Как рассчитать рентабельность чистых активов: пошаговое руководство

Существует множество формул, которые помогут вам определить общую эффективность вашего бизнеса. Формула рентабельности чистых активов помогает вам оценить, насколько хорошо вы используете свои активы, чтобы зарабатывать деньги для компании. Изучение того, какие цифры вам нужны для этой формулы, может помочь вам в регулярном финансовом анализе. В этой статье мы определяем рентабельность чистых активов и даем пошаговое руководство по решению формулы.

Что такое чистые активы?

Чистые активы — это бизнес-эквивалент чистой стоимости физического лица. Чтобы вычислить чистые активы вашей компании, найдите общую стоимость активов, которыми владеет бизнес, и вычтите любые обязательства, которые он должен другим. Определение чистых активов может помочь вам понять, сколько стоит ваша компания на момент ее расчета.

При расчете чистых активов полезно понимать, какие активы и обязательства у вас есть. Примеры потенциальных активов включают:

• Денежные средства: общая стоимость ваших банковских счетов.

• Дебиторская задолженность: стоимость продуктов или услуг, которые вы уже продали, но за которые не получили оплату.

• Инвентарь: товары со склада, которые можно продать бизнесу.

• Недвижимость: текущая рыночная стоимость любого имущества, которым владеет компания.

• Оборудование: оборудование и машины, которые помогают вашей компании выполнять повседневные операции.

Примеры обязательств, которые может иметь ваш бизнес, включают:

• Кредиты: кредитные линии, непогашенные кредиты и ипотечные кредиты, по которым ваш бизнес должен деньги.

• Отчеты о результатах: деньги, которые компания должна поставщикам за продукты или услуги.

• Заработная плата: общая сумма заработной платы, которую ваша компания должна, включая регулярные выплаты сотрудникам.

• Налоги: все невыплаченные налоги, которые компания должна

Что такое рентабельность чистых активов?

Рентабельность чистых активов (RONA) — это расчет, который помогает определить, какую стоимость ваш бизнес зарабатывает за свои инвестиции во все принадлежащие ему активы. Это поможет вам понять, насколько успешно ваша компания использует активы для получения большего дохода. RONA использует формулу для сравнения прибыли вашей компании с активами, которыми вы владеете, и обязательствами, которые вы должны, чтобы обеспечить показатель вашего текущего финансового успеха.

Как рассчитать рентабельность чистых активов

Вы можете рассчитать рентабельность чистых активов за несколько шагов. Значения, которые вы используете, указаны в ваших финансовых отчетах. Чтобы рассчитать RONA вашей компании, учтите следующее:

1. Определите текущую чистую прибыль

Ваша чистая прибыль – это общий доход вашей компании. Чтобы найти чистую прибыль, вы можете вычесть операционные расходы из общего дохода вашей компании. Например, если ваша компания заработала в прошлом году 3 миллиона долларов, а ваши последние операционные расходы составили 1 миллион долларов, ваша чистая прибыль за год составит 2 миллиона долларов.

2. Определите стоимость ваших основных средств

Основные средства — это активы, которыми владеет ваша компания для долгосрочного использования в бизнесе. Это включает в себя имущество, такое как ваш склад и производственное предприятие. Некоторые основные средства, такие как оборудование, которое вы используете на своем заводе, амортизируются, поэтому полезно найти текущую стоимость каждого актива и суммировать их все вместе.

3. Рассчитайте свой чистый оборотный капитал

Ваш чистый оборотный капитал является мерой вашей текущей операционной эффективности. Подобно вашим чистым активам, чистый оборотный капитал вычитает стоимость ваших текущих обязательств из стоимости ваших текущих активов. Здесь ваши текущие активы — это краткосрочные активы, которыми владеет ваш бизнес. Это активы, которые вы можете продать и превратить в деньги в течение года. Это включает в себя текущие денежные средства, которые есть у вашего бизнеса, и краткосрочные покупки, которые вы сделали, чтобы помочь финансировать свои повседневные операции, но планируете продать в течение года.

4. Завершите формулу

Теперь, когда вы определили важные значения для использования, вы можете поместить их в формулу. Чтобы определить рентабельность чистых активов, вы можете разделить чистую прибыль на сумму стоимости основных средств и чистого оборотного капитала. Формула RONA выглядит следующим образом:

RONA = (Чистая прибыль) / (Основные средства + чистый оборотный капитал)

Результатом формулы является процент. Это говорит вам о проценте прибыли, которую вы получаете от общих инвестиций в свои активы.

Важные соображения для анализа RONA

При определении рентабельности чистых активов необходимо учитывать несколько моментов, которые могут повлиять на результаты расчета. При расчете рентабельности чистых активов учитывайте следующее:

Текущие значения могут измениться

При расчете стоимости ваших активов важно использовать самую текущую рыночную стоимость этих активов. Для таких активов, как здания и другое недвижимое имущество, текущий рынок помогает определить их стоимость. Например, стоимость вашего склада зависит от того, сколько подобных складов в настоящее время продается на рынке. Использование более старого значения или определение стоимости актива на основе недостаточной информации может изменить значение, используемое в формуле. По этой причине лучше всего использовать самую последнюю информацию, которую вы можете найти, при расчете стоимости ваших активов.

Некоторые активы обесцениваются

Некоторые активы, которые у вас есть, могут быть ниже в цене в то время, когда вы ими владеете. Например, оборудование, которое вы используете для повседневных операций, используется регулярно, что в конечном итоге делает его менее эффективным. Это означает, что эти активы регулярно обесцениваются. Подумайте о том, чтобы эксперт оценил стоимость этих активов, чтобы цифры, которые вы используете в формуле, были максимально точными.

Нет фиксированных стандартов успеха

Формула RONA — полезный инструмент, но ее использование для определения общего состояния вашего бизнеса требует дальнейшего анализа. Это потому, что каждая отрасль имеет свои собственные стандарты успеха. В каждой отрасли каждый бизнес может даже иметь свои собственные стандарты. Чтобы определить, насколько успешна ваша RONA, сравните ее с аналогичными компаниями-конкурентами в вашей отрасли. Если эти компании не публикуют свои данные публично, вы можете подумать о том, чтобы финансовые эксперты оценили эти цифры. Таким образом, вы можете определить свое место в рейтинге по сравнению с конкурентами.

Пример расчета рентабельности чистых активов

Чтобы лучше понять, как рассчитать RONA, полезно посмотреть, как работает формула. Возможно, вы уже определили свой чистый доход, стоимость основных средств и чистый оборотный капитал. Ваши значения формулы могут выглядеть следующим образом:

Оборотные активы: 3 000 000 долларов США
Текущие обязательства: $2 000 000
Чистый оборотный капитал: 1 000 000 долларов США
Чистая прибыль: 20 000 000 долларов США
Основные средства: 8 000 000 долларов США

Чтобы завершить расчет, примените значения в формуле следующим образом:

RONA = (Чистая прибыль) / (Основные средства + чистый оборотный капитал)
РОНА = (20 000 000 долларов США) / (8 000 000 долларов США + 1 000 000 долларов США)
РОНА = (20 000 000 долларов США) / (9 000 000 долларов США)
РОНА = 2,2%

В этом случае ваши общие инвестиции в активы в размере 9 миллионов долларов принесли вам 2,2%, или 19 800 долларов.

Рентабельность чистых активов и рентабельность чистых операционных активов

Связанная формула – рентабельность чистых операционных активов (RNOA). В то время как формула RONA рассчитывает весь ваш общий доход и активы, RNOA учитывает только ваш доход и активы, непосредственно связанные с вашей повседневной деятельностью. Это поможет вам определить, сколько вы зарабатываете, инвестируя только в основные операции вашего бизнеса.

Как и в случае с чистыми активами, ваши чистые операционные активы представляют собой стоимость ваших операционных активов за вычетом ваших операционных обязательств. Вместо чистой прибыли вы рассчитываете общую прибыль за вычетом причитающихся с вас налогов. Формула RNOA выглядит следующим образом:

RNOA = (Прибыль – налоги) / (чистые операционные активы)