Отчет о старении: преимущества и как его составить

22 апреля 2021 г.

Предприятия используют отчеты об устаревании, чтобы отслеживать клиентов, у которых есть просроченные счета. Отчет о старении является важным методом бухгалтерского учета для любого бизнеса, который хочет эффективно управлять своим финансовым состоянием. Изучение этого инструмента может помочь вам прогнозировать прибыль и составлять определенный бюджет. В этой статье мы объясняем преимущества создания отчета об устаревании и показываем шаги по его созданию.

Что такое отчет о сроках погашения дебиторской задолженности?

В балансовом отчете отчет о старении дебиторской задолженности представляет собой данные, которые представляют собой деньги, которые клиенты должны бизнесу за свои продукты или услуги. Клиент получил товар или услугу, но все еще должен произвести полную или частичную оплату компании. Это распространено в структурах краткосрочных платежей в кредит, когда клиенты осуществляют платежи в кредит при крупной покупке в течение короткого периода времени.

Счета с предстоящими, просроченными и уже полученными платежами идентифицируются в этом отчете. Этот список, также называемый отчетом о сроках действия счетов, отслеживает дебиторскую задолженность в течение длительного периода.

В этом процессе необходимо учитывать три основных компонента:

AR старение

Старение AR — это финансовый термин, который представляет «возраст» непогашенной дебиторской задолженности от клиентов. Дебиторская задолженность принадлежит предприятию, и продолжительность просроченного платежа начинается с создания первоначального счета. Затем дебиторская задолженность перечисляется в отчете по срокам погашения по срокам погашения или временным интервалам. Чем дольше остаток остается невыплаченным по истечении срока или временного интервала, тем дольше дебиторская задолженность «стареет».

Старение в бухгалтерском учете

В процессе бухгалтерского учета бухгалтеры и финансовые специалисты используют старение для выявления нарушений в счетах. Это помогает оптимизировать практику взыскания долгов, выявлять клиентов, которые регулярно пропускают сроки оплаты, и снижать частоту старения дебиторской задолженности. После того, как вы ознакомитесь со схемой устаревания счетов, существующей в вашем бизнесе, вы сможете приступить к разработке стратегий для эффективного предотвращения будущих отклонений и оптимизации сборов.

График старения дополненной реальности

В отчете график устаревания AR представляет собой консолидацию вашей дебиторской задолженности, разделенную на отдельные столбцы времени, которые обычно представляют собой 30-дневные интервалы. Вы можете настроить график устаревания и адаптировать его для расчета продолжительности дебиторской задолженности и общего неоплаченного остатка.

Почему важен отчет о сроках погашения дебиторской задолженности?

Отчет о сроках погашения дебиторской задолженности или отчет о сроках погашения счетов важен, потому что он дает вам всесторонний взгляд на финансовое состояние и историю ваших клиентов. Следует помнить общее правило: чем дольше счет остается неоплаченным, тем труднее его получить. Отчет о старении может помочь решить эту проблему, а также предоставить ряд других преимуществ для бизнеса, в том числе:

• Вы можете своевременно реагировать на просроченные счета, прежде чем они могут негативно повлиять на ваши финансы или денежный поток.

• Вы можете прекратить предоставлять свои продукты или услуги клиентам до тех пор, пока их счета не будут собраны и учтены.

• Вы можете определить клиентов, которые представляют потенциальный кредитный риск для вашего бизнеса, и при необходимости работать с коллекторским агентством.

• Вы можете создавать планы платежей, которые лучше соответствуют финансовым потребностям ваших клиентов, что поможет вам получать оплату на более стабильной основе.

• Вы лучше понимаете, как процесс дебиторской задолженности и взыскания работает для вашего бизнеса.

Как создать отчет о старении

Отчеты об устаревании, как правило, легко создавать, и они могут быть полезны любому субъекту или компании, предоставляющей товары и услуги потребителям. Отчет об устаревании можно создать с помощью простой электронной таблицы. Чтобы составить отчет о старении:

1. Создайте макет для вашего стола

В таблице каждый отдельный квадрат называется ячейкой. Вертикальные строки ячеек называются столбцами. Линия ячеек, расположенных горизонтально, называется строками. Используйте ячейки в первой строке в качестве заголовков. Классифицируйте ячейки в первой строке с помощью заголовков:

• Клиент

• 0–30 дней

• 31–0 дней

• 61–90 дней

• 90+ дней

• Всего

Имена клиентов указываются в столбце «Клиент». Столбец 0–30 дней представляет счета, подлежащие оплате в течение следующих 30 дней. Столбец 31–60 дней представляет счета, просроченные на месяц. Столбец 61–90 дней представляет счета, просроченные на два месяца. В столбце «90+ дней» представлены счета, просроченные более чем на два месяца. Первая строка в поле «Итого» представляет собой общую сумму по каждому счету-фактуре, который должен оплатить клиент. Это «Всего» для чисел в столбце.

Например, если у клиента просрочен счет на 50 долларов в месяц и счет на 100 долларов просрочен на два месяца, общая сумма просроченной задолженности составит 150 долларов.

В ячейке под именем последнего клиента в столбце «Клиент» снова введите «Всего». Этот второй экземпляр «Всего» предназначен для чисел в строке. В отличие от столбца «Итого», строка «Итого» представляет собой общую сумму, причитающуюся компании за каждый временной интервал.

2. Введите суммы счетов для каждого клиента в таблицу.

Когда макет готов, можно переходить к заполнению таблицы. Введите данные счета-фактуры клиента, щелкнув ячейку и введя просроченную сумму. Важно убедиться, что вы правильно вводите счета, чтобы получить точные цифры в отчете. Дважды проверьте свою информацию с данными, которые вы внесли в таблицу, чтобы убедиться, что неоплаченные счета соответствуют правильной категории времени. По прошествии времени, когда счета либо оплачиваются, либо остаются неоплаченными, регулярно обновляйте таблицу, чтобы отражать эти изменения.

3. Подсчитайте итоги счета

Обновления таблицы также включают расчет итоговых сумм дебиторской задолженности и их обновление в столбце «Итого» и в строке «Итого». После того как вы обновите общую сумму дебиторской задолженности каждого клиента в столбце «Всего», отфильтруйте отчет о старении, чтобы определить, какие клиенты должны вашей компании больше всего денег. Зная, какие клиенты имеют самые высокие просроченные и неоплаченные счета, вы можете решить эту неоплаченную дебиторскую задолженность в первую очередь.