Расчет налоговых обязательств за 5 шагов
17 марта 2021 г.
Налоговые обязательства — это важная цифра, которую бухгалтеры контролируют, чтобы убедиться, что они могут платить надлежащую сумму налогов для предприятий, на которые они работают. Налоговые обязательства связаны со многими факторами, и полезно узнать о каждой части, чтобы правильно подать налоги. Вы можете узнать, как рассчитать налоговые обязательства, выполнив несколько простых шагов. В этой статье мы объясним, что такое налоговые обязательства, и предоставим шаги для расчета налоговых обязательств.
Что такое налоговые обязательства?
Налоговые обязательства — это сумма денег, которую компания или частное лицо должны правительству в виде налогов на местном уровне, уровне штата и на федеральном уровне. Каждый раз, когда физическое лицо получает доход или компания совершает продажу, они должны платить налоги с этой суммы. Физические лица имеют разные налоговые обязательства в зависимости от уровня их доходов, в то время как предприятия платят разные суммы налогов в зависимости от их типа.
Сотрудники заполняют W-4 со своими работодателями, которые затем удерживают запрошенную сумму денег для уплаты налогов и отправляют ее в IRS. Работодатели отправляют своим сотрудникам формы W-2 один раз в год, которые сотрудники затем используют для подачи налоговых деклараций и проверки того, что они не должны больше или не должны получить возврат налога.
Однако предприятия в течение года уплачивают налоги правительству. Различные предприятия имеют различные налоговые обязательства в зависимости от нескольких факторов, таких как их тип, объем продаж или доход и налоговая категория. Бухгалтеры рассчитывают все эти факторы и производят оценочные платежи на основе их цифр.
Как рассчитать налоговые обязательства
Если перед вами стоит задача найти налоговые обязательства вашего бизнеса, вы можете выполнить следующие действия:
1. Найдите свою налоговую ставку и доход
Предприятия имеют разные налоговые ставки в зависимости от типа юридического лица. Все корпорации C платят фиксированный налог в размере 21%, независимо от того, сколько они зарабатывают или насколько они велики. Они платят корпоративный подоходный налог, а также платят налоги на прибыль, распределяемую владельцам в качестве дивидендов. Если бизнес распределяет доход между своими владельцами, эти владельцы платят налоги с него при подаче собственной налоговой декларации, по сути, дважды облагая налогом доход.
При сквозной организации налоги платит не бизнес, а владелец бизнеса. Чтобы найти налоговые обязательства в качестве сквозной организации, вам необходимо определить статус подачи и налогооблагаемый доход.
Если владелец бизнеса подает заявление как одинокий, вы можете использовать эту таблицу для определения ставки:
Налогооблагаемая ставка налога на прибыль $0 – $9,700 10% налогооблагаемого дохода $9,701 – $39,475 $970 + 12% налогооблагаемого дохода свыше $9,700 $39,476 – $84,200 $4,543,50 + 22% налогооблагаемого дохода свыше $39,475 7265 – 204 100 долларов США 32 748,50 долларов США + 32% налогооблагаемого дохода свыше 160 725 долларов США 204 101 долларов США – 510 300 долларов США 46 628,50 долларов США + 35% налогооблагаемого дохода свыше 204 100 долларов США 510 301 долларов США + 153 798,50 долларов США + 37% налогооблагаемого дохода свыше 510 300 долларов США
14 382,50 долларов США + 24% от суммы свыше 84 200 долларов США (15 800 долларов США)
14 382,50 долларов США + 3 792 доллара США = 18 174,50 долларов США общей суммы налога к уплате
Налоговые ставки различаются при подаче декларации о совместном налоге на прибыль. Совместная подача документов чаще всего встречается в браке и при подаче вместе с супругом.
Ставка налога, если вы подаете совместную налоговую декларацию о доходах, составляет:
Налогооблагаемая налоговая налога налога налога на сумму 0 – 19 400 долларов США 10% от налогооблагаемого дохода $ 19 401 – 78 950 долл. США $ 1 940 + 12% от налогооблагаемого дохода выше $ 19 400 $ 78,951 – 168 400 долл. США 9086 + 22% налогооблагаемого дохода выше $ 78,950 $ 168 401 – $ 321 450 $ 28,765 + 24% от налогооблагаемого дохода выше $ 168 400 $ 321 451- 408 200 долл. США 65 497 долл. США + 32% налогооблагаемого дохода свыше 321 450 долл. США 408 201 долл. США – 612 350 долл. США 93 257 долл. США + 35% налогооблагаемого дохода свыше 408 200 долл. США 612 351 долл. США + 164 709,50 долл. США + 37% налогооблагаемого дохода свыше 612 350 долл. США
Пример: вы получаете 300 000 долларов налогооблагаемого дохода в 2020 году и подаете совместную декларацию, поэтому ваши налоги будут следующими:
28 765 долларов США + 24% от суммы свыше 168 400 долларов США (или 131 600 долларов США)
* 28 765 долларов США + 31 584 доллара США = 60 316 долларов США общей суммы налога *
Имейте в виду, что налоговые ставки могут быть изменены. Полезно проверять налоговую ставку каждый год, в зависимости от того, как вы подаете декларацию, чтобы убедиться, что вы знаете, сколько вы должны платить в виде налогов.
3. Включите вычеты и налоговые кредиты
Вычеты используются для уменьшения валового налогооблагаемого дохода. Например, бизнес может вычесть все свои обычные текущие расходы из своего валового налогооблагаемого дохода, что снижает сумму причитающихся налогов. Наиболее распространенными вычетами для бизнеса являются:
Интернет расходы
Стоимость мобильного телефона
Пробег на рабочем автомобиле
Деловые обеды
Страхование
Если у вас есть много вычетов, перечислите их, чтобы получить полную выгоду. Если у вас есть небольшое количество вычетов, вы можете предпочесть стандартный вычет. Стандартные вычеты это:
12 000 долларов США для плательщиков единого налога
$18 000 для глав домохозяйств
24 000 долларов за совместную подачу заявления о браке
Есть также много налоговых кредитов, доступных для правомочных налогоплательщиков, которые могут помочь снизить налоговые обязательства. Будьте в курсе налоговых кредитов, чтобы убедиться, что вы точно определяете налоговые обязательства.
4. Определите налоги с сотрудников
Ваш бизнес также должен платить налоги на трудоустройство. Сотрудники платят некоторые налоги на трудоустройство, но ответственность за удержание нужной суммы лежит на бизнесе. Самозанятые владельцы бизнеса также должны платить налог на самозанятость.
Вот наиболее распространенные налоги на трудоустройство:
Налог на социальное обеспечение: этот налог составляет 12,4% от заработной платы до 137 700 долларов США. Вы должны оплатить только половину этой стоимости, если вы не работаете не по найму.
Налог Medicare: этот налог составляет 2,9% от всей выплачиваемой заработной платы. Вы должны оплатить только половину этой стоимости, если вы не работаете не по найму.
Федеральный налог на безработицу: обычно это 6% от первых 7000 долларов заработной платы каждого работника. Вы можете уменьшить процентную ставку до 0,6%, заплатив в фонд по безработице вашего штата.
5. Оцените платежи
Когда у вас есть налоговая ставка, доход, отчисления и налоги с сотрудников, вы можете рассчитать размер своих налоговых обязательств. Сложите все числа, а затем разделите это число на четыре, поскольку предприятия производят расчетные платежи ежеквартально.