Как использовать долгосрочные обязательства (с примерами)

22 февраля 2021 г.

Долгосрочные обязательства важны для анализа структуры долга компании и применения коэффициентов долга. Эти долгосрочные финансовые обязательства также полезны при сравнении с собственным капиталом компании, поскольку вы можете сравнить их с историческими финансовыми отчетами и проанализировать изменения, которые произошли с течением времени. Понимание того, как лучше ориентироваться в вашем балансе, например, в его долгосрочных финансовых обязательствах, может помочь вам точно оценить финансовое состояние вашего бизнеса. В этой статье мы обсудим, что такое долгосрочные обязательства, как их можно использовать, а также некоторые примеры долгосрочных финансовых обязательств компании.

Что такое долгосрочные обязательства?

Долгосрочные обязательства относятся к финансовым обязательствам компании, которые должны быть погашены более чем через год в будущем или сверх периода нормальной деятельности. Нормальный период работы — это время, которое требуется компании, чтобы превратить свои запасы в наличные деньги. Эти финансовые обязательства также называются долгосрочными обязательствами.

Как использовать долгосрочные обязательства

Существует несколько способов использования долгосрочных обязательств. Они включают:

1. Управленческий анализ при применении финансовых коэффициентов

Руководство использует долгосрочные обязательства для целей анализа, поскольку они применяют коэффициенты долга. Долгосрочная задолженность выделяется отдельно, поскольку она должна быть покрыта денежными средствами и другими более ликвидными активами. Существует ряд различных видов деятельности, которые можно использовать для покрытия долгосрочного долга компании. Оно включает:

• Денежные средства от новых долговых соглашений

• Чистая прибыль от основного бизнеса

• Будущий инвестиционный доход

2. Нахождение и применение коэффициентов долга

Долгосрочные обязательства также полезны для определения и применения коэффициентов долга — коэффициентов, которые сравнивают активы с пассивами. Долгосрочные обязательства необходимы для определения этих коэффициентов и общей прибыльности вашего бизнеса. Например, отношение долгосрочного долга к активам отражает финансовое положение вашего бизнеса, а также его способность соответствовать финансовым целям и требованиям. Он делает это, показывая, какой процент активов вашего бизнеса финансируется за счет кредитов и других долгосрочных обязательств. Вот формула, используемая для этого отношения, чтобы найти точный процент:

Отношение долгосрочного долга к активам = Общие активы / Долгосрочный долг (также известный как обязательства)

Постоянное снижение отношения долга к активам компании может означать, что организация все меньше зависит от использования долга для финансирования роста бизнеса. Здоровое соотношение долга к активам может варьироваться в зависимости от отрасли, в которой находится бизнес. Однако соотношение менее 0,5 обычно считается хорошим.

3. Дает представление о структуре долга вашей компании.

Когда вы сравниваете долгосрочные обязательства с общим капиталом, вы можете получить представление о финансовой структуре вашего бизнеса. Сравнение долга с собственным капиталом показывает, как компания использует долг. В зависимости от отрасли и компании вы можете использовать это сравнение для измерения риска. В этом смысле риск указывает на способность компании погасить свои финансовые обязательства.

Соотношение долгосрочного долга к активам и общее отношение долга к активам

Отношение долгосрочного долга к активам учитывает только долгосрочные обязательства компании, тогда как общее отношение долга к активам включает любой долг, накопленный компанией. Например, в дополнение к долгам, таким как ипотечные кредиты, отношение общего долга к активам также включает краткосрочные долги, такие как коммунальные услуги и арендная плата, а также любые кредиты, срок погашения которых истекает менее чем через 12 месяцев. Однако оба коэффициента включают все активы компании. Эти активы включают материальные активы, такие как оборудование, а также нематериальные активы, такие как дебиторская задолженность.

Примеры долгосрочных обязательств

Вот несколько примеров долгосрочных обязательств, которые вы можете увидеть в своем балансе:

• Долгосрочные кредиты

• Облигации

• Обязательства по охране здоровья после выхода на пенсию

• Пенсионные обязательства

• Отсроченная компенсация

• Отложенные доходы

Долгосрочные кредиты

Это кредиты, для погашения которых потребуется более 12 месяцев, известные своей большой основной суммой и часто вероятностью накопления процентов, подлежащих выплате в течение определенного периода времени. Типичный пример, например, ипотека.

Облигации

Любые непогашенные облигации, которые правительство еще не выплатило вашему предприятию, будут учтены в этом разделе. Рассматриваемый скорее как инвестиция, чем как обязательство, он по-прежнему регистрируется как обязательство, поскольку деньги еще не возвращены.

Обязательства по охране здоровья после выхода на пенсию

Эти расходы идут на бывших сотрудников, которые вышли на пенсию в вашем бизнесе и все еще получают пособия по болезни после выхода на пенсию. Поскольку многие предприятия позволяют своим бывшим сотрудникам, которые ушли на пенсию, сохранить свои медицинские планы, эта статья в балансе обычно имеет высокую стоимость и сохраняется до тех пор, пока бывшие сотрудники остаются на пенсии.

Пенсионные обязательства

Эти расходы аккумулируются за счет предоставления пенсионных планов работникам или путем сопоставления пенсий работников в качестве формы оплаты. Необходимая ответственность, этот раздел вашего баланса будет включать большую часть расходов, которые вы платите сотрудникам в полном объеме.

Отсроченная компенсация

Для продуктов и услуг, которые были выполнены или выполнены, но не были возвращены вашему бизнесу, эти элементы будут учитываться как отсроченная компенсация, учитываемая как деньги, которые должны быть возвращены вашему бизнесу в более позднюю дату, превышающую один год.

Отложенные доходы

Не весь доход выплачивается вам с учетом срочности; некоторые могут быть выплачены в будущем. До тех пор, пока ожидаемое время получения этих доходов превышает один год, эти статьи относятся к счету доходов будущих периодов. Это может включать деньги, причитающиеся вашему бизнесу от других корпораций, или даже задержку в обработке существующих средств. Причитающиеся вам средства, которые еще не выплачены, будут учитываться в этом разделе.