Как рассчитать маржу чистой прибыли

22 февраля 2021 г.

Способность получать прибыль имеет важное значение для успеха любого бизнеса. Это требует, чтобы продажи товаров и услуг были высокими, а операционные и производственные затраты — низкими. Финансовые специалисты используют формулу, называемую чистой прибылью, для анализа прибыли компании и принятия важных финансовых и деловых решений, направленных на достижение максимального успеха.

В этой статье мы опишем, что такое маржа чистой прибыли, как ее рассчитать и проблемы, связанные с использованием маржи чистой прибыли.

Что такое чистая прибыль?

Маржа чистой прибыли, иногда называемая маржой прибыли или коэффициентом чистой прибыли, представляет собой финансовый коэффициент, используемый для расчета процента прибыли, которую компания получает от своего дохода. Точнее, это процент от общего дохода компании, который остается после вычета всех расходов. Расходы включают затраты на производство продукции, проценты, дивиденды по привилегированным акциям, налоги и операционные расходы, такие как арендная плата, заработная плата сотрудников и коммунальные услуги.

Маржа чистой прибыли признана одним из самых сильных показателей финансового состояния компании и часто используется для оценки эффективности компании. Благодаря постоянной оценке своей чистой прибыли компании могут прогнозировать будущие прибыли и принимать соответствующие решения об операционных расходах и общих расходах. Для публичных компаний маржа чистой прибыли обычно отслеживается ежеквартально и включается в их годовые отчеты и отчеты о прибылях и убытках. Средняя норма чистой прибыли значительно различается по отраслям. Бухгалтерские и юридические услуги, например, имеют одни из самых высоких норм чистой прибыли, а оптовики сельскохозяйственной продукции – одни из самых низких.

Что входит в чистую прибыль?

В чистую прибыль входят переменные, которые составляют доходы и расходы компании. Для дохода, иногда называемого высшим доходом компании, это включает в себя общую стоимость дохода, полученного от продажи продуктов и/или услуг компании.

Что касается расходов, сюда входят все расходы, связанные с созданием продукта, и расходы на ведение бизнеса. Отношение затрат и расходов к выручке определяет размер прибыли. Некоторые компании могут получать значительный доход, но если их расходы также высоки, их чистая прибыль останется небольшой.

Как рассчитать чистую прибыль

В дополнение к пониманию того, что такое маржа чистой прибыли и ее значение в деловом мире, также важно понимать, как ее рассчитать. Расчет маржи чистой прибыли осуществляется по определенной формуле, независимо от отрасли или конкретной компании. Здесь мы перечисляем пять шагов для расчета чистой прибыли:

1. Рассчитайте общий доход компании.

2. Рассчитайте общие расходы компании.

3. Вычтите общие расходы из общего дохода, чтобы определить чистую прибыль.

4. Разделите чистую прибыль на общую выручку.

5. Преобразуйте это десятичное число в проценты.

1. Рассчитайте общий доход компании

Общий доход относится ко всей сумме денег, которую компания зарабатывает в данный период. В этом случае предположим, что компания заработала 10 000 долларов в ноябре.

2. Рассчитайте общие расходы компании

Расчет общих расходов компании включает в себя как стоимость создания и/или распространения продукта, так и любые другие коммерческие расходы. В этом случае предположим, что в ноябре у компании было 8000 долларов расходов.

3. Вычтите общие расходы из общей выручки, чтобы определить чистую прибыль.

В этом случае вы вычтете 8 000 долларов из 10 000 долларов, чтобы получить чистую прибыль в размере 2 000 долларов.

4. Разделите чистую прибыль на общую выручку.

В этом случае вы должны разделить чистую прибыль в размере 2 000 долларов США на общий доход в размере 10 000 долларов США, что будет десятичной дробью 0,20.

5. Преобразуйте это десятичное число в проценты.

Десятичное число 0,20 эквивалентно 20%, что указывает на то, что чистая прибыль этой компании за ноябрь составила 20%.

Проблемы использования чистой прибыли

Существует несколько проблем, связанных с использованием нормы чистой прибыли, как указано ниже.

сопоставимость

Проблема сопоставимости между отраслями представляет собой ограничение использования чистой прибыли для оценки успеха компании и потенциального долголетия. Например, в таких отраслях, как бакалея, высокая скорость товарооборота означает, что компания все еще может быть успешной, несмотря на низкую норму прибыли. С другой стороны, отрасли с более низким оборотом могут генерировать более высокие коэффициенты чистой прибыли, но более низкий общий доход из-за значительно меньшего объема продаж. Компании могут наилучшим образом максимизировать использование коэффициента чистой прибыли, ограничив сравнение производительности аналогичными конкурентами.

Выбросы доходов или затрат

Отдельные выбросы выручки могут исказить маржу чистой прибыли, ограничивая полезность коэффициента для информирования общей стратегии компании и принятия финансовых решений. Типичным примером этого является разовая продажа крупного актива, которая резко увеличивает прибыль за данный период времени, но не будет продолжать приносить доход в будущем.

Точно так же единовременные затраты, такие как покупка пускового оборудования или инвестиции в передовое оборудование для поддержки увеличения производства, могут исказить норму чистой прибыли, даже если затраты ограничены данным циклом выставления счетов.

Ограниченный контекст

Рассмотрение маржи чистой прибыли как отдельной точки данных не дает необходимого контекста для максимизации его полезности. В ситуациях долгового финансирования, например, у компании могут быть высокие процентные расходы, которые снизят ее чистую прибыль, в то же время имея большой доход из-за стабильных продаж продукции и высокого рыночного спроса. В этом случае анализ одной только чистой прибыли компании отрицательно скажется на анализе, указав на плохую производительность и потенциальное долголетие, когда это может быть не так.

Другой пример того, как изолированное использование этой точки данных может исказить анализ, относится к управлению производительностью и эксплуатационным расходам. Строгое рассмотрение числового значения расходов компании без анализа того, эффективно ли расходуются эти средства, может привести к неполным или неверным выводам о потенциальной долгосрочной прибыльности компании.

Например, в ситуации, когда маржа чистой прибыли низкая из-за высоких операционных расходов, можно более эффективно расходовать эти средства при сохранении того же дохода, что положительно повлияет на маржу чистой прибыли.