Формула чистого денежного потока (с примерами)

9 сентября 2021 г.

Чистый денежный поток — сумма денежных средств, полученных или потерянных за определенный период времени, — хороший показатель жизнеспособности и финансового здоровья бизнеса. В этой статье мы определяем чистый денежный поток и формулу его расчета на примерах.

Что такое чистый денежный поток?

Чистый денежный поток — это значение, которое позволяет заинтересованным сторонам бизнеса понять финансовое состояние компании, глядя на сумму положительных или отрицательных денежных средств, которые она имеет за определенный период. Как правило, количество времени составляет ежемесячно, ежеквартально или ежегодно, и этот график отчетности называется отчетным периодом. Заинтересованные стороны могут ориентироваться на конкретные отчетные периоды, чтобы сравнивать такие вещи, как чистые денежные потоки в годовом исчислении.

Существует три вида деятельности, которые составляют стоимость чистого денежного потока:

• Операционные денежные потоки: Операционные денежные потоки — это денежные потоки, поступающие от операционной деятельности, такой как продажи и производство.

• Финансирование: Некоторые предприятия ссужают деньги другим предприятиям и получают проценты. В противном случае компания может быть заемщиком, и в этом случае финансовая деятельность вычитается из их денежных потоков по мере возврата финансирования. Это может также включать другие виды финансовой деятельности, такие как выплата дивидендов.

• Инвестиционная деятельность: любые прибыли или убытки, возникающие в результате инвестирования в различные фонды и другие инвестиции, подпадают под эту категорию.

Формула чистого денежного потока

Финансовые специалисты рассчитывают чистый денежный поток по следующей формуле:

Чистый денежный поток = операционный денежный поток + финансовый денежный поток + инвестиционный денежный поток

Приведенная выше формула является наиболее типичным способом расчета чистого денежного потока, поскольку ее можно сделать из отчета о движении денежных средств в Excel. Однако другие способы расчета чистого денежного потока включают:

• Денежные поступления с вычетом наличных платежей: если у вас есть денежные поступления, представляющие все ваши финансовые притоки и оттоки, вы можете использовать их для расчета чистого денежного потока.

• Добавьте неденежные расходы к чистой прибыли: Еще один простой расчет для определения чистого денежного потока — добавить любые неденежные расходы к чистой прибыли.

Почему важен чистый денежный поток

В целом, бизнес, демонстрирующий устойчивую способность генерировать положительные чистые денежные потоки в течение нескольких отчетных периодов, является жизнеспособным, поскольку положительные денежные потоки являются признаком финансового благополучия. И наоборот, бизнес с постоянно отрицательными денежными потоками должен придумывать стратегии, которые помогут ему зарабатывать больше денег, чтобы оставаться в бизнесе. Отрицательный чистый денежный поток может указывать финансовым специалистам на то, что пришло время принять решение, которое положительно повлияет на финансы компании.

Примеры расчета чистого денежного потока

Вот два примера того, как компании рассчитывают чистый денежный поток:

Пример 1: Гигантская компания

Гигантская компания хочет рассчитать свой чистый денежный поток. Вот шаги, которые они следуют для этого:

1. Рассчитайте денежный поток от операционной деятельности

Во-первых, гигантская компания находит общий денежный поток от своей операционной деятельности. Для этого в него включают денежные средства, полученные от операционной деятельности в течение отчетного периода, в том числе:

• Деньги от продажи товаров и услуг

• Любые полученные наличные

• Денежные дивиденды

• Денежные проценты начислены

Giant Company зарабатывает 100 000 долларов на продаже продукции. Они также зарабатывают 10 000 долларов на наличных процентах. Поскольку в настоящий момент это единственные два вида операционной деятельности компании, которые генерируют денежный поток, они просто добавляют их для расчета денежных средств от операционной деятельности.

Операционная деятельность также включает операционные оттоки, такие как затраты на оплату труда, ремонт оборудования и т. д. Гигантская компания имеет только стоимость рабочей силы, которая составляет 30 000 долларов.

• 100 000 долл. США + 10 000 долл. США + (-30 000 долл. США) = 110 000 долл. США – 30 000 долл. США = 80 000 долл. США операционных денежных потоков

2. Рассчитайте денежный поток от финансовой деятельности

Затем Giant Company добавляет значения, которые представляют собой денежные средства, полученные от ее финансовой деятельности. Это может включать в себя такие вещи, как:

• Прибыль от инвестиций или деньги, полученные от акций, облигаций и других инвестиций

• Инвестиционные потери, или деньги, потерянные от инвестиций

Гигантская компания получила 20 000 долларов инвестиционных денежных потоков и потеряла 5 000 долларов инвестиционных денежных потоков.

• 20 000 долларов США + (- 5 000 долларов США) = 15 000 долларов США в виде финансирования денежных потоков.

3. Рассчитайте денежный поток от инвестиционной деятельности

Затем гигантская компания рассчитывает денежные потоки от инвестиционной деятельности, которые могут включать:

• Деньги, полученные от таких вещей, как основной вексель, продажа облигации или оборудования, акционерный капитал и многое другое.

• Отток денежных средств, например, сумма, уплаченная за приобретение имущества или долга, доли в капитале или покупка дополнительных активов, таких как крупногабаритное оборудование.

Компания Giant получала деньги от продажи оборудования, но не имела инвестиционных оттоков. Они получили следующие суммы: 25 000 долларов и 15 000 долларов.

• 25 000 долларов США + 15 000 долларов США = 40 000 долларов США при инвестировании денежных потоков.

4. Добавьте все три фигуры

Наконец, компания Giant складывает все три промежуточных итога:

• 80 000 долларов США + 15 000 долларов США + 40 000 долларов США = 135 000 долларов США

Приведенное выше значение демонстрирует положительный чистый денежный поток в размере 135 000 долларов США для Giant Company.

Пример 2: Большая корпорация

У Big Corporation есть отчет о движении денежных средств, который показывает следующие данные за 2021 год:

• Операционные денежные потоки: 500 000 долларов США

• Денежные потоки финансирования: $120 000

• Денежные потоки от инвестиций: -$5000

Чтобы рассчитать чистый денежный поток в 2021 году, Big Corporation складывает все три вместе:

• 500 000 долларов США + 120 000 долларов США + (- 5 000 долларов США) = 615 000 долларов США

Согласно этим расчетам, в 2021 году Big Corporation заработала 615 000 долларов. Это важно, поскольку предприятия могут сравнивать эту информацию с другими отчетными периодами. В этом примере Большая корпорация хочет понять свой годовой рост с 2020 по 2021 год. Поэтому они составляют баланс за 2020 год, который выглядит следующим образом:

• Операционные денежные потоки: 450 000 долларов США

• Денежные потоки финансирования: 100 000 долларов США

• Инвестиционные денежные потоки: 1000 долларов США

Чтобы найти сумму, мы складываем три значения:

• 450 000 долларов США + 100 000 долларов США + 1 000 долларов США = 551 000 долларов США

Теперь вы можете просто вычесть чистый денежный поток 2021 года из чистого денежного потока 2020 года, чтобы определить разницу. В этом случае он показывает положительный рост в размере 64 000 долларов США по сравнению с прошлым годом.