покрывать медицинские расходы или расходы на уход за детьми. В этой статье мы обсудим, что такое FSA, как он работает, преимущества его использования и кто имеет на это право.
Что такое ФСА?
FSA, или учетная запись с гибкими расходами, — это учетная запись, созданная для сотрудников, на которую они назначают часть своей зарплаты для последующих возможных расходов на здравоохранение или уход за ребенком из собственного кармана. Часто это часть пакета льгот, предлагаемого многими работодателями. Эти счета позволяют сотрудникам распределять прибыль до налогообложения на специальный счет для себя, своего супруга и своих иждивенцев. FSA помогает создать резерв для личных расходов, которые выходят за рамки страхового покрытия работника, или для личных расходов по уходу за ребенком. Страховые планы часто имеют максимальные выплаты и лимиты на определенные процедуры или медицинские нужды.
Как работает ФСА?
FSA имеет определенные требования и ограничения, установленные IRS. Следующие типы учетных записей FSA могут иметь разные правила и процессы:
Здравоохранение FSA (HCFSA)
Для гибкого счета расходов на здравоохранение сотрудники могут вносить до 2750 долларов в год с 2021 года. IRS может скорректировать этот максимальный предел в ответ на такие факторы, как инфляция и более высокая стоимость жизни. Все деньги, которые вы вносите на счет FSA, не облагаются налогом, но принадлежат вашему работодателю. Это означает, что если вы покинете компанию в течение года, вы не получите эти деньги обратно. Обычно у вас есть только один календарный год, чтобы потратить свой вклад.
FSA могут иногда переноситься на следующий календарный год, что означает, что часть любых оставшихся средств доступна. В настоящее время IRS позволяет сотрудникам переносить до 550 долларов со счета FSA за предыдущий год. Супруги могут вносить средства на индивидуальные счета FSA у своих соответствующих работодателей, каждый с лимитом в 2750 долларов в год и лимитом пролонгации в 550 долларов в год.
Зависимый уход FSA
Для зависимого ухода FSA требования другие. Иждивенцы – это дети младше 13 лет. FSA по уходу за иждивенцами помогает покрывать расходы на уход за детьми, включая присмотр за детьми и транспортные расходы. Состоящие в браке родители могут добавить до 2500 долларов США каждый в индивидуальные FSA по уходу за иждивенцами или до 5000 долларов США за совместную налоговую декларацию. Эта учетная запись также позволяет ежегодно пролонгировать до 500 долларов США.
FSA по уходу за иждивенцами помогает сотрудникам снизить валовой доход, что может привести к снижению их налоговой категории. Это может уменьшить налоговое бремя и обеспечить гибкий резервный счет для покрытия внезапных или крупных расходов по уходу за ребенком. Уменьшение бремени ухода за детьми также может помочь работающим родителям сэкономить больше своего дохода.
FSA ограниченного назначения
FSA с ограниченным назначением — это гибкий счет расходов, который сотрудники могут использовать для покрытия расходов на стоматологию и зрение. Некоторые работодатели предлагают только медицинское страхование без стоматологического или офтальмологического покрытия, что создает потребность в дополнительных деньгах для покрытия очков, контактных линз или стоматологических процедур. Сотрудник может вносить до 2750 долларов в год в FSA ограниченного назначения. Сотрудник должен иметь HSA или счет медицинских сбережений, чтобы делать взносы в FSA ограниченного назначения.
Преимущества FSA для сотрудников
Сотрудники могут извлечь выгоду из FSA во многих отношениях. Доступность FSA зависит от организации, но сотрудник, имеющий доступ к FSA, получает следующие преимущества:
Варианты безналоговых расходов
Работники добавляют средства в FSA до того, как работодатель снимает налоги с их заработной платы. Этот не облагаемый налогом счет расходов позволяет сотрудникам облегчить часть своего налогового бремени. Например, если сотрудник добавляет 50 долларов к своему FSA каждый платежный период, это 50 долларов, с которых он не будет облагаться налогом. Это может помочь сэкономить деньги в долгосрочной перспективе за счет уменьшения общего дохода, который работник сообщает для налогообложения.
Субсидированные медицинские расходы
FSA действует как резервный счет для медицинских расходов. В некотором смысле работодатель помогает работникам субсидировать их медицинские расходы за счет этого необлагаемого налогом дохода. Это может быть полезно для планов медицинского страхования с высокой франшизой, непредвиденных медицинских расходов или расходов вне покрытия. Покрытие плана медицинского страхования может варьироваться в зависимости от поставщика медицинского страхования, поэтому наличие резервного счета для покрытия дополнительных медицинских расходов может помочь сэкономить деньги и компенсировать серьезность внезапных расходов.
Субсидированные расходы по уходу за ребенком
Зависимые FSA позволяют родителям компенсировать расходы по уходу за ребенком и внезапные расходы по уходу за ребенком. Деньги не облагаются налогом и помещаются на расходный счет. Родители могут получить доступ к этой учетной записи для квалификационных расходов по уходу за ребенком.
Специфика использования
Сотрудники могут использовать FSA только для конкретной цели учетной записи. Это означает, что они не могут снимать деньги на ненужные или другие расходы. Это помогает сотрудникам поддерживать финансовую дисциплину и предотвращает использование денег FSA для покупок в Интернете, путешествий или отдыха.
Преимущества FSA для работодателей
Работодатели также получают выгоду от предложения FSA своим сотрудникам. Эти преимущества могут помочь работодателю сэкономить деньги и время. Вот некоторые другие преимущества:
Снижение налогового бремени: работодатели могут избежать налога на заработную плату в размере 7,65% от IRS на любые взносы сотрудников в FSA медицинского страхования. Это снижает общее налоговое бремя компании, поскольку программа FSA, составляющая около 5 долларов на сотрудника, меньше, чем процент налога на заработную плату.
Доброжелательность сотрудников: FSA, спонсируемая работодателем, предлагает работодателям возможность помочь сотрудникам с расходами на медицинское обслуживание или уход за детьми. Это может помочь укрепить связи работодателя с сотрудниками, показав, что они заботятся о финансовой безопасности своих сотрудников.
Право FSA
Сотрудники, работающие в компании, предлагающей медицинское страхование, обычно имеют право на получение FSA. Сотрудник должен зарегистрироваться в медицинском страховании компании и работать полный рабочий день или не менее 30 часов в неделю. Планы Health FSA обычно покрывают следующие медицинские расходы:
Неотложная помощь
Безрецептурные или безрецептурные лекарства
Посещение офиса или доплата специалиста
Отчисления на медицинское страхование
Лекарства, отпускаемые по рецепту
Медикаменты
Медицинские средства для передвижения или функционирования
Медицинские диагностические принадлежности
FSA для ухода за иждивенцами имеют меньший диапазон использования, покрывая только основные расходы по уходу за ребенком. Эти расходы могут включать:
Плата за подачу заявления (необходима для получения медицинской помощи)
Обучение в детском саду (взрослый или ребенок)
Уход на дому (с помощью няни, няни или помощницы по хозяйству)
Транспортные и командировочные расходы (предоставляет опекун)