Прогноз и бюджет: различия и этапы прогнозирования бюджета
Прогноз дает подробный взгляд на то, что бизнес делает для дальнейшего роста и развития. Бюджет описывает будущие финансовые операции для достижения целей по доходам и сокращения затрат. Оба финансовых документа опираются на точную отчетность и анализ, но между прогнозом и бюджетом компании есть несколько различий.
В этой статье мы обсудим, что такое бюджеты и прогнозы, чем они отличаются и как создать прогнозируемый бюджет, чтобы вы могли помочь своей организации достичь поставленных целей.
Что такое бюджет?
Бюджет — это финансовый план, в котором подробно описывается, что бизнес ожидает в течение определенного периода времени. Бизнес-бюджеты обычно включают информацию о финансах компании, такую как получение доходов, движение денежных средств и расходы. Бюджет — это инструмент, который предприятия используют для планирования финансовых операций.
Кроме того, когда предприятия создают бюджеты, есть несколько ключевых элементов, которые они будут охватывать в документе:
Выручка и компоненты выручки, такие как выручка от продаж или услуг и возврат инвестиций.
Переменные затраты, такие как разовые покупки и себестоимость проданных товаров (COGS).
Постоянные затраты, включая операционные расходы и накладные расходы
Суммы чистой и валовой прибыли
Предприятия могут дополнительно разбить каждый элемент бюджета, чтобы отразить свои уникальные финансовые процессы.
Что такое прогноз?
Прогноз (также называемый «деловым или финансовым прогнозом») — это бизнес-инструмент, который использует прошлые данные для оценки будущих тенденций и результатов. Бизнес полагается на прогнозы для принятия решений относительно составления бюджета, разработки продуктов и обращения к клиентам.
Предприятия используют прогнозы как средство прогнозирования того, как будут выглядеть их операции, охват клиентов, потенциальный доход и прибыльность в определенное время в будущем. Как правило, прогнозы создают прогнозы на ежегодной основе, но компании могут создавать прогнозы на несколько лет вперед.
Кроме того, есть некоторые важные элементы, которые включает в себя прогноз, в зависимости от типа:
Общий прогноз
Общий бизнес-прогноз охватывает несколько элементов, таких как:
Информация о текущем финансовом положении и прогнозируемых доходах и расходах
Исторические и текущие данные об экономическом спросе на продукты или услуги
Подробная информация о прошлых и текущих рыночных тенденциях для прогнозирования будущей рыночной активности
Примеры позиции отрасли по отношению к конкурентам
Прогноз продаж
Прогнозирование продаж включает в себя анализ прошлых и текущих показателей продаж и некоторые оценки продуктов или услуг, которые продает бизнес, включая:
Количество продуктов или услуг, которые компания может продать за прогнозируемый период времени.
Прогнозируемые затраты на производство продукции или оказание услуг
Общая сумма прибыли, которую компания ожидает получить
Финансовый прогноз
Финансовый прогноз создает представление об общем текущем финансовом положении компании и прогнозирует будущие оценки финансовых деталей, таких как:
Все данные о доходах, включая текущий доход и ожидаемый потенциальный доход, доход от продаж и внешний доход от инвестиционных доходов.
Вся информация о расходах и затратах, такая как постоянные, переменные и разовые расходы, себестоимость проданных товаров (COGS) и накладные расходы.
Сравнение текущего финансового положения со средними показателями по отрасли, такими как доходы конкурентов.
Прогнозируемый прогноз ожидаемого финансового роста компании на определенный период времени
Различия между бюджетированием и прогнозированием
Хотя составление бюджета и прогнозирование имеют много общих элементов, между этими двумя бизнес-инструментами есть несколько ключевых различий:
Настоящее против будущего
Прогноз опирается на текущие данные для оценки того, где компания будет находиться в течение установленного периода времени. Бюджет компании описывает ее будущие расходы и цель дохода, которую она надеется достичь. Кроме того, прогноз показывает руководителям предприятий, что происходит в отрасли, чтобы они могли принимать более обоснованные операционные решения. Бюджет описывает то, на что надеются руководители.
Статическая или регулируемая
Прогнозы могут меняться в течение отведенного компанией периода времени, и это позволяет руководителям предприятий оценивать направление своих организаций и определять любые корректировки, которые им необходимо внести, чтобы оставаться в соответствии со своим бюджетом. Бюджет, наоборот, представляет собой статический финансовый документ, предназначенный для определения будущих ожиданий от деятельности бизнеса.
Ожидания против реальных результатов
Бюджет описывает и задает направление ожидаемых доходов и затрат компании, а прогноз дает представление о фактических результатах. Например, в бюджете предприятия могут быть указаны ожидаемые фиксированные и операционные расходы и поставлена цель не превышать максимальную сумму расходов.
Однако бизнес-прогноз может показать, что он превысил предусмотренные в бюджете операционные расходы. В этом случае бизнес может обновить свой прогноз, чтобы отразить свое текущее положение, в то время как он поддерживает бюджет как есть, чтобы документировать овердрафт в годовом финансовом отчете.
Как спрогнозировать бюджет
Выполните следующие действия, чтобы создать точный прогнозируемый бюджет для реализации, который поможет вам не сбиться с пути для достижения финансовых целей:
Соберите прошлые и текущие данные.
Проведите предварительный анализ.
Установите временные рамки для бюджета.
Установите ожидаемые доходы.
Установить предполагаемые расходы.
Создайте резервный фонд.
Выполнить бюджет.
1. Соберите прошлые и текущие данные
Соберите все финансовые данные с прошлого года до текущего периода времени. Сюда входят общие доходы, доходы и расходы. Например, разбейте свой общий доход на подмножества, такие как доход от продаж, доход от партнерских компаний и доход от инвестиций. Разделите расходы на постоянные, переменные и разовые платежи. Перечислите эту информацию в организованном документе.
2. Проведите предварительный анализ
После того, как вы соберете всю прошлую и текущую финансовую информацию, вам необходимо выполнить оценку, чтобы получить лучшее представление о прогнозах доходов и расходов, которые необходимо установить. Ищите тенденции в течение периода, чтобы определить увеличение и уменьшение прибыли и затрат. Найдите свои средние доходы и расходы и используйте эти данные в качестве основы для построения прогнозируемого бюджета.
3. Установите временные рамки для бюджета
Установите временные рамки для измерения, например, годовой, квартальный или месячный период. Используйте консервативный подход к составлению бюджета в течение установленного вами периода, недооценивая свой потенциальный доход и планируя свои расходы в соответствии с более высокими средними значениями.
4. Установите ожидаемый доход
Создайте реалистичную оценку вашего целевого дохода за период на основе вашей прошлой истории доходов. Установите это в качестве своей базовой цели, чтобы вы могли создать план действий для реализации стратегий, которые помогут вам достичь своей цели. Кроме того, если у вас есть дополнительные формы дохода, такие как инвестиции и акции, спрогнозируйте реалистичную и консервативную сумму, которую вы ожидаете получить в конце периода.
5. Установите прогнозируемые расходы
Перечислите ожидаемые расходы, такие как операционные расходы и себестоимость, а также фиксированные платежи, такие как платежи по ипотеке и кредиту. Будьте менее консервативны в этом прогнозе и установите свой бюджет в соответствии с самой высокой средней суммой ваших прошлых расходов. Это может помочь вам спланировать стратегии снижения затрат и увеличения доходов.
6. Создайте резервный фонд
Выделите определенную сумму в качестве резервного фонда, на который вы можете положиться в случае непредвиденных расходов или чрезвычайных ситуаций, возникающих в течение периода. Рассмотрите сумму, которая может покрыть как минимум два месяца деловых операций, чтобы у вас было некоторое покрытие, если оно вам понадобится.
7. Выполняйте бюджет
После того, как вы обрисовали в общих чертах все финансовые детали вашего бизнеса и установили свои прогнозы на этот период, пришло время реализовать прогнозируемый бюджет. В настоящее время прогноз использует информацию в пределах бюджета, чтобы обеспечить более глубокое понимание того, что вы можете сделать, чтобы оставаться в соответствии с вашим бюджетом.