Как рассчитать коэффициент маржи прибыли

22 февраля 2021 г.

Коэффициенты рентабельности имеют неоценимое значение при определении общего финансового состояния компании. Эти расчеты чрезвычайно распространены в корпоративных финансах, но они также могут быть полезны для измерения прибыльности вашей компании. В этой статье мы объясним, что такое коэффициент маржи, рассмотрим, как рассчитать и интерпретировать результаты, перечислим различные типы коэффициентов маржи и приведем пример использования этой концепции.

Какова норма прибыли?

Маржа прибыли — это отношение прибыли, остающейся от продаж после оплаты всех расходов. Вы можете рассчитать коэффициент рентабельности, вычитая общие расходы из общего дохода, а затем разделив это число на общие расходы. Формула: (общий доход – общие расходы) / общий доход. Коэффициент рентабельности показан в процентах. Другими названиями маржи прибыли являются коэффициент маржи прибыли, коэффициент валовой прибыли и коэффициент продаж. Коэффициент рентабельности компании может показать, насколько хорошо компания управляет своими финансами в целом.

Коэффициент маржи прибыли часто используется инвесторами и кредиторами для определения способности компании конвертировать прибыль, полученную от продаж, в чистую прибыль. Кредиторы заинтересованы в этих цифрах, чтобы они могли убедиться, что компания зарабатывает достаточно денег для погашения своих кредитов, в то время как инвесторы ищут гарантии того, что прибыли достаточно, чтобы иметь возможность распределять дивиденды. Другими словами, эти внешние источники ищут доказательства того, что организация работает эффективно. В тех случаях, когда размер прибыли особенно низок, это служит признаком того, что компании необходимо сократить свои расходы, установив более строгий бюджет.

Как рассчитать коэффициент рентабельности

Хотя существует три разных способа расчета коэффициента рентабельности компании, вот шаги для расчета в самой простой форме:

1. Рассчитайте чистый объем продаж

Во-первых, вам необходимо определить чистый объем продаж компании по следующей формуле:

Чистый объем продаж = выручка – возвраты, возвраты и скидки.

2. Определяем чистую прибыль

Затем вы рассчитываете чистую прибыль, используя эту формулу:

Чистая прибыль = выручка – общие расходы

3. Найдите коэффициент рентабельности

Наконец, после расчета чистой прибыли и чистых продаж вы можете найти коэффициент маржи прибыли, используя этот расчет:

Маржа прибыли = (чистая прибыль / чистые продажи) x 100

Как интерпретировать результаты

Коэффициент маржи прибыли определяет, какой процент продаж компании составляет чистая прибыль. Проще говоря, он обеспечивает измерение того, сколько прибыли получено от продаж компании. Это число полезно для определения того, насколько хорошо управляются финансы организации.

Компании стремятся к более высоким коэффициентам рентабельности, что означает, что их прибыль будет превышать их расходы. Они достигают этих более высоких коэффициентов либо за счет снижения расходов, либо за счет увеличения доходов. Хотя получение большего дохода было бы предпочтительным решением, часто это сложнее, чем сокращение бюджетов расходов. Поэтому большинство компаний сокращают расходы, чтобы повысить свою прибыльность.

Кроме того, этот показатель можно использовать для сравнения текущей и прошлой деятельности компании, а также для сравнения компаний аналогичного размера в одной отрасли.

Виды прибыли

Существует три основных уровня расчета прибыли компании в отчете о прибылях и убытках:

• Валовая прибыль

• Маржа операционной прибыли

• Маржа чистой прибыли

Валовая прибыль — это самый базовый уровень маржи прибыли, а чистая прибыль — наиболее полный. Эти финансовые коэффициенты одновременно просты и чрезвычайно распространены в корпоративных финансах. Хотя все три уровня различаются по своему точному методу, все они имеют соответствующую норму прибыли, которая определяется путем деления показателя прибыли на выручку компании и последующего умножения результата на 100. Вот более глубокий взгляд на все три типа нормы прибыли:

Валовая прибыль

Маржа валовой прибыли — это самый простой и основной способ расчета прибыльности, поскольку он определяет прибыль как любой доход, который остается после учета стоимости проданных товаров, часто называемой себестоимостью или переменными затратами.

Себестоимость проданных товаров относится к любым расходам, которые непосредственно связаны с производством или производством продукта, например, к выплате заработной платы и сырья, используемого на протяжении всего процесса. Однако эта цифра не включает налоги, задолженность, постоянные затраты, накладные расходы и единовременные расходы. Точно так же переменные затраты — это затраты, которые возникают на протяжении всего процесса и могут колебаться в зависимости от производительности или объема производства. Компании, которые не участвуют в производстве или производстве, используют себестоимость выручки или затраты, необходимые для совершения продажи, вместо переменных затрат или себестоимости проданных товаров.

Чтобы рассчитать маржу валовой прибыли, вам необходимо выполнить три шага:

1. Рассчитайте валовую прибыль

Вы делаете это, следуя этому уравнению:

Валовая прибыль = выручка – (прямые материалы + прямой труд + производственные накладные расходы)

2. Определение чистых продаж

Чистый объем продаж рассчитывается по следующей формуле:

Чистый объем продаж = выручка – надбавки к себестоимости продаж, возвраты и скидки.

3. Рассчитайте валовую прибыль

Затем вы найдете валовую прибыль, выполнив следующий расчет:

Маржа валовой прибыли = (валовая прибыль / чистые продажи) x 100

Маржа операционной прибыли

Расчет маржи операционной прибыли немного сложнее, чем маржи валовой прибыли, поскольку он учитывает повседневные бизнес-расходы, такие как продажи, административные, операционные и накладные расходы. Он также включает амортизацию активов компании, но не включает неоперационные расходы, такие как долги и налоги. Этот показатель прибыльности делит операционную прибыль компании на ее доход, давая четкое представление о проценте каждого доллара, который остается после оплаты операционных расходов бизнеса. Существует два этапа расчета маржи операционной прибыли:

1. Рассчитать себестоимость проданных товаров

Формула для этого одинакова, независимо от отрасли. Тем не менее, используемые элементы могут варьироваться.

Себестоимость проданных товаров = начальный запас + покупки – конечный запас

2. Определите норму операционной прибыли

Затем вы можете рассчитать маржу операционной прибыли по следующей формуле:

Маржа операционной прибыли = ((выручка + себестоимость – административные и коммерческие расходы) / выручка) x 100

Маржа чистой прибыли

Наиболее сложным и исчерпывающим показателем рентабельности является маржа чистой прибыли. Он показывает общий доход, оставшийся после учета всех потоков доходов и расходов, включая себестоимость и операционные расходы. Однако, в отличие от двух предыдущих коэффициентов, коэффициент рентабельности по чистой прибыли также учитывает доходы от инвестиций, разовые платежи, налоги и задолженность. Таким образом, этот расчет дает точный учет общей способности компании конвертировать свой доход в прибыль.

Существует два этапа определения чистой прибыли компании:

1. Рассчитайте чистую прибыль

Вы найдете это, следуя этой формуле:

Чистая прибыль = выручка – (себестоимость + амортизация + амортизация + процентные расходы + налоги + прочие расходы)

2. Определите норму чистой прибыли

Чтобы рассчитать маржу чистой прибыли, выполните следующий расчет:

Маржа чистой прибыли = (чистая прибыль / выручка) x 100

Пример коэффициента рентабельности

Вот пример использования коэффициента маржи прибыли:

Kayla’s Cleaning Supplies продает промышленные чистящие средства ресторанам и барам. Кайла начала свой бизнес 10 лет назад, и в прошлом году у нее были лучшие продажи. Ее чистый объем продаж составил 1 000 000 долларов, а чистая прибыль – 100 000 долларов.

Используя эти цифры, вот коэффициент ее рентабельности за прошлый год:

10% = (100 000 долл. США / 1 000 000 долл. США) х 100

Как показывает соотношение, Кайла смогла превратить 10% своих продаж в прибыль. Однако в этом году чистый объем продаж Кайлы составил 800 000 долларов, а чистая прибыль — 200 000 долларов. Вот ее коэффициент рентабельности за этот год:

25% = (200 000 долл. США / 800 000 долл. США) х 100

Хотя Кайла совершила меньше продаж, она смогла сократить свои расходы, что позволило ей превратить большую часть продаж в прибыль.