Полное руководство: 4 финансовых отчета для бизнеса

30 декабря 2021 г.

Предприятия и организации отслеживают все свои транзакции, чтобы предоставлять точную финансовую информацию. Когда компания документирует и записывает финансовые данные, она обычно использует четыре финансовых отчета, отражающих ее общее финансовое положение. Эти четыре финансовых отчета чрезвычайно важны для компаний, чтобы понять, куда приходят деньги и куда они уходят. В этой статье мы рассмотрим четыре финансовых отчета, которые предприятия используют для отслеживания и записи финансовых процессов, а также то, как компании используют каждый финансовый документ.

Каковы четыре основных финансовых отчета?

Четыре основных финансовых отчета, которые предприятия и организации используют для отслеживания прибыли, расходов и другой финансовой информации, работают вместе, чтобы сформировать полную картину финансового состояния компании. Эти четыре документа включают в себя:

Бухгалтерский баланс

Бухгалтерский баланс является важным документом, в котором подробно описываются активы, обязательства и акционерный капитал компании. Каждая составляющая баланса делится следующим образом:

• Активы: активы будут включать такие элементы, как имущество, инвентарь, денежные средства и все операции по дебиторской задолженности компании. Активы обычно отображаются в левой части баланса, а пассивы — в правой части документа.

• Обязательства: Обязательства будут включать в себя все, что отслеживает кредиторская задолженность компании, включая платежи по долгосрочным кредитам, краткосрочные кредиты, подоходный налог, заработную плату и налоги с продаж.

• Акционерный капитал: Акционерный капитал — это требование владельца компании к активам после того, как компания погасит свои обязательства. Разница между активами компании и ее обязательствами будет акционерным капиталом.

Как правило, компании фиксируют информацию об акционерном капитале в отдельном финансовом документе, но эта цифра также может отображаться в балансе.

Справка о доходах

В отчете о прибылях и убытках фиксируется чистая прибыль компании или ее чистый убыток. Другими словами, отчет о прибылях и убытках — это документ, который компании используют для отслеживания всех входящих доходов и всех исходящих расходов. Если отчет о прибылях и убытках компании показывает, что расходы, которые она оплатила за определенный период времени, превысили полученный доход, компания отразит убыток в отчете о прибылях и убытках за этот период.

Как правило, предприятия и организации сообщают о своей чистой прибыли или убытках каждый квартал, но многие компании отслеживают свои отчеты о прибылях и убытках каждый месяц. Кроме того, отчет о прибылях и убытках будет включать различные категории, которые компании используют для записи входящих доходов и исходящих расходов, в зависимости от характера операций компании. Эта финансовая информация может включать:

• Объемы продаж: выручка от продаж включает всю чистую прибыль, полученную от продажи продуктов или услуг.

• Операционные расходы: Операционные расходы будут включать такие вещи, как аренда офисных помещений, маркетинг и реклама или расходы на эксплуатацию оборудования для производства товаров или предоставления услуг.

• Внеоперационные расходы: Внеоперационные расходы включают в себя такие вещи, как разовые покупки (например, приобретение нового офисного оборудования) и проценты, которые компании начисляют на заемные средства.

О движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств — это финансовый документ, который компании используют для регистрации всех входящих денежных потоков от бизнес-операций, а также всех исходящих денежных потоков для оплаты расходов и операционных затрат. По сути, отчет о движении денежных средств берет чистую прибыль из баланса и сверяет ее с цифрами денежных средств. В конечном счете, отчет о движении денежных средств включает все совокупные финансовые данные о транзакциях, которые происходят в бизнесе. Несколько элементов, которые компании отслеживают в отчете о движении денежных средств, включают:

Чистая прибыль

Чистая прибыль баланса представляет собой общую сумму прибыли, которую компания получает после вычета своих расходов. Это будет включать в себя доход, который компания получает, но еще не собрала, расходы, которые компания начислила, но еще не оплатила, и другие финансовые корректировки, такие как амортизация.

Операционный денежный поток

Операционный денежный поток — это разница между денежными средствами, которые компания получает, и денежными средствами, которые компания выплачивает на расходы. Операционный денежный поток может включать в себя такие вещи, как амортизация, начисленные расходы и регулярные бизнес-процессы оплаты расходов.

Инвестиционный денежный поток

Если компании осуществляют регулярные платежи на инвестиционную деятельность, отчет о движении денежных средств покажет это. Инвестиции включают такие вещи, как слияния, покупки или продажи активов или дивиденды, которые зарабатывает компания.

Финансовая деятельность

Финансовая деятельность, которую компания регистрирует в своем отчете о движении денежных средств, включает поступления от венчурного капитала, финансирование от внешних инвесторов или банковские кредиты.

Окончательная сумма наличных

Этот раздел отчета о движении денежных средств представляет собой фактическую стоимость денежных средств компании, накопленную к концу отчетного периода. Если эта сумма является положительным результатом, она представляет собой прибыль. Если это отрицательное значение, это означает убыток.

Отчет о нераспределенной прибыли

Отчет о нераспределенной прибыли подробно описывает изменения в прибыли компании, которую она удерживает по истечении определенного периода времени. Этот финансовый документ сверяет начальную и конечную прибыль или прибыль за отчетный период компании и использует чистую прибыль и другую финансовую информацию из других финансовых документов компании. Кроме того, в этом заявлении часто подробно описывается, как компания использует нераспределенную прибыль, и включаются такие финансовые данные, как:

• Начальная нераспределенная прибыль: Начальная нераспределенная прибыль представляет собой прибыль компании за предыдущий период и будет отражена в балансе как акционерный капитал.

• Корректировки: Корректировки отражают любые изменения, которые компания вносит в свою финансовую отчетность, чтобы исправить завышенные или заниженные оценки, а также изменения, когда компания получает налоговые льготы.

• Чистая прибыль: Чистая прибыль представляет собой результирующую стоимость после уплаты компаниями налогов, расходов и дивидендов.

• Дивиденды: Дивиденды представляют собой прибыль компании, которую владельцы или акционеры получают от активов компании.

• Нераспределенная прибыль на конец периода: после расчета этих цифр полученное значение является нераспределенной прибылью на конец периода. Это значение представляет собой фактическую денежную стоимость компании на конец отчетного периода и станет начальной стоимостью нераспределенной прибыли для следующего отчетного периода.

Когда предприятия используют каждый финансовый отчет?

Предприятия и организации полагаются на четыре финансовых отчета, чтобы проиллюстрировать точную картину своего финансового состояния. Хотя в совокупности эти документы подробно описывают стоимость и прибыльность компании, предприятия могут использовать каждый документ для разных целей:

Справка о доходах

Отчеты о прибылях и убытках чрезвычайно важны для отслеживания всех входящих доходов и исходящих расходов. Предприятия используют этот документ для определения своей общей операционной эффективности за определенный период времени. Кроме того, компании обычно используют отчет о прибылях и убытках, чтобы определить, какие области их бизнеса превышают или не соответствуют бюджету, и планируют будущие бюджеты в соответствии с информацией в этом документе.

Бухгалтерский баланс

Балансовый отчет дает общее представление о финансовом положении компании, а также подробную информацию о том, что компания должна по обязательствам и чем она владеет в активах. Предприятия будут использовать балансовый отчет, чтобы дать инвесторам представление о своей прибыльности и эффективности бизнеса для обеспечения инвестиций и финансирования.

О движении денежных средств

Бизнес или организация использует отчет о движении денежных средств, когда хочет продемонстрировать, насколько хорошо они управляют своей денежной стоимостью или положением с денежными средствами. Это относится к тому, насколько хорошо бизнес может генерировать доход для погашения долга и финансирования операционных расходов. Кроме того, отслеживание входящего и исходящего денежного потока дает компаниям представление об их эффективности, ликвидности и способности продолжать получать доход в долгосрочной перспективе.

Отчет о нераспределенной прибыли

Компании используют отчет о нераспределенной прибыли двумя способами: чтобы рассчитать, сколько акционеры получают от прибыли, и чтобы получить представление о том, как акционеры должны распределять эти суммы. Например, отчет о нераспределенной прибыли компании покажет, какая часть их активов достается владельцам компании (акционерам). Затем владельцы могут принять решение об инвестировании в будущие проекты или сохранить прибыль для распределения среди акционеров.