Полное руководство по финансовым показателям (с 30 примерами)

3 апреля 2022 г.

При понимании эффективности бизнеса финансовым специалистам важно иметь определенные стандарты для использования в своих оценках. Финансовые показатели служат ключевыми показателями эффективности, которые помогают организации оценить свое финансовое положение и способность достигать своих целей. Понимание того, что такое финансовые показатели, может помочь вам оценить собственный прогресс и проанализировать деятельность всей компании. В этой статье мы объясним, что такое финансовые показатели, обсудим важность их использования и предоставим подробный список из 30 финансовых показателей, которые необходимо знать.

Что такое финансовые показатели?

Финансовые показатели — это ключевые показатели эффективности (KPI), которые помогают финансовым специалистам и управленческим командам измерять их прогресс в достижении конкретных целей. Организации часто используют финансовые показатели для анализа финансового состояния компании. Бизнес может разделить финансовые показатели, которые они используют, на такие категории, как прибыльность, эффективность, оценка, ликвидность и левередж. Финансовые показатели часто варьируются от компании к компании, поскольку каждый бизнес определяет ключевые показатели эффективности, которые наиболее эффективны для его операций.

Важность использования финансовых показателей

Компании используют финансовые показатели для отслеживания своего успеха и роста. Они могут использовать эти знания, чтобы лучше понять, как внести свой вклад в достижение своих стратегических целей. Финансовые показатели также важны для обеспечения точности целей команды. Например, если отдел изо всех сил пытается достичь своих целей, команда менеджеров может принять решение скорректировать свои финансовые показатели, чтобы сделать их более реалистичными и достижимыми.

Компании могут использовать финансовые показатели для выявления любых проблем в своей деятельности. Они могут полагаться на эту информацию для разработки решений до того, как их проблемы усугубятся. Финансовые показатели помогают организациям понять, когда их операции эффективны.

10 финансовых показателей, которые нужно знать

Просмотрите этот список из 10 важных финансовых показателей, которые должен знать любой финансовый профессионал:

1. Маржа валовой прибыли

Маржа валовой прибыли — это финансовый показатель, который измеряет прибыльность и эффективность бизнес-операций организации. Вы можете использовать этот KPI для определения процента выручки, оставшегося после учета себестоимости проданных товаров. Это позволяет анализировать тенденции прибыльности компании с течением времени и сравнивать их с прибыльностью аналогичных предприятий. Вот формула для расчета валовой прибыли:

Маржа валовой прибыли = (чистые продажи – себестоимость проданных товаров) / чистые продажи x 100

2. Маржа чистой прибыли

Маржа чистой прибыли — это финансовый показатель, который измеряет прибыльность. Он анализирует процент выручки и других доходов, которые остаются после вычитания всех затрат компании. Сюда входят себестоимость проданных товаров, проценты, операционные расходы и налоги. Вы можете использовать эту формулу для расчета чистой прибыли:

Маржа чистой прибыли = чистая прибыль / выручка x 100

3. Рентабельность продаж

Рентабельность продаж — это финансовый показатель, который измеряет сумму операционной прибыли, которую компания получает от каждого доллара выручки от продаж. Вы можете рассчитать его, разделив прибыль предприятия до вычета процентов и налогов на чистый доход от продаж. Финансовые специалисты часто используют этот показатель, чтобы определить, насколько эффективно компания превращает свой доход в прибыль. Вот формула рентабельности продаж:

Рентабельность продаж = (прибыль до вычета процентов и налогов / чистый объем продаж) x 100

4. Коэффициент операционного денежного потока

Этот финансовый показатель измеряет способность организации оплачивать краткосрочные расходы за счет прибыли, полученной от ее основной деятельности. Этот расчет использует информацию из отчетов о движении денежных средств компании. Вы можете рассчитать коэффициент операционного денежного потока, разделив операционный денежный поток бизнеса на его текущие обязательства. Используйте эту формулу, чтобы найти коэффициент операционного денежного потока организации:

Коэффициент операционного денежного потока = операционный денежный поток / текущие обязательства

5. Коэффициент текущей ликвидности

Коэффициент текущей ликвидности относится к финансовой метрике, которая позволяет бизнесу измерять свою краткосрочную ликвидность. Он служит отношением текущих активов организации к ее текущим обязательствам. Оборотные активы включают любые активы, которые компания может превратить в денежные средства в течение года, такие как товарно-материальные запасы и дебиторская задолженность. Краткосрочные обязательства относятся к любым обязательствам бизнеса, которые подлежат оплате в течение года, например, его кредиторская задолженность. Текущие коэффициенты выше единицы обычно указывают на то, что организация имеет достаточно конвертируемых активов, чтобы позволить себе свои краткосрочные обязательства. Формула для расчета коэффициента текущей ликвидности:

Коэффициент текущей ликвидности = текущие активы / текущие обязательства

6. Оборотный капитал

Оборотный капитал — это финансовый показатель, который сравнивает текущие активы компании с ее текущими обязательствами. Он отличается от коэффициента текущей ликвидности тем, что выражает результаты в долларах, а не в виде коэффициента. Финансовые специалисты часто используют этот KPI вместе с другими показателями ликвидности. Это позволяет им понять, могут ли у компании возникнуть трудности с выполнением своих финансовых обязательств или ее активы требуют корректировки для оптимального использования. Вы можете использовать эту формулу для расчета оборотного капитала:

Оборотный капитал = текущие активы – текущие обязательства

7. Коэффициент быстрой ликвидности

Коэффициент быстрой ликвидности — это финансовый показатель, который измеряет ликвидность бизнеса. Он анализирует способность компании управлять своими краткосрочными обязательствами, превращая быстрые активы в денежные средства. Быстрые активы относятся к активам, которые организация может превратить в наличные без дисконтирования их стоимости. Сюда входят дебиторская задолженность и ликвидные ценные бумаги. Компании часто надеются рассчитать коэффициент быстрой ликвидности, который больше единицы. Вот формула для расчета коэффициента быстрой ликвидности:

Коэффициент быстрой ликвидности = (оборотные активы – запасы) / текущие обязательства

8. Коэффициент текущей дебиторской задолженности

Коэффициент текущей дебиторской задолженности предприятия измеряет степень своевременной оплаты его клиентами своих счетов. Он анализирует общую стоимость неоплаченных продаж в рамках условий выставления счетов организации по отношению к общему балансу всей дебиторской задолженности. Компании часто надеются на более высокие коэффициенты, поскольку они отражают меньшее количество неоплаченных счетов. Вы можете использовать эту формулу для расчета коэффициента текущей дебиторской задолженности предприятия:

Коэффициент текущей дебиторской задолженности = (общая дебиторская задолженность – просроченная дебиторская задолженность) / общая дебиторская задолженность

9. Средняя стоимость обработки счета

Средняя стоимость обработки счетов — это финансовый показатель, который измеряет эффективность компании. Он служит оценкой средней стоимости, которую бизнес платит за каждый счет, который он должен своим поставщикам. Обычно это включает оплату труда, почтовые расходы, системы и банковские сборы. Низкая стоимость часто указывает на то, что организация имеет эффективный процесс оплаты своих счетов. Формула средней стоимости обработки счета-фактуры:

Средняя стоимость обработки счетов = общие затраты на обработку кредиторской задолженности / количество счетов, обработанных за период

10. Оборачиваемость запасов

Оборачиваемость запасов — это финансовый показатель, который измеряет эффективность операций бизнеса. Он позволяет определить, сколько раз за отчетный период компания продала весь свой товарно-материальный запас. Профессионалы часто используют этот KPI, чтобы проанализировать, есть ли в организации избыточные или недостаточные запасы для удовлетворения потребительского спроса. Вот формула, которая поможет вам рассчитать оборачиваемость запасов:

Оборачиваемость запасов = себестоимость проданных товаров / средний остаток запасов за период

Еще 20 финансовых показателей

Вот список еще 20 финансовых показателей, о которых вы, возможно, захотите узнать больше:

1. Маржа вклада

2. Коэффициент ликвидности

3. Покрытие процентов

4. Добавленная экономическая стоимость (EVA)

5. Чистый денежный поток

6. Частота ошибок транзакций

7. Прибыль до вычета процентов и налогов (EBIT)

8. Общий коэффициент выгорания

9. Торговый, общий и административный коэффициент

10. Коэффициент текущей кредиторской задолженности

11. Оборачиваемость кредиторской задолженности

12. Оборачиваемость дебиторской задолженности

13. Срок погашения задолженности

14. Продажи за вычетом дней

15. Непогашенный запас дней

16. Цикл конвертации наличных

17. Отклонение от бюджета

18. Скорость роста продаж

19. Коэффициент оборачиваемости основных средств

20. Рентабельность активов