Руководство по чистой марже: как рассчитать, советы и примеры
Специалисты по бухгалтерскому учету и финансам используют различные меры для определения успеха бизнеса. Одним из распространенных методов является расчет чистой маржи, коэффициент, который помогает определить прибыльность предприятия. Понимание того, как измерить чистую маржу, позволяет специалистам по бухгалтерскому учету и финансам определять общее состояние компании. В этой статье мы обсудим, что такое чистая маржа, как ее рассчитать и почему она важна, а также приведем советы и примеры, которые помогут вам.
Что такое чистая маржа?
Чистая маржа, также называемая чистой прибылью, представляет собой коэффициент, который указывает на прибыльность бизнеса. Этот финансовый коэффициент измеряет, сколько чистой прибыли генерируется в процентах от выручки. Это означает, что чистая маржа может быть выражена в виде десятичной дроби или процента, а более высокое значение обычно указывает на то, что бизнес финансово здоров.
Маржа чистой прибыли является наиболее распространенным коэффициентом рентабельности. Это помогает указать итоговую прибыль компании после покрытия всех расходов. Большинство инвесторов используют эту информацию, чтобы проверить, приносит ли бизнес достаточный доход. Это также позволяет им понять, сдерживаются ли эксплуатационные расходы. Вы можете рассчитать чистую прибыль, используя следующую формулу:
Маржа чистой прибыли = (чистая выручка – затраты) / чистая выручка
Как рассчитать чистую маржу
Используйте формулу выше и шаги ниже, чтобы рассчитать чистую прибыль:
1. Найдите чистый доход
Определите валовой доход за период, который вы измеряете. Это общий доход от всех продаж за вычетом скидок, возвратов и пакетных покупок. Затем найдите операционный доход и вычтите административные расходы и прямые расходы. Это приводит к чистой прибыли. Например, предположим, что ваш валовой доход составляет 150 000 долларов. За вычетом всех операционных, прямых и косвенных расходов получается чистый доход в размере 53 000 долларов США.
2. Рассчитайте все прямые расходы
Рассчитайте все прямые расходы и эксплуатационные расходы, включая накладные расходы, производственные затраты и расходы на оборудование, расходные материалы и материалы. Например, предположим, что у вас есть операционные затраты на производство в размере 45 000 долларов США и накладные расходы в размере 35 000 долларов США. Это дает вам 80 000 долларов прямых расходов.
3. Найдите все косвенные затраты и рассчитайте их общую сумму.
Рассчитайте все косвенные расходы, включая долгосрочные расходы, такие как кредиты, налоги и процентные платежи. Найдя все затраты, сложите эти значения, чтобы получить сумму, которую вы используете в формуле. Например, предположим, что у вас есть 80 000 долларов прямых затрат и 15 000 долларов косвенных затрат. Это дает вам общую стоимость 95000 долларов.
4. Примените формулу
Используйте чистый доход после вычета всех расходов и общей стоимости расходов в формуле. Вычтите затраты из выручки и разделите, чтобы получить норму прибыли. Например, чистый доход в размере 50 000 долларов США и общие затраты в размере 33 000 долларов США дают маржу (50 000 – 38 000) / 50 000 = 0,24 = 24%.
Почему важна чистая маржа
Чистая маржа важна, потому что она служит индикатором того, насколько хорошо бизнес работает в финансовом отношении. Например, высокая чистая маржа показывает, что бизнес прибыльный. Положительная чистая маржа обычно указывает на успех, а отрицательная маржа представляет собой убыток за определенный период времени.
Маржа чистой прибыли охватывает различные вещи: выручку, исходящие денежные средства, стоимость товаров, проценты и инвестиционный доход. Все эти элементы помогают определить, насколько успешна компания. Отслеживание этих элементов полезно по следующим причинам:
Это позволяет инвесторам и компании оценить, является ли текущая политика продуктивной.
Это помогает предприятиям изучать различные сезонные модели, что облегчает решение операционных проблем и корпоративной эффективности.
Это позволяет инвесторам находить и финансировать прибыльные стартапы, а также помогает им сравнивать различные предприятия и акции, чтобы определить подходящий вариант.
Это позволяет компаниям сравнивать свои показатели с показателями конкурентов в своей отрасли, чтобы оценить их эффективность на рынке.
Это помогает компаниям определить, нужно ли им вносить существенные функциональные изменения на основе отрицательной чистой маржи.
Советы по увеличению чистой прибыли
Улучшение чистой маржи показывает увеличение прибыли. Понимание основ чистой прибыли может помочь вам повысить прибыльность вашей компании. Некоторые из лучших способов увеличить чистую маржу включают в себя:
Уменьшить себестоимость проданных товаров (COGS). Низкая себестоимость проданных товаров может помочь вам увеличить коэффициент чистой маржи. Вы можете уменьшить себестоимость, проверив затраты поставщиков и отдельные расходы, чтобы найти элементы для изменения, такие как использование недорогих материалов и автоматизация процессов.
Увеличьте среднюю стоимость заказа. Увеличение средней стоимости заказа помогает конвертировать больше потенциальных клиентов, что приводит к увеличению дохода. Вы также можете рассмотреть возможность увеличения клиентской базы, среднего размера транзакций и частоты транзакций.
Выбирайте более низкие процентные ставки. Обязательства помогают стимулировать рост бизнеса, но это происходит только в том случае, если процентные ставки значительно низки. Убедитесь, что вы выбрали кредитора с доступными процентными ставками, чтобы постепенно увеличивать чистую прибыль.
Рассмотрим налоговые вычеты. Дополнительные налоговые вычеты могут помочь увеличить чистую прибыль. Малые предприятия могут вычитать офисные расходы, доход от бизнеса, командировки, вознаграждения работникам и заработную плату, но важно вычитать только квалифицированные расходы.
Примеры чистой маржи
Следующие гипотетические примеры помогут вам понять, как рассчитать чистую маржу.
Пример 1
Xenat — это гостиничная компания, которая регистрирует свои основные доходы и расходы для определения чистой прибыли. Предполагая, что валовая выручка компании составляет 450 000 долларов, она суммирует все затраты, чтобы применить формулу чистой прибыли. Если компания имеет затраты в размере 372 000 долларов США, это приводит к чистой прибыли:
Маржа чистой прибыли = (чистая выручка – затраты) / чистая выручка =
Маржа чистой прибыли = (450 000–372 000 долларов США) / 450 000 долларов США = 0,17 = 17%
Пример 2
Компания Chessy Groceries сообщила о чистой выручке за квартал в размере 25 000 долларов. Чтобы узнать, был ли у компании прибыльный квартал, владелец просматривает отчет о прибылях и убытках и применяет формулу для определения чистой прибыли. Если общие затраты компании за квартал составили 17 500 долларов, это дает чистую прибыль в размере:
Маржа чистой прибыли = (чистая выручка – затраты) / чистая выручка =
Маржа чистой прибыли = (25 000–19 500 долларов США) / 25 000 долларов США = 0,22 = 22%
Ограничения чистой маржи
Большинство аналитиков используют чистую маржу для сравнения двух разных компаний, чтобы определить, чей бизнес работает лучше. Однако это сравнение имеет несколько потенциальных ограничений, которые важно учитывать:
Сравнение компаний в разных отраслях
Сравнение компаний из двух разных отраслей может создать ложное впечатление. Например, ювелирный магазин может делать меньше продаж, но при этом получать больше прибыли, чем продуктовый магазин, в котором стоимость товаров ниже, но в целом объем продаж выше. Разница в их деятельности и целевой аудитории делает их сравнение менее эффективным. Поэтому, если вы хотите сравнить свою организацию с другим бизнесом, старайтесь использовать только компании из вашей отрасли.
Компании-должники
Также важно учитывать, сколько долгов есть у каждой компании, когда вы выбираете одну для сравнения с вашей. У одной компании может быть больше долгового финансирования, чем у другой, и это может затруднить сравнение чистой прибыли. Это связано с тем, что компания с большим объемом долга может иметь более низкую чистую маржу, поскольку им необходимо использовать часть своего дохода для погашения долга.
Манипулирование прибылью
Некоторые фирмы могут сократить свои долгосрочные расходы, чтобы увеличить краткосрочную прибыль. Это может временно увеличить чистую прибыль организации, что может ввести большинство инвесторов в заблуждение, заставив их поверить в прибыльность бизнеса. Это может помочь оценить расходы организации и узнать, изменились ли они в последнее время, при принятии решения о том, какие компании сравнивать.
Амортизационные расходы
Компании с большим количеством движимого имущества часто несут более высокие расходы на амортизацию. Это означает, что они в конечном итоге имеют более низкую норму чистой прибыли. Однако та же фирма может иметь значительно больший денежный поток. В таком случае инвесторы могут упустить наилучшую инвестиционную возможность, если не учтут амортизационные расходы.