Как рассчитать процент тренда (с примерами)
23 июля 2021 г.
Когда вы анализируете финансовый отчет компании, важно сравнивать отчеты за несколько лет, чтобы определить любые тенденции. Для облегчения сравнения вы можете преобразовать сумму в долларах каждой учетной записи в процент тренда. Используя проценты тренда, вы можете легко определить, уменьшался или увеличивался счет каждый год по сравнению с базовым годом. В этой статье мы рассмотрим, что такое процент тренда, обсудим, как рассчитать проценты тренда, и приведем несколько примеров расчетов процента тренда.
Что такое процент тренда?
Процент тренда, также называемый «индексным числом», позволяет сравнивать финансовую информацию, такую как чистый объем продаж, себестоимость проданных товаров, операционные расходы, валовая прибыль и товарно-материальные запасы, с течением времени с базовым периодом или годом. Это форма горизонтального анализа, которая выявляет изменения или тенденции в финансовой отчетности компании за определенный период времени.
Расчет процентного соотношения тренда является частью анализа тренда. Анализ тенденций, который считается типом сравнительного анализа, представляет собой процесс анализа текущих тенденций для прогнозирования будущих. Это может включать в себя попытку определить, сохранятся ли текущие рыночные тенденции, такие как прибыль в конкретном секторе рынка, а также могут ли тенденции в одной области рынка вызвать тенденции в другой. Хотя для анализа тенденций может потребоваться большой объем данных, нет гарантии, что результат будет правильным.
Надлежащий анализ тенденций не заканчивается после того, как вы подсчитали снижение и увеличение процентных или количественных показателей тенденции за несколько лет. Такие изменения обычно указывают на области, которые заслуживают дальнейшего анализа или исследования, и являются просто подсказками, которые могут привести к важным выводам. Точные прогнозы зависят от нескольких факторов, таких как политические и экономические условия, рекламные расходы, расширение производства, планы управления новыми продуктами и ожидаемая активность конкурентов. Принятие во внимание этих факторов, наряду с анализом тенденций, вертикальным и горизонтальным анализом, дает вам разумную основу для прогнозирования будущих результатов.
Как рассчитать процент тренда
Вы можете измерить процент тренда для одной или нескольких учетных записей, чтобы определить слабые или сильные стороны в финансовых отчетах компании. Чтобы лучше просматривать процентные значения тренда, организуйте их в виде таблицы с одним столбцом в год и одной строкой для каждой учетной записи. Вот шаги для расчета процентного соотношения тренда:
1. Выберите базовый год или период
Базовый год или период относится к самому раннему или первому году тренда, с которым вы сравниваете остатки в каждом последующем году. Иметь исторические данные финансовой отчетности не менее чем за два года. Чем больше лет вы включите, тем больше перспектив вы сможете получить в отношении изменений в своих учетных записях.
Например, если вы хотите рассчитать процентные доли тенденций за три последних года, цифры финансового отчета за три года назад представляют ваши данные за базовый год, с которыми вы сравниваете два других года.
2. Присвойте вес 100 % цифрам или суммам, фигурирующим в финансовых отчетах за базовый год.
Во втором столбце вашего финансового отчета напишите «100%», чтобы представить процент за базовый год. Например, предположим, что вы хотите рассчитать процент тренда для 2017, 2018 и 2019 годов. Базовым годом будет 2017 год, поэтому вам нужно заменить значения этого года на «100%». Используйте символ процента вместо написания его по буквам.
3. Рассчитайте процент тренда за второй год
Чтобы рассчитать процент тренда для второго года, разделите сумму в долларах за второй год на сумму в долларах за базовый год, а затем умножьте результат на 100.
Например, скажем, у вашей небольшой компании было 30 000, 40 000 и 25 000 долларов наличными в 2017, 2018 и 2019 годах соответственно. Ваш баланс за базовый год составляет 30 000 долларов. Вы должны разделить 30 000 долларов сами по себе, а затем умножить результат на 100, чтобы получить 100% для процента тренда базового года. Процент тренда для базового года всегда равен 100. Чтобы рассчитать процент тренда на 2018 год, вы должны разделить 40 000 долларов США на 30 000 долларов США, чтобы получить 1,33, а затем умножить на 100. Результат, который составляет 133%, является вашим процентом тренда для 2018.
Если процент тренда больше 100%, это означает, что баланс в этом году увеличился по сравнению с базовым периодом. Однако, если процент тенденции меньше 100%, это означает, что баланс уменьшился ниже уровня базового года в этом конкретном году.
Проценты отрицательного тренда представляют собой отрицательные числа. Если сумма базового года отрицательна или равна нулю, рассчитанный процент тренда не будет иметь смысла. Если сумма счета обычно отображается как отрицательное число, например, казначейские акции, рассматривайте каждую сумму как положительное число при вычислении процентных значений тренда.
4. Запишите свой результат в процентах в третьем столбце.
Как только вы получите процент тренда за второй год, запишите результат в виде процента в третьем столбце вашего финансового отчета, чтобы представить процент второго года. Например, напишите «133%» во втором столбце, чтобы представить рост денежного счета во втором году по сравнению с базовым годом.
5. Рассчитайте процент тренда за третий год
Чтобы рассчитать процент тенденции за третий год, разделите сумму счета за третий год на сумму за первый год, а затем умножьте результат на 100. В приведенном выше примере вы должны разделить 25 000 долларов США на 30 000 долларов США, а затем умножить на 100, чтобы получить 83,33%. Поскольку процент тренда меньше 100%, счет уменьшился по сравнению с базовым годом.
6. Запишите свой результат в процентах в четвертой колонке.
Получив процент тренда за третий год, запишите результат в виде процента в четвертой колонке вашего финансового отчета, чтобы представить процент третьего года. Например, напишите «83,33%» в четвертом столбце, чтобы показать, что счет уменьшился в третьем году по сравнению с базовым годом.
Примеры расчета процента тренда
Вот несколько примеров, иллюстрирующих расчет процентного соотношения тренда:
Пример 1: Расчет процента тренда за три года для счетов компании InnoTek
Историческая учетная запись данных 2017 2018 2019 чистые продажи $ 10,106.50 $ 12 025.80 $ 11 498.80 Стоимость товаров продано 5 697,00 6,225.80 6 3406,20 валовой прибыль 5 509.50 5 906.10 6 1769.20 Операционные расходы 4 355.70 5 469.50 5 1002.20 2250.50
Используя приведенные выше исторические данные, вы должны рассчитать процентные доли тенденции, используя 2017 год в качестве базового года, поэтому все в 2017 году должно быть 100%. Для чистых продаж за второй год возьмите 12 025,80 долларов США за 2018 год, разделите их на 10 106,50 долларов США от базового года, а затем умножьте результат на 100, чтобы получить 118,99%. Тот же процесс продолжается для каждой учетной записи компании с использованием суммы для каждой учетной записи в базовом 2017 году. Таблица будет выглядеть следующим образом после расчета процентных значений тренда (с расчетами, добавленными рядом с каждым столбцом):
Исторический аккаунт данных 2017 2018 2019 чистые продажи 100% 118.99% $ 12 025.80 / $ 10,106.50 x 100 $ 10.78% $ 11 498.80 / $ 10,106.50 x 100 Стоимость товара продано 100% 109,28% $ 6,225.80 / $ 5 697,00 x 100 111.29% $ 6,340.20 / $ 5 697,00 x 100 валовой прибыль 100% 107,20% $ 5,906.10 / $ 5,509.50 x 100 $ 51,76% $ 6,157.20 / $ 5 509.50 x 100 Операционные расходы 100% 125,57% $ 5 469.50 / $ 4,355.70 x 100 117.09% $ 5100.00 / $ 4,355.70 x 100 $ 502.20 / $ 2 066.90 x 100 108,88% $ 2 25.50 / $ 2 066,90 x 100
Приведенные выше проценты тенденции указывают на изменения, происходящие в компании, и подчеркивают направление этих изменений. Например, процент продаж растет с каждым годом по сравнению с базовым годом.
Себестоимость проданных товаров (COGS), которая относится к прямым затратам на производство товаров, продаваемых компанией, увеличивалась более низкими темпами по сравнению с чистыми продажами в 2017 и 2019 годах, что приводит к увеличению валовой прибыли более высокими темпами по сравнению с чистые продажи. Операционные расходы в 2018 году выросли за счет резерва на реструктуризацию операций, что привело к значительному сокращению прибыли до налогообложения.
Пример 2: Расчет пятилетнего тренда в процентах для EQUF Brewery, Inc.
Исторический счет данных 2015 2016 2017 2017 2018 2019 инвентарь 100% 110.47% 112,42% 112,42% 113.34% имущество и оборудование 100% 95,38% 93,88% 115.10% 108,60% Текущие обязательства 100% 105,49% 103,36% 113,02% 104,36% продаж 100% 107,32% 117.07 % 119,51% 158,54% Себестоимость проданных товаров 100% 103,66% 105,59% 130,62% 154,73% Операционные расходы 100% 109,41% 121,18% 139,23% 155,44% Чистая прибыль (убыток) 100% 159,5% 9) (512,84% 262,68)
В этом примере продажи компании выросли на 58,54% за пятилетний период, а операционные расходы увеличились только на 55,44%. Также себестоимость реализованных товаров выросла лишь на 54,73%. Тенденции выглядят иначе, если оценивать их через четыре года. По итогам 2018 года продажи выросли почти на 20%, а операционные расходы выросли на 40%. Также себестоимость реализованных товаров увеличилась почти на 31%.
Тенденция 2018 года в процентах указывает на неблагоприятное влияние на чистую прибыль компании, поскольку расходы росли более высокими темпами по сравнению с продажами. Тенденция чистой прибыли в процентах кажется выше, потому что сумма базового года намного меньше, чем другие остатки.
Пример 3. Тенденции Diego’s Soft Drink Company за пять лет в процентах чистых продаж и операционной прибыли.
Историческая учетная запись данных 2010 2011 2012 2013 2013 2014 сетка продажи $ 25 08.00 $ 29944.00 $ 32 994.00 $ $ 31,990.00 $ 36,452.00 $ 946,00 $ 9 301.00 $ 8252.00 $ 9 446.00 $ 9 231.00 $ 9 449,00 $ 946.00 $ 9231.00 $ 9449.00 $ 946.00 $ 9231.2010 2013 2014 Чистые продажи 100% 119.36% 131,51% 127,51% 144,29% Операционный доход 100% 112,92% 129,26% 126,31% 129,30%
В этом примере все проценты относятся к 2010 финансовому году, который является базовым годом. Обратите внимание, что увеличение операционной прибыли на 29,30% с 2010 по 2014 год было меньше, чем увеличение чистых продаж на 44,29% за тот же период. Это указывает на то, что операционные расходы компании Diego’s Soft Drink Company росли более высокими темпами по сравнению с ее чистыми продажами за этот период.
Вакансии для математиков
Вычисление процентного соотношения тренда может быть полезно для многих финансовых задач, связанных с анализом и составлением отчетов. Вот 10 профессий, которые могут быть полезны для опытных математиков:
1. Бухгалтер
3. Контроллер
6. Банкир
9. актуарий
10. Менеджер по слияниям и поглощениям