Объяснение подоходного налога, налоговых категорий и вычетов
9 февраля 2021 г.
Подача подоходного налога ежегодно является уверенностью для большинства людей. Вы работаете; вы платите налоги. Ваши налоги становятся доходом для правительства, чтобы обеспечивать общее благосостояние населения и поддерживать эффективные государственные услуги, такие как Medicare и Social Security. В этой статье мы объясним, что такое подоходный налог и различные виды подоходного налога, а также рассмотрим, что считается налогооблагаемым доходом.
Что такое подоходный налог?
Подоходный налог — это доход, собираемый государством с заработанной заработной платы и используемый, в свою очередь, для деятельности правительства. Он рассчитывается индивидуально и зависит от вашего годового заработанного дохода. Подоходный налог применяется к любому физическому или юридическому лицу, такому как трасты, поместья или корпорации, которые получают прибыль или заработанный доход. Ставки индивидуального подоходного налога определяются в соответствии с налоговыми категориями, установленными правительством. Сумма вашего налогооблагаемого дохода и ваш статус подачи будут определять, в какой налоговой категории вы находитесь.
Что такое налоговая шкала?
Налоговая группа или налоговая группа относится к проценту, который вы обязаны платить за каждую часть своего дохода. Для Соединенных Штатов эти ставки разделены на семь групп или категорий. Домохозяйства с более низкими доходами будут платить подоходный налог по более низким ставкам на основе заработанного дохода за вычетом любых расходов, приносящих доход, а доходы с более высоким доходом обязаны платить более высокие ставки. Это прогрессивная система налогообложения.
Ваш статус регистрации также учитывается при расчете вашей ответственности. Вы можете подавать документы как холостые, женатые и подающие документы отдельно, женатые и подающие документы совместно или как глава семьи. Хотя ставки для каждого статуса различаются, лица, подавшие заявление как одинокие, будут перемещены в более высокие категории быстрее, а лица, подавшие заявление в качестве главы семьи, будут облагаться налогом с большего дохода в более низкой категории, прежде чем будут переведены в более высокую группу. Как только статус подачи определен, заработная плата разбивается на семь различных категорий заработка. Скобки корректируются каждый год на основе индекса потребительских цен для учета инфляции. Семь налоговых категорий:
10%: от 0 до 13 850 долларов США: в зависимости от вашего статуса подачи вы можете нести ответственность за выплату 10 процентов от вашего дохода до 9 700 долларов США, если вы подаете заявление как одинокий, или 13 850 долларов США, если вы подаете заявление как глава семьи.
12%: от 9 701 до 52 850 долларов США: в этой категории вы будете платить сбор в размере 12% от заработанной заработной платы сверх первых 9 750 долларов США, если вы подаете заявление как одинокий, или 52 850 долларов США, если вы являетесь главой семьи.
22%: от 39 476 до 84 200 долларов США. Лица, подавшие заявление как одинокие, и лица, подавшие заявление в качестве главы семьи в этой категории, будут облагаться налогом в размере 22% от любой заработной платы до 84 200 долларов США.
24%: от 84 201 до 160 725 долларов: к заявителям, заработок которых превышает 84 200 долларов, будет применяться ставка 24%.
32%: от 160 726 до 204 100 долларов: налогоплательщики, чей заработанный доход превышает 160 725 долларов, будут облагаться налогом по ставке 32%, до 204 100 долларов.
35%: от 204 101 до 510 300 долларов: те, чей трудовой доход и доход от инвестиций выше 204 100 долларов, будут обязаны платить 35%.
37%: 510 301 доллар США или более: налогоплательщики, которые зарабатывают 510 301 доллар США или более, попадут в седьмую группу и будут платить 37% дохода сверх 510 300 долларов США.
Виды подоходного налога
Существует несколько различных форм подоходного налога. Некоторые берутся до получения платежа, что часто называется «удержанием», а другие берутся в качестве оплаты позже. Некоторые формы подоходного налога:
Налог на заработную плату: работодатели часто удерживают часть заработанного дохода для уплаты федерального подоходного налога. Этот процесс называется удержанием. Вы часто будете заполнять это как часть процесса найма и можете указать число от нуля (если не заявляете себя) и выше для каждого иждивенца, на которого вы заявляете, включая себя.
Федеральный налог на безработицу: уплачивается работодателем и увеличивается на количество работников.
Налог в соответствии с Федеральным законом о страховых взносах: FICA — это деньги из вашего заработанного дохода, которые работодатели удерживают для поддержки программ Medicare и социального обеспечения.
Налог на прирост капитала: это любой доход, полученный от акций, облигаций или других инвестиций. Это обязательство, начисляемое на любую денежную прибыль, полученную вами при продаже активов.
Корпоративный налог: этот налог является эксклюзивным для владельцев бизнеса и варьируется в зависимости от успеха бизнеса. Ставки корпоративного налога варьируются от 15% до 35%.
Вычеты
Вычеты позволяют налогоплательщикам-резидентам уменьшить сумму своего валового дохода по определенным причинам, тем самым уменьшая сумму заработанного и налогооблагаемого дохода. Некоторые общие вычеты, которые могут быть заявлены:
Расходы на образование, связанные с работой
Благотворительные взносы
Расходы, понесенные для ведения бизнеса (в некоторых случаях такие расходы, как стоимость интернета, использование мобильного телефона)
Образовательный кредит
Стоматологические расходы
Медицинские затраты
Выплачены проценты по студенческому кредиту
Налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами
Налоговый вычет за заработанный доход
Налоговый кредит на заработанный доход — это льгота и вычет, доступные налогоплательщикам с низким и умеренным доходом. Это поможет снизить стоимость жизни и улучшить качество жизни. Он функционирует для уменьшения суммы задолженности и может претендовать на налоговую декларацию. Некоторые из требований для получения квалификации:
Иметь заработанный доход от работы на кого-то
Иметь доход от ведения бизнеса
Быть гражданином или резидентом США в течение всего налогового года
Инвестиционный доход не более 3600 долларов США
Соответствовать скорректированным ограничениям валового дохода (которые различаются)
Что квалифицируется как налогооблагаемый доход?
Согласно IRS, доход — это деньги, имущество или услуги, которые вы получаете в течение налогового года. Есть как заработанный доход, так и незаработанный доход. Заработанный доход — это деньги, которые вы получаете, как правило, от работодателя в обмен на работу или предлагаемые услуги. Незаработанный доход — это деньги, полученные от вещей, включая, помимо прочего, проценты, выплаты по социальному обеспечению, алименты или арендную плату, взимаемую с принадлежащей собственности.
IRS определяет некоторые из следующих доходов как налогооблагаемый доход:
Заработная плата, заработная плата и чаевые, полученные
Пособия по инвалидности
Внештатный заработок и чистая самозанятость
Гонорары, выплаченные из обязанностей присяжных
Доход от аренды недвижимости
Гарантийные депозиты
Выигрыш в азартных играх или лотерее
Награды с конкурсов
Выгоды от безработицы
Прирост капитала от продажи активов
Алименты
Примеры сценариев
Давайте рассмотрим два сценария, чтобы узнать больше о налоговых категориях и налогооблагаемом доходе.
Пример 1. В этом первом примере Джим не женат, у него нет иждивенцев, и он зарабатывает 50 000 долларов в год. Не имея доналоговых изъятий, таких как 401(k), он может потребовать стандартный вычет и избежать перечисления. Налогооблагаемый доход Джима составляет 50 000 долларов минус стандартный вычет в размере 12 000 долларов, что дает 38 000 долларов. Он попадает в группу с 12% налогом, и ему остается всего 700 долларов до попадания в группу с 22%. Следовательно, его налогооблагаемый доход в размере 38 000 долларов будет облагаться налогом по ставке 12%. Он должен 4560 долларов на свой заработанный налогооблагаемый доход. Если Джим заработает дополнительно 1900 долларов от побочного бизнеса, то 700 долларов из этих 1900 долларов будут облагаться налогом по ставке 12%, а оставшиеся 1200 долларов будут облагаться налогом по ставке 22%.
Пример 2: В следующем примере Салли не замужем и регистрируется как глава семьи с налогооблагаемым доходом в размере 51 799 долларов США. Ее первые 13 599 долларов облагаются налогом по ставке 10%. Из этой части налогооблагаемого дохода она должна 1359,90 долларов. Ее оставшиеся 38 200 долларов облагаются налогом по ставке 12%. Из этой последней части она должна 4584 доллара. В совокупности Салли должна 5 943,90 долларов. Любой дополнительный налогооблагаемый доход, который она, возможно, заработала более 51 799 долларов, поставит ее в более высокую налоговую категорию.