Понимание формулы предельной налоговой ставки и почему это важно

24 августа 2021 г.

Понимание того, какая часть вашего дохода будет облагаться налогом и по какой ставке, может помочь вам составить бюджет, расставить приоритеты и даже выбрать работу. Предельная налоговая ставка — важный термин, который легко понять, даже если сама концепция может показаться сложной. В этой статье мы обсудим определение предельной налоговой ставки, чем она отличается от других налоговых ставок и как она может повлиять на ваш доход.

Какова предельная ставка налога?

Предельная налоговая ставка — это самый высокий уровень налога, который вы платите, исходя из вашей самой высокой налоговой категории. Федеральные подоходные налоги рассчитываются по скользящей или прогрессивной шкале. Для подоходного налога нет фиксированного процента, причитающегося каждому человеку. По сути, чем больше вы зарабатываете, тем выше ваша налоговая планка. Чем выше ваша налоговая категория, тем выше процент, который вы облагаетесь налогом. Однако знание вашей налоговой категории и процента, по которому эти деньги облагаются налогом, — это только начало.

Американские налогоплательщики платят от 10% до 37% налоговой ставки. Поскольку ставка налога в США является прогрессивной, если вы зарабатываете более 9700 долларов налогооблагаемого дохода, ваши деньги будут облагаться налогом по нескольким налоговым категориям и облагаться налогом по разным ставкам. Например, если вы находитесь в самой высокой налоговой категории, часть ваших денег будет облагаться налогом на каждом уровне или уровне. Однако предельная налоговая ставка является самой высокой из этих ставок, в данном случае 37%.

Важно отметить, что эти расчеты относятся только к вашему налогооблагаемому доходу. Налоговые категории не учитывают необлагаемый налогом доход. Налогооблагаемый доход включает вашу заработную плату, безработица и бонусы, прирост капитала при продаже дома или акций, а также некоторые погашенные долги или согласованные планы платежей.

Примеры необлагаемого налогом дохода могут включать скидки от производителей за покупку определенных товаров и подарков. Чтобы точно знать, облагается ли ваш доход налогом или нет, рассмотрите возможность консультации со специалистом по налогам. Ваш налогооблагаемый доход представляет собой сумму всех ваших доходов за вычетом любых корректировок или вычетов.

Вот пример, который поможет вам лучше понять предельную налоговую ставку.

Если Ли зарабатывает 83 000 долларов в год налогооблагаемого дохода, это помещает Ли как главу семьи в 22-процентную налоговую категорию. Однако только потому, что доход Ли находится в налоговой категории 22%, это не означает, что 100% этого дохода облагаются налогом по ставке 22%. Фактически, только доход выше 39 475 долларов облагается налогом по ставке 22%. Доход до 39 475 долларов сначала облагается налогом по ставке 10% для первых 9700 долларов, а затем по ставке 12% для остальных.

Поскольку остальная часть дохода выше 39 475 долларов облагается налогом по ставке 22%, более высокая ставка в 22% является предельной налоговой ставкой Ли. И ставка, по которой доход в размере 43 525 долларов будет облагаться налогом.

Многие инвесторы и самозанятые люди используют предельную налоговую ставку для рассмотрения инвестиций и привлечения дополнительной работы. В случае с Ли Ли находится почти на вершине налоговой шкалы. От следующего уровня Ли отделяет всего 1200 долларов. Таким образом, если Ли собирался взять на себя дополнительную работу, продать инвестиции или заняться какой-либо деятельностью, которая означала бы получение более 1200 долларов, предельная ставка налога Ли увеличилась бы.

Представьте, что Ли взял на себя дополнительную работу на 5000 долларов. Первые 1200 долларов будут облагаться налогом по ставке 22%, а 3800 долларов будут облагаться налогом по более высокой налоговой ставке 24%. Ли может пересмотреть эту дополнительную работу, потому что это означает более высокую налоговую планку. Если бы Ли взялся за работу ради дополнительного дохода, предельная ставка налога для Ли теперь составляет 24%.

Каждый год федеральное правительство публикует налоговые таблицы, которые вы можете найти в форме 1040 или на веб-сайте IRS.

Чем предельная налоговая ставка отличается от единой налоговой ставки?

В годы президентских выборов вы часто будете слышать, как кандидаты говорят о замене нынешней налоговой системы единой налоговой системой в целях упрощения. Но что именно?

Предельная ставка налога и прогрессивная система, которые у нас есть в настоящее время, позволяют облагать налогом каждый доллар по разной ставке в зависимости от налоговой категории. Таким образом, высокооплачиваемые лица не платят правительству почти 40% с каждого заработанного доллара. Это также означает, что люди с более низким доходом платят меньший процент налогов со своего заработка.

С другой стороны, фиксированная ставка облагает налогом всех и каждый доллар налогооблагаемого дохода по одинаковой ставке. Налоги Social Security и Medicare облагаются налогом по фиксированной ставке. Независимо от того, сколько вы зарабатываете в Соединенных Штатах, вы будете платить 6,2% от вашего налогооблагаемого дохода в фонд социального обеспечения в размере до 132 900 долларов США. Налогооблагаемый доход свыше 132 900 долларов освобождается от социального обеспечения. Налогоплательщики также платят Medicare 1,45% своего дохода в виде фиксированного налога.

Что такое налоговые рамки?

В настоящее время существует семь налоговых групп для налогоплательщиков США. Приведенная ниже диаграмма предназначена для одного главы домохозяйства и может помочь вам понять, как доход попадает в каждую налоговую категорию.

Один глава домохозяйства Налоговые скобки Налоговый доход в процентах 10% До 9700 долларов 12% 9701-39475 долларов 22% 39376-84200 долларов 24% 84201-160725 долларов 32% 160726-204100 долларов 35% 204101-510351 долларов + 537351 долларов

Теперь рассмотрим пример Ли и предельную налоговую ставку 22% или 24%.

В первом примере Ли заработал 83 000 долларов налогооблагаемого дохода. Это означало, что доход облагался налогом на трех уровнях. Используя таблицу налоговых категорий, мы можем рассчитать, как будет облагаться налогом доход Ли. Имейте в виду, мы округлили вверх или вниз до ближайшего доллара.

Процент налога x доход до максимальной суммы = расчет

10% х 9700 долларов = 970 долларов

12% x 29 775 долларов США (максимальный уровень 39 475–9 700 долларов США уже рассчитан) = 3 573 доллара США.

22% x 43 525 долларов США (максимальный уровень 83 000–39 475 долларов США уже рассчитан) = 9 576 долларов США.

Добавьте все уровни налогов: 970 долларов США + 3 573 долларов США + 9 576 долларов США.

Общий налог, причитающийся с дохода в размере 83 000 долларов США: 14 119 долларов США.

Теперь предположим, что Ли хотел этот дополнительный проект в конце года или новую работу, благодаря которой он заработал дополнительно 5000 долларов налогооблагаемого дохода, что в сумме составило 88000 долларов. Эта прибыль увеличит предельную налоговую ставку Ли до 24% на часть этого дополнительного налогооблагаемого дохода. Ли теперь облагается налогом по четырем процентам, как показано ниже:

Процент налога x доход до максимальной суммы = расчет

10% х 9700 долларов = 970 долларов

12% x 29 775 долларов США (максимальный уровень 39 475–9 700 долларов США уже рассчитан) = 3 573 доллара США.

22% x 44 724 долл. США (максимальный уровень 84 200–39 475 долл. США уже рассчитан) = 9 839 долл. США.

24% x 3800 долларов США (это уже рассчитанный уровень дохода в размере 88 000–84 200 долларов США) = 912 долларов США.

Добавьте все уровни налогов: 970 долларов США + 3 573 доллара США + 9 839 долларов США + 912 долларов США.

Общий налог, причитающийся с дохода в размере 88 000 долларов США = 15 294 доллара США.

Из 5000 долларов дополнительного дохода Ли получает около 3825 долларов после уплаты налогов.

Понимание предельной налоговой ставки и того, что входит в ее расчеты, имеет решающее значение для оценки ваших налогов. Это также может помочь вам решить, является ли сейчас идеальным временем, чтобы перевести эту работу на более высокую зарплату или продать что-то, что может привести к приросту капитала. Прежде чем сделать это, часто рекомендуется связаться со специалистом по налогам, чтобы поговорить конкретно о вашей ситуации.