Как рассчитать рентабельность активов (ROA) с примерами
Есть несколько измерений, которые предприятия и инвесторы используют для определения того, насколько хорошо работает компания, и одно из самых строгих измерений рентабельности активов. Знание того, как рассчитать рентабельность активов компании, может помочь инвесторам определить, следует ли инвестировать в компанию, и может помочь владельцам бизнеса оценить, насколько хорошо их компания работает из года в год по сравнению с другими компаниями в своей отрасли. В этой статье мы обсудим все, что вам нужно знать о рентабельности активов, в том числе о том, как рассчитать рентабельность активов с примерами.
Что такое рентабельность активов?
Рентабельность активов (ROA) — это коэффициент, который показывает, какую часть прибыли компания получает от своих ресурсов и активов. Эта информация ценна для владельцев и руководящего состава компании, а также для инвесторов, поскольку она показывает, насколько хорошо компания использует свои ресурсы и активы для получения прибыли. Рентабельность активов представлена в процентах. Например, если ROA компании составляет 7,5%, это означает, что компания зарабатывает семь с половиной центов на каждый доллар активов.
Важность рентабельности активов
Знание того, как рассчитать рентабельность активов компании, важно, потому что это ценный показатель, который могут использовать как инвесторы, так и владельцы бизнеса, чтобы определить, насколько эффективно компания использует свои активы для получения прибыли. Вы можете начать со сравнения процентной рентабельности активов компании от одного года к другому и поиска тенденций или изменений. Это может помочь инвесторам определить, могут ли у компании возникнуть потенциальные проблемы в будущем.
Вы также можете использовать процент рентабельности активов компании, чтобы сравнить компанию с аналогичными компаниями. Однако важно убедиться, что вы сравниваете цифры для компаний, которые похожи по размеру и работают в аналогичной отрасли. Это позволит вам сравнить, насколько хорошо компания работает по сравнению с другими компаниями. Как правило, чем выше процент рентабельности активов компании, тем эффективнее руководство компании получает прибыль от своих активов.
Методы расчета рентабельности активов
Есть два отдельных метода, которые вы можете использовать для расчета рентабельности активов. Первый метод заключается в делении чистой прибыли компании на ее совокупные средние активы. Второй метод заключается в умножении маржи чистой прибыли компании на скорость оборачиваемости ее активов.
Как рассчитать рентабельность инвестиций
Есть два отдельных метода, которые вы можете использовать для расчета рентабельности активов. Первый метод заключается в делении чистой прибыли компании на ее совокупные средние активы. Второй метод заключается в умножении маржи чистой прибыли компании на скорость оборачиваемости ее активов.
Как рассчитать рентабельность активов, используя чистую прибыль и общие активы
Выполните следующие шаги, чтобы рассчитать рентабельность активов компании, используя чистую прибыль компании и общие активы:
Найдите чистую прибыль компании.
Найдите общие активы компании.
Разделите чистую прибыль на общую сумму активов.
1. Найдите чистую прибыль компании
Первым шагом в расчете рентабельности активов компании с использованием этого метода является определение чистой прибыли компании. Чистая прибыль – это сумма общей выручки, которая остается после учета расходов. Эту информацию можно найти в нижней части отчета о прибылях и убытках компании.
2. Найдите общие активы компании
Следующим шагом является определение общего количества активов компании или средней общей суммы активов. Использование средних общих активов для вашего расчета может привести к более точному расчету, поскольку общие активы компании могут меняться с течением времени. Эту информацию можно найти в бухгалтерском балансе компании.
3. Разделите чистую прибыль на общую сумму активов
Наконец, найдите частное от чистой прибыли компании и общих активов, разделив чистую прибыль компании на ее общие активы, где чистая прибыль будет числителем, а общие активы – знаменателем (чистая прибыль / общие активы). При необходимости вы можете округлить числа чистой прибыли и общих активов, чтобы упростить расчет. Преобразуйте полученный ответ в процентную форму, чтобы представить рентабельность активов компании.
Как рассчитать рентабельность активов, используя маржу чистой прибыли и оборачиваемость активов
Выполните следующие шаги, чтобы рассчитать рентабельность активов компании, используя чистую прибыль компании и оборачиваемость активов:
Найдите чистую прибыль компании.
Найдите оборачиваемость активов компании.
Умножьте размер чистой прибыли на оборачиваемость активов.
1. Найдите норму чистой прибыли компании.
Вам нужно будет начать с определения чистой прибыли компании. Это делается путем деления чистой прибыли компании на ее общую выручку, при этом чистая прибыль является числителем, а общая выручка – знаменателем (чистая прибыль/общая выручка). Эту информацию можно найти в форме 10-К и годовом отчете компании.
2. Найдите оборачиваемость активов компании
Следующим шагом является определение оборачиваемости активов компании. Это делается путем деления общего дохода компании на его средние активы, при этом общий доход является числителем, а средние активы – знаменателем (общий доход/средние активы). Эту информацию можно найти в балансе компании и отчете о прибылях и убытках.
3. Умножьте рентабельность по чистой прибыли на оборачиваемость активов.
Наконец, найдите произведение маржи чистой прибыли компании и оборачиваемости активов, умножив два числа вместе (маржа чистой прибыли x оборот активов). При необходимости вы можете округлить значения чистой прибыли компании и оборачиваемости активов, чтобы упростить расчет. Преобразуйте полученный ответ, чтобы представить рентабельность активов компании в процентной форме.
Примеры рентабельности активов
В следующих примерах показано, как рассчитать рентабельность активов с помощью каждого из описанных выше методов. В первом примере для расчета используется чистая прибыль компании и средние общие активы. Во втором примере для расчета используется чистая прибыль компании и оборачиваемость активов. Для каждого примера используются следующие данные:
Чистая прибыль: 150 000 долларов США.
Средние общие активы: 800 000 долларов США.
Общий доход: 1 500 000 долларов США.
Пример метода 1
Чтобы найти рентабельность активов компании, используя ее чистую прибыль и среднюю общую сумму активов, просто разделите чистую прибыль компании (150 000 долларов США) на ее средние общие активы (800 000 долларов США). 150 000 / 800 000 = 0,1875. Затем преобразуйте полученное частное, чтобы представить рентабельность активов компании в процентах (0,1875 x 100 = 18,75%). Рентабельность активов компании составляет 18,75%.
Пример метода 2
Чтобы найти рентабельность активов компании, используя ее чистую прибыль и оборачиваемость активов, начните с определения чистой прибыли компании, разделив чистую прибыль компании (150 000 долларов) на ее общий доход (1 500 000 долларов). 150 000 долларов США / 1 500 000 долларов США = 0,1 (10%).
Затем найдите оборачиваемость активов компании, разделив общий доход компании (1 500 000 долларов США) на ее средние общие активы (800 000 долларов США). 1 500 000 долларов США / 800 000 долларов США = 1,875. Наконец, умножьте маржу чистой прибыли компании (0,1) на оборот ее активов (1,875). 0,1 х 1,875 = 0,1875. Рентабельность активов компании составляет 0,1875 х 100 = 18,75%.