Когда вам нужна форма 1099 и где ее получить?
9 марта 2021 г.
Форма 1099 — это важный налоговый документ, в котором сообщается о любых компенсациях, полученных вами в течение года. Наиболее распространенной причиной получения формы 1099 является то, что вы выполняли работу в качестве независимого подрядчика, но существует множество других типов формы 1099 для других форм дохода. Важно убедиться, что вы получили все формы 1099, за которые вы несете ответственность в данном году. В этой статье мы обсудим, что такое форма 1099, как ее получить и что с ней делать, когда вы ее получите.
Что такое форма 1099?
Форма 1099 — это налоговая форма, используемая для отчета о доходах, выплаченных в условиях, не являющихся работниками. В дополнение к платежам, полученным в качестве независимого подрядчика, существует 1099 форм для покрытия ряда типов платежей, таких как прибыль от инвестиций и призы. Другие формы 1099 включают:
1099-A для приобретения или отказа от залогового имущества
1099-Б для выручки от брокерских и бартерных операций обмена
1099-C для списания долга свыше 600 долларов США
1099-CAP для изменений в корпоративном контроле и структуре капитала на сумму более 100 миллионов долларов США.
1099-DIV для дивидендов и распределений, превышающих 10 долларов США, или 600 долларов США для ликвидации
1099-G для государственных платежей на сумму более 10 долларов США.
1099-H для авансовых платежей по медицинскому страхованию
1099-INT для процентного дохода выше 10 долларов США или 600 долларов США в отдельных случаях
1099-K для карт продавца и сторонних сетевых платежей на сумму более 20 000 долларов США.
1099-LTC для пособий по уходу
1099-OID для скидки на оригинальный выпуск более 10 долларов США.
1099-PATR для налогооблагаемых выплат, полученных от кооперативов на сумму более 10 долларов США.
1099-Q для платежей по квалифицированным образовательным программам
1099-R для выплат из пенсий, аннуитетов, пенсионных планов, IRA или страховых договоров на сумму свыше 10 долларов США.
1099-S выручка от сделок с недвижимостью на сумму более 600 долларов США.
1099-SA для дистрибутивов HSA, Archer MSA или Medicare Advantage MSA
1099-SSA для пособий по социальному обеспечению
1099-РРБ на выплаты пенсионной кассе железной дороги
РРБ-1099-Р на пенсионные и аннуитетные доходы от пенсионной кассы железной дороги
Подробнее: W-9 против 1099: когда и как использовать эти налоговые документы
Как и где получить форму 1099
Чтобы правильно подать налоговую декларацию, вам необходимо собрать все соответствующие формы, в том числе все формы 1099, которые вы должны подать. Вот как получить формы 1099, которые вам нужно подать:
1. Оцените свой доход за предыдущий год
Различные формы 1099, которые могут вам потребоваться, используются для сообщения об источниках дохода, которые не предоставляются работодателем. Для независимых договорных ситуаций любая компания, которая заплатила вам более 600 долларов США, должна отправить вам форму 1099, чтобы вы могли правильно подать свои налоги.
В течение года вы должны отметить любые источники дохода, которые вы получаете за пределами вашего работодателя. Это гарантирует, что у вас есть точные записи, которые можно использовать при подготовке налогов, чтобы, если какие-либо организации, которые должны вам форму 1099, не отправили ее, вы могли связаться, чтобы убедиться, что ваши налоги верны.
Подробнее: Индивидуальный предприниматель и независимый подрядчик: различия и сходства
2. Получите формы от плательщиков
Точно так же, как вы обязаны подавать налоги с любого дохода, соответствующего критериям 1099, те, кто платит вам, также должны соблюдать крайний срок, когда им необходимо предоставить копию вашей формы 1099 вам и копию правительству. Обычно это означает, что вам не нужно ничего делать, чтобы получить форму 1099. В большинстве случаев плательщики должны предоставить вам копию формы до конца января.
Подробнее: Часто задаваемые вопросы: что означает работа по контракту?
3. Проверьте свои адреса, если вы не получили форму 1099
Если вы выполняли контрактную работу с плательщиком, который предоставил вам доступ к цифровой учетной записи, убедитесь, что у вас есть правильная контактная информация в файле с ним. Если есть какие-либо ошибки с вашим адресом, возможно, они отправили необходимую информацию 1099 в неправильное место. Обновите информацию и запросите новую копию.
4. Свяжитесь с плательщиками по поводу любых недостающих форм.
Если в ваших записях указано, что вы должны были получить форму 1099, но вы этого не сделали, пришло время напрямую связаться с лицом или компанией, которая должна вам форму. Свяжитесь с ними профессиональным тоном, используя предпочитаемый ими способ связи, чтобы узнать о вашей форме.
Если вы оставляете сообщение и не разговариваете напрямую с представителем, общение должно быть коротким и прямым. Укажите, что вы готовите свои налоги, и в ваших записях указано, что вы еще не получили от них форму, и попросите их прислать вам копию вашей формы 1099 вместе с ними.
Что делать с формой 1099
Если вы получили форму 1099 от клиента, вы должны включить форму при подаче налогов за год. Если вы не знаете, как правильно заполнить и подать форму 1099, вот что вам нужно сделать:
Проверьте правильность информации
Когда вы получаете форму 1099 от плательщика, в форме есть много разделов, которые уже должны быть заполнены за вас. Важно убедиться, что вся эта информация верна. Помимо проверки правильности всей соответствующей личной информации, вам также следует сравнить перечисленные платежи с вашими записями, чтобы убедиться, что цифры совпадают.
Завышение дохода приведет к тому, что вы сообщите налогооблагаемый доход сверх того, что вы получили, что приведет к тому, что вы заплатите больше налогов, чем вам нужно. Уплата налогов на меньшую сумму, чем вы получили, может привести к тому, что вы неожиданно задолжали деньги, если ошибка будет отмечена и исправлена, и это может привести к штрафу, если будет установлено, что вы сознательно подали налоговую декларацию с неточной информацией. Вот почему особенно важно убедиться, что записи вашего плательщика совпадают с вашими собственными.
Подумайте о найме профессионального бухгалтера
Если вы работаете в качестве независимого подрядчика и у вас много клиентов, которые соответствуют требованиям формы 1099, вы должны обязательно вести систематизированный учет своего рабочего времени для каждого из них. Может быть сложно понять все ваши варианты в рамках налогового кодекса, чтобы найти максимальное количество вычетов и сбережений. Один из лучших способов справиться с этой задачей — работать с бухгалтером.
Нанимая бухгалтера, вы просто доставляете все необходимые налоговые формы и документы. Затем ваш бухгалтер проведет оценку всего, что вы предоставляете, и, возможно, задаст вам несколько дополнительных вопросов, чтобы убедиться, что у него есть вся необходимая информация. Работа с бухгалтером помогает убедиться, что нет ошибок и не упущена экономия.
Выберите способ подачи
Если вы решите платить налоги самостоятельно, а не через бухгалтера, вам нужно будет решить, будете ли вы подавать документы через Интернет или по почте. Подача по почте по-прежнему является общепринятым методом подачи налоговых деклараций, при котором вам необходимо, чтобы ваша подача была проштемпелевана налоговым днем. Тем не менее, многие люди теперь предпочитают подавать свои налоги онлайн.
Есть много сервисов, которые предлагают подачу налоговой декларации онлайн. Вы даже можете иметь право на бесплатный файл, при этом стоимость вашей онлайн-подачи на утвержденный сайт полностью субсидируется. Онлайн-подача — это быстрый и эффективный способ заполнить налоговую декларацию, и многие сайты подачи будут предлагать вам советы и рекомендации при заполнении онлайн-формы. Это делает его отличным вариантом, если вы новичок в подаче документов, поскольку снижает вероятность ошибки.
При подаче по почте большая часть вашей информации уже будет напечатана в форме, которую вы отправляете, поэтому вам просто нужно выполнить все необходимые расчеты и корректировки. При подаче онлайн-заявки математические расчеты часто выполняются автоматически, но важно перепроверить свою работу при вводе информации, чтобы убедиться, что ваша цифровая форма точно представляет информацию, указанную в форме 1099.
Заполните форму
Решив, как подать форму, вы готовы приступить к ее заполнению. Чтобы правильно подать налоговую форму 1099, важно понимать, что означают различные разделы формы и что должно быть в форме при подаче. Форма включает в себя следующее:
Контактная информация плательщика: плательщик должен указать как номер телефона, так и почтовый адрес, по которому вы можете с ним связаться.
Идентификационные номера налогоплательщика: и плательщик, и получатель должны предоставить идентификационные данные при подаче заявления. Для вас это будет номер социального страхования, идентификационный номер налогоплательщика или идентификационный номер работника.
Контактная информация получателя: этот раздел содержит такую информацию, как ваш адрес и номер телефона.
Номер счета: если вы подаете более одной формы 1099, вам необходимо заполнить поле номера счета уникальным кодом для каждой формы. Коды могут содержать до 20 символов и включать буквы, цифры и специальные символы, и они не могут совпадать с другими цифрами в форме. Этот код позволяет IRS идентифицировать правильную форму в случае необходимости внесения каких-либо исправлений.
Компенсация и информация о федеральном налоге: Ваша форма 1099 должна прийти с точным отчетом об общей сумме компенсации, которую вы получили от плательщика в течение этого года. Если вы решили, что плательщик будет удерживать федеральный подоходный налог из ваших платежей, это также должно быть указано в форме.
Информация о налогах штата: как и в случае с вашей федеральной информацией, ваш плательщик должен предоставить свой идентификационный номер плательщика штата, общую сумму всей заработной платы штата, которую он вам выплатил, и сумму налогов штата, удержанных от вашего имени.
Повторите для каждой формы 1099, которую вы получили.
Если вы заполняете несколько форм 1099, каждую из них необходимо заполнять отдельно при подаче заявления. Важно убедиться, что вы получили и заполнили все формы, которые вам причитались. Это поможет избежать налоговых проверок или штрафов.