Как использовать формулу оборотного капитала

22 февраля 2021 г.

Предприятиям требуются средства для ежедневной работы, которые называются оборотным капиталом. Оборотный капитал позволяет предприятиям выплачивать заработную плату, заказывать товары, платить арендную плату и покрывать любые платежи по бизнес-кредитам. Изучение того, как рассчитать оборотный капитал, является важной частью понимания финансового состояния бизнеса. В этой статье мы обсудим, как использовать формулу оборотного капитала и как она может помочь вам оценить финансовые результаты бизнеса.

Что такое оборотный капитал?

Оборотный капитал — это капитал предприятия или средства, которые можно использовать для повседневных операций. Это текущие активы бизнеса за вычетом его текущих обязательств. Вы можете использовать оборотный капитал для определения финансового благополучия бизнеса, поскольку он описывает его способность выплачивать долги и эффективно работать. Расчет оборотного капитала также может помочь вам измерить ликвидность бизнеса и его способность погасить долг в краткосрочной перспективе — обычно в течение года.

Оборотный капитал — это надежный метод оценки финансового состояния бизнеса, поскольку он дает инвесторам представление о том, что произойдет, если бизнес возьмет свои текущие активы и погасит свои обязательства.

Что включить в расчет оборотного капитала

Для расчета оборотного капитала вам потребуются следующие бизнес-данные:

• Текущие активы: Текущие активы относятся к активам, принадлежащим бизнесу. Это могут быть средства на текущем или сберегательном счете, акции, облигации и дебиторская задолженность. Это может также включать инвентарь.

• Текущие обязательства: Текущие обязательства относятся к долгам. Это долги, которые необходимо погасить в течение одного года или меньше, и они могут включать арендную плату, ежемесячные коммунальные платежи, материалы и расходные материалы.

Обычно эту информацию можно найти в балансовом отчете предприятия.

Какова формула оборотного капитала?

Формула оборотного капитала используется для расчета суммы оборотного капитала предприятия. Он описывает краткосрочные ликвидные активы бизнеса. Если полученное число положительное, это может указывать на то, что бизнес идет хорошо. Рассчитать оборотный капитал можно по следующей формуле:

Оборотный капитал = текущие активы – текущие обязательства

Вы также можете измерить свой оборотный капитал с помощью коэффициента текущей ликвидности, где вы делите текущие активы бизнеса на его текущие обязательства для оценки его ликвидности. Вместо вычитания формула выглядит так:

Оборотный капитал = текущие активы / текущие обязательства

Как использовать формулу оборотного капитала

Для расчета оборотного капитала с коэффициентом текущей ликвидности можно использовать следующие шаги:

1. Соберите все необходимые данные. Чтобы использовать формулу оборотного капитала, вам нужен полный список текущих активов и пассивов.

2. Разделите расчеты. Разделите текущие активы на текущие обязательства, используя формулу оборотного капитала. Это даст вам соотношение.

3. Оцените соотношение. Коэффициент выше 1,0 означает, что текущие активы превышают текущие обязательства. Чем выше число, тем лучше оценка.

4. Подумайте, как часто нужно пересчитывать. Ставки коэффициента оборотного капитала могут меняться в зависимости от колебаний активов и пассивов. Вот почему в расчет включаются только обязательства в течение года. Оборотный капитал следует время от времени пересчитывать для точности.

Что такое положительный и отрицательный оборотный капитал?

После того, как вы завершите расчет оборотного капитала, у вас останется соотношение в процентах. Отношение будет определять, имеет ли бизнес положительный или отрицательный оборотный капитал.

• Положительный коэффициент оборотного капитала: Положительный коэффициент оборотного капитала — это все, что выше 1,0, хотя лучше всего стремиться к диапазону от 1,2 до 2,0. Это соотношение указывает на то, что бизнес имеет хорошее краткосрочное здоровье и способность покрывать свои текущие обязательства.

• Отрицательный коэффициент оборотного капитала: Отрицательный коэффициент оборотного капитала ниже 1,0. Это указывает на то, что пассивов больше, чем активов, что может означать, что доход можно было бы использовать более эффективно. Однако это также может означать, что компания находится на стадии запуска, что может потребовать кредитов на оборудование.

Некоторые отрасли, такие как продуктовые магазины и торговые точки, могут быстро увеличить денежный доход (активы), чтобы улучшить коэффициент оборотного капитала. Если им нужны средства, они могут объединить активы, полученные за несколько дней, для погашения обязательств. Однако предприятиям, которые не получают доход так быстро, может быть сложнее привлечь необходимый капитал, если они попадут в отрицательный рабочий коэффициент.

Более высокие коэффициенты также могут означать, что компания с меньшей вероятностью возьмет на себя дополнительные долги для финансирования деловой практики. Коэффициент менее 1,0 несет в себе некоторый риск. Это может затруднить для бизнеса сбор кредитов или инвестиций. Бизнес также может быть на уровне 1,0, что означает, что бизнес может выполнить свои обязательства, но у него не осталось средств для учета неточностей.

Хотя более высокий коэффициент оборотного капитала может показаться хорошей вещью, это не всегда так. Если у бизнеса коэффициент оборотного капитала выше 2,0, это также может быть истолковано негативно. Инвесторы могут перевести это как упущенные возможности для бизнеса. Они могут полагать, что бизнес держит наличные деньги, а не реинвестирует их в бизнес, чтобы получить больше прибыли.

Может ли измениться оборотный капитал?

Поскольку оборотный капитал рассчитывается для измерения годового капитала предприятия, он может меняться каждый год. Оборотный капитал может значительно измениться в зависимости от финансового плана бизнеса. Например, бизнес с 10-летним кредитом не будет включать остаток кредита до девятого года проведения расчетов. Это может значительно снизить коэффициент оборотного капитала в девятом году, особенно по сравнению с расчетами предыдущего года.

Другие факторы могут повлиять на оборотный капитал с течением времени, например платежи, которые не производятся в течение определенного периода времени и в конечном итоге списываются, превращаясь в пассив, а не в актив.

Некоторые предприятия также могут оценивать свой оборотный капитал, прежде чем расширять или предлагать другую услугу. Процесс расширения бизнеса на новый рынок или отрасль может потребовать много оборотного капитала. Расчет оборотного капитала также может помочь предприятиям прогнозировать свои будущие финансы. Доход бизнеса не является таким сильным показателем успеха или потенциального банкротства, как его оборотный капитал, что делает его важной постоянно меняющейся ценностью.

Пример формулы оборотного капитала

Вот пример расчета оборотного капитала:

Rutgers Realty подсчитывает свой оборотный капитал. Во-первых, им нужно будет собрать все свои данные для ввода в формулу. После подсчета активов, включая расчетный счет на 300 000 долларов и товарно-материальные запасы на 100 000 долларов, в настоящее время у них есть активы на 400 000 долларов.

После подсчета обязательств, включая 60 000 долларов арендной платы, 20 000 долларов США за коммунальные услуги, 28 000 долларов США за материалы и выплату долга в размере 140 000 долларов США, подлежащего погашению в течение одного года, в настоящее время у них есть обязательства в размере 248 000 долларов США. Теперь они могут разделить свои активы на свои пассивы:

Коэффициент текущего оборотного капитала = 400 000 долл. США / 248 000 долл. США

Коэффициент текущей ликвидности = 1,6

Этими расчетами можно легко манипулировать, изменяя активы или пассивы. Если бы компания продавала больше товаров или услуг, их соотношение увеличивалось бы. Если бы они брали дополнительные кредиты или должны были делать более крупные платежи по своим существующим кредитам, это соотношение уменьшалось бы.