Как рассчитать соотношение затрат к доходам за 5 шагов

10 сентября 2021 г.

Когда компания хочет определить свое текущее финансовое состояние, она может использовать различные формулы и расчеты для количественной оценки своей деятельности. Одним из методов является отношение затрат к доходам, которое определяет, сколько денег компания тратит на свою деятельность и сколько она зарабатывает на доходах. Если вы отвечаете за финансовые операции своей компании, знание этого метода оценки может помочь вам лучше понять ее текущее экономическое состояние. В этой статье мы обсудим, что такое отношение затрат к доходам и почему оно важно, в том числе о том, как его рассчитать за пять шагов.

Каково соотношение затрат и доходов?

Отношение затрат к доходам — это показатель, который позволяет оценить, насколько эффективно работает бизнес или организация. Он рассчитывается по следующей формуле:

Операционные расходы ÷ операционный доход = отношение затрат к доходам

Эта формула сравнивает доходы и операционные расходы, чтобы определить, получает ли компания прибыль или теряет деньги. Операционные расходы относятся к затратам, которые бизнес должен нести для успешной работы. Компания может решить потратить больше или меньше на различные виды расходов, но обычно она не может полностью отменить какие-либо из этих расходов. Хотя они могут различаться в зависимости от компании, вот некоторые распространенные типы:

• Процентные расходы

• Профессиональные службы поддержки

• Налоги

• Заработная плата сотрудников

• Расходы на продажи и маркетинг

• Коммунальные расходы

• Телекоммуникационные расходы

• Канцелярские и рабочие принадлежности

Использование этой метрики имеет решающее значение для оценки финансового состояния всех предприятий, как крупных, так и малых. Например, если компания имеет отношение затрат к доходам 38%, это означает, что она тратит 38 центов на каждый доллар полученного дохода. Следовательно, чем ниже соотношение затрат к доходам компании, тем лучше она работает. Это указывает на то, что бизнес правильно управляет своими расходами и тратит их надлежащим образом для обеспечения роста доходов. Для большинства отраслей промышленности 50% является максимально приемлемым соотношением.

Почему важно соотношение затрат и доходов?

Есть много причин, по которым этот коэффициент важен для бизнеса, например:

• Простота: отношение затрат к доходам — это очень простой для определения показатель, а это означает, что каждый может использовать его в своих бизнес-целях. Поскольку формулу легко понять и рассчитать, вы можете часто использовать ее для мгновенного получения важной информации о вашей компании.

• Финансовое состояние: позволяет оценить текущее финансовое состояние вашего бизнеса. Вы также можете использовать его, чтобы сделать приблизительный прогноз вашего будущего финансового положения с постоянными условиями.

• Лучшее принятие решений: когда вы понимаете финансовое положение своего бизнеса, вы можете принимать более обоснованные решения. Это гарантирует, что вы с большей вероятностью определите наилучшие способы повышения прибыльности вашей компании и найдете идеальный баланс между операционными расходами и доходами.

• Улучшенное решение проблем: после расчета коэффициента вы можете обнаружить, что результаты не приносят прибыли вашей компании. С помощью этой информации вы сможете определить причину этих проблем и найти решения для повышения прибыльности вашего бизнеса за счет снижения конкретных операционных расходов.

• Универсальность для всех: соотношение доходов имеет универсальное применение, а это означает, что его могут использовать как крупные, так и малые предприятия. Фрилансер может даже использовать коэффициент, чтобы определить, стоит ли его прибыль вложенных средств.

• Постановка целей. Понимание экономического состояния вашей компании может помочь вам установить значимые и практические цели для достижения финансового роста и прибыльности. Когда вы устанавливаете цель соотношения затрат и доходов, вы можете выбрать цели по снижению операционных расходов в определенных областях или цели по увеличению доходов.

• Разработка политики. Оценка финансового состояния и будущего вашего бизнеса может помочь вам разработать значимую политику. Вы можете внедрить политики, чтобы помочь улучшить свои операционные процессы или внести структурные изменения, которые должны способствовать положительному финансовому росту.

• Показатели осуществимости: после расчета коэффициента текущей ликвидности вашей компании вы также можете определить показатели осуществимости. Этот показатель описывает практичность вашего делового предприятия и его прибыльность.

• Отслеживаемый: вы можете использовать это соотношение в программном обеспечении для работы с электронными таблицами, чтобы отслеживать прогресс вашей компании. Это программное обеспечение использует формулу, которая автоматически обновляет ваш коэффициент и позволяет быстро оценивать решения по бизнес-операциям.

Как рассчитать соотношение затрат к доходам

Вот пять шагов, которые помогут вам рассчитать соотношение затрат и доходов:

1. Определите и суммируйте свои операционные расходы

Первым шагом к расчету коэффициента является определение всех операционных расходов компании. Вам, возможно, придется учитывать множество расходов, таких как административные сборы, начисление заработной платы, техническое обслуживание, ремонт, поездки, налоги и маркетинговый бюджет. Соберите все эти расходы и убедитесь, что ваши цифры точны, чтобы избежать неточных оценок. После того, как у вас есть затраты на каждый расход, рассчитайте сумму, чтобы получить ваши общие операционные расходы.

2. Определите и суммируйте свои финансовые расходы

Финансовые расходы – это любые платежи, связанные с недвижимостью. По сути, это обслуживание вашего долга, например, ипотека или аренда вашего офисного помещения или здания. За эти виды расходов вы обычно платите своим инвесторам ежемесячно или ежеквартально в течение установленного срока. Проверьте цифры для каждого финансового расхода и рассчитайте общие расходы.

3. Определите и суммируйте свой финансовый доход

Следующим шагом является определение вашего общего финансового или валового дохода. Валовой доход показывает, сколько денег заработала компания до вычетов, расходов и налогов. Если у вас есть несколько источников дохода и денежных потоков, сначала убедитесь в численной точности всех потоков доходов. Затем сложите все доходы вместе, чтобы рассчитать общий финансовый доход.

4. Рассчитайте свой операционный доход

После того, как вы собрали свой общий финансовый доход и общие финансовые расходы, рассчитайте разницу между двумя оценками. Этот результат представляет собой ваш операционный доход, который представляет собой сумму денег, которую вы заработали после вычета ваших финансовых расходов, но до учета ваших операционных расходов. Например, если ваш финансовый доход составляет 100 000 долларов, а финансовые расходы — 20 000 долларов, то ваш операционный доход равен 80 000 долларов.

5. Используйте формулу отношения затрат к доходам

Чтобы рассчитать отношение затрат к доходам, разделите свои операционные расходы на операционный доход и умножьте полученную сумму на 100. Например, если операционные расходы компании составляют 25 000 долларов, а их операционный доход — 80 000 долларов, то уравнение будет выглядеть так (2 5 000 ÷ 80 000) x 100. Общее отношение затрат к доходам для этой компании составит 31,25%. Это приемлемое число, поскольку оно демонстрирует, что компания зарабатывает больше денег, чем тратит, и создает хорошую норму прибыли.