Как рассчитать прогнозируемый денежный поток: шаги и советы

Знание того, как прогнозировать денежный поток, является важным компонентом успешного бизнес-плана. Регулярное прогнозирование движения денежных средств и планирование должным образом гарантируют компаниям точное измерение оттока и притока денежных средств и внесение необходимых корректировок для обеспечения выживания. Прогноз движения денежных средств включает в себя разбивку денег, которые приходят и уходят из бизнеса, и расчет доходов и расходов для учета этого денежного потока. В этой статье мы рассмотрим определение прогноза движения денежных средств, способы точного прогнозирования движения денежных средств и преимущества создания и поддержания прогноза движения денежных средств.

Что такое прогнозируемый денежный поток?

Прогнозируемый денежный поток относится к разбивке денег, которые регулярно входят в бизнес и выходят из него. Прогноз движения денежных средств включает в себя расчет как расходов, так и доходов и использование этой информации для определения того, сколько денежных средств останется после установленного периода времени. Большинство организаций составляют прогнозы денежных потоков на 12-месячный период времени. Однако некоторые компании создают прогнозируемые денежные потоки на гораздо более короткие периоды времени, например, еженедельно, ежемесячно или раз в два года.

Некоторые предприятия предпочитают включать гипотетический сценарий в свои прогнозы денежных потоков, чтобы учесть потенциальное увеличение или уменьшение денежной массы в течение определенного периода времени. Например, владелец бизнеса может предвидеть необходимость найма новых сотрудников в праздничный сезон и учитывать увеличение оттока денежных средств, необходимое при найме и обучении нового персонала. Включение ожидаемого изменения денежного потока позволяет владельцам бизнеса лучше учитывать будущие потребности и то, как ситуация может повлиять на компанию с точки зрения финансов.

Преимущества прогнозируемого денежного потока

Регулярная подготовка прогнозов денежных потоков имеет несколько преимуществ. К этим преимуществам относятся:

• Простая идентификация нехватки наличности: чем раньше вы узнаете, что в какой-то момент в будущем вам понадобится больше наличности, тем раньше вы сможете сделать соответствующие приготовления, чтобы обеспечить готовность вашего бизнеса. Регулярное выполнение прогнозов денежных потоков гарантирует, что владельцы бизнеса будут в курсе предстоящих расходов и потенциальных денежных потерь, чтобы их организация оставалась на плаву в периоды снижения доходов или увеличения оттока денежных средств.

• Улучшение координации операций. Некоторые операции, такие как наем новых сотрудников, выплаты заинтересованным сторонам и совершение крупных покупок, требуют предварительного планирования. Выполнение регулярных прогнозов денежных средств и включение этих изменений в работу гарантирует, что ваш бизнес сможет удовлетворить потребности в этих ситуациях и что деньги будут доступны, когда это необходимо.

• Гарантия для инвесторов, заинтересованных сторон и банков. Если у вас есть заинтересованные лица или инвесторы или вы взяли кредиты в банке, наличие готовых прогнозов движения денежных средств необходимо для предоставления этим физическим и юридическим лицам уверенности в том, что у вашего бизнеса достаточно денег, чтобы вернуть их. Регулярный прогноз движения денежных средств демонстрирует вашу способность управлять своим бизнесом и вызывает доверие у заинтересованных сторон, банков и инвесторов.

• Быстрое выявление областей денежных потерь. Когда вы регулярно составляете прогнозы движения денежных средств, вы с большей вероятностью обнаружите области оттока денежных средств, которые остаются незамеченными в повседневных операциях. Регулярные прогнозы движения денежных средств могут показать задержки между получением денежных средств от продаж и покупкой запасов, а также возможности для отсрочки определенных платежей, чтобы отдать приоритет другому набору платежей.

• Сокращение и/или избежание налоговых штрафов: при подаче налогов важно убедиться, что они уплачены вовремя, чтобы избежать штрафов. Регулярные прогнозы денежных потоков гарантируют, что вы сможете совершать эти платежи и не будете ошеломлены необходимыми налоговыми платежами.

• Определите возможности: точное знание того, куда приходят и уходят ваши деньги, дает вам лучшую возможность определить время, когда ваш бизнес может делать инвестиции или принимать другие решения, связанные с большим оттоком денег. Определив периоды, когда вы ожидаете иметь больше наличных денег, вы сможете заранее планировать, как использовать эти деньги продуктивным образом для поддержки роста вашего бизнеса и удовлетворения потребностей.

Как рассчитать прогнозируемый денежный поток

Владельцы бизнеса могут предпринять следующие шаги для создания прогноза движения денежных средств для своей организации:

1. Определите прогнозируемые поступления денежных средств

Первым шагом в создании прогноза движения денежных средств является оценка денежных средств, полученных за период времени, на который вы планируете. Общие источники поступления денежных средств включают в себя:

• Продажи услуг и продуктов: продажи продуктов и услуг должны быть указаны в разделе под названием «Денежные средства от операций» в вашем листе прогноза движения денежных средств. Когда клиенты сразу платят за товары или услуги, это будет отображаться в строке продажи наличными на вашем листе. Для клиентов, которые сначала отправляют счета, а затем оплачивают их после получения, вы включите деньги, которые, как вы ожидаете, будут выплачены в часть счета дебиторской задолженности вашего листа.

• Продажа активов: когда вы продаете актив, это будет частью полученной наличности вашего прогнозируемого денежного потока. К активам относятся такие вещи, как оборудование, транспортные средства или недвижимость. Например, если вы продаете оборудование, которое больше не нужно вашей организации, доход от этой продажи будет указан в вашем отчете о движении денежных средств.

• Инвестиции или кредиты: как инвестиции, так и полученные кредиты считаются притоком денежных средств в прогнозируемом отчете о движении денежных средств. Храните инвестиции и кредиты в двух разных разделах на листе прогноза денежных потоков, поскольку инвестиции обычно не нужно возвращать, в отличие от кредитов.

• Налог с продаж: большинство предприятий собирают налоги со своих клиентов или заказчиков. Отслеживание этого налога важно, потому что, хотя технически это приток денежных средств, он должен быть возвращен правительству.

• Другие формы дохода: Любые другие способы, которыми ваш бизнес приносит деньги, также должны быть зарегистрированы в разделе полученных денежных средств вашего прогноза движения денежных средств. Например, если ваша компания начисляет проценты на сберегательный счет, эти проценты будут считаться доходом.

2. Прогноз оттока денежных средств

Следующим шагом в создании прогноза движения денежных средств является прогноз ожидаемого оттока денежных средств на определенный период времени. Типичные примеры оттока денежных средств для предприятий включают:

• Счета: любые счета, которые оплачивает ваша компания, считаются оттоком денежных средств и должны быть включены в ваш прогноз движения денежных средств. Счета включают арендную плату, коммунальные услуги, интернет-услуги и другие платежи, которые производятся на регулярной основе для поддержания вашего бизнеса в рабочем состоянии.

• Денежные расходы: вы также должны включить любые деньги, которые вы планируете потратить в течение определенного периода времени. Это иногда называют мелкими наличными и может включать такие расходы, как возмещение дорожных расходов, обеды для клиентов и ожидаемые наличные расходы.

• Платежи по кредитам: любые платежи по кредитам также должны быть включены в прогнозируемый отток денежных средств. Это считается внереализационными расходами и должно быть указано в этом разделе вашего прогноза.

• Операционные расходы: любые расходы, необходимые для ведения вашего бизнеса, должны быть включены в прогнозируемый отчет о движении денежных средств. Заработная плата сотрудников, бонусы, покупка и техническое обслуживание оборудования, маркетинг и другие необходимые расходы, которые важны для вашей организации, считаются операционными расходами.

3. Рассчитайте прогнозируемый денежный поток

После того, как вы перечислили все свои доходы и расходы, пришло время рассчитать ожидаемый денежный поток вашего бизнеса за определенный период времени. Для этого просто вычтите деньги, которые вы ожидаете потратить в определенный период времени, на сумму денег, которую вы ожидаете получить. Полученное число называется вашим чистым денежным потоком. Если это число положительное, ваш бизнес заработает больше, чем потратит. Если он отрицательный, ваш бизнес будет тратить больше денег, чем получает за данный период времени.

Пример прогнозируемого денежного потока

Ниже приведен пример прогноза движения денежных средств:

ANC Marketing создала следующий прогноз денежных потоков на шестимесячный период:

Ожидаемые поступления денежных средств

Инвестиции: $30 000

Продажа активов: $30 000

Продажи товаров и услуг: $25 000

Проценты: 1000 долларов США

Всего: 86 000 долларов США

Ожидаемый отток денежных средств

Выплаты по кредиту: 5000 долларов США

Операционные расходы: 40 000 долларов США

Распределение между заинтересованными сторонами: 5000 долларов США.

Счета: 3000 долларов

Всего: 53 000 долларов США

Конечный остаток наличности: 86 000 долл. США – 53 000 долл. США = 33 000 долл. США.

В этом примере бизнес заработает 33 000 долларов за шестимесячный период.

Советы, которые следует учитывать при расчете прогнозируемого денежного потока

Ниже приведены несколько советов, которые следует учитывать при составлении прогнозируемого плана движения денежных средств для вашей компании:

• Имейте четкие планы. Четкое представление о планах на будущее вашей компании необходимо при составлении прогноза движения денежных средств. Независимо от того, являются ли эти планы такими же простыми, как покупка нового оборудования, или включают расширение вашего бизнеса в другую страну, четкое представление о том, куда пойдут ваши деньги в течение определенного периода времени, гарантирует точный прогноз движения денежных средств.

• Включите все расходы: некоторые владельцы бизнеса упускают из виду более мелкие расходы, а затем получают неточный прогноз движения денежных средств за определенный период времени. Убедитесь, что вы включили все расходы, которые может понести ваша компания, независимо от того, насколько они малы.

• Проконсультируйтесь со всеми отделами вашего бизнеса: при подготовке прогноза движения денежных средств вам следует проконсультироваться с любым отделом или лицом, которое имеет влияние на денежные потоки, поступающие или уходящие из вашего бизнеса. Владельцу бизнеса может быть сложно отслеживать все расходы самостоятельно, особенно если это крупный бизнес. Поддерживайте связь с отдельными лицами или отделами, которые вносят или тратят деньги, и обязательно включите точную информацию, полученную от них, в свой прогноз движения денежных средств.