Денежные резервы: подробное руководство

Информация о денежных резервах может оказаться очень ценной информацией в случае чрезвычайной финансовой ситуации. Независимо от размера вашей компании и сферы деятельности, хорошо управляемый денежный резерв может стать важным активом в различных ситуациях. Знание резервов наличности может быть важным навыком, но оно требует исследований. В этой статье мы обсудим, что такое резервы денежных средств, как они работают и как отобразить их на счетах вашей компании.

Что такое денежный резерв?

Денежный резерв — это сумма денег, которую физическое лицо или организация откладывает на случай внезапной краткосрочной потребности. Также люди и компании могут использовать накопленные денежные резервы в качестве средств, которые они могут мгновенно ликвидировать, чтобы совершить быструю и существенную покупку. В большинстве случаев денежные резервы лучше хранить на отдельном банковском счете, отличном от тех, которые вы используете для повседневных расходов, например, на общем бизнес-счете или счете для расчета заработной платы.

Сумма денег в резерве наличности зависит от каждой конкретной ситуации, так как большинству бизнес-менеджеров необходимо найти баланс между суммой, слишком маленькой для покрытия некоторых наиболее вероятных непредвиденных расходов, но недостаточно большой, чтобы заблокировать средства, которые могли бы быть потрачены. используется для продвижения бизнеса. Как правило, как предприятия, так и частные лица должны иметь денежные резервы, которые могут покрыть расходы от трех до шести месяцев.

Как работают денежные резервы?

Денежные резервы работают немного по-разному, в зависимости от организации, которая ими владеет:

• Денежные резервы для предприятий. Две основные причины, по которым компании хранят денежные резервы, заключаются в том, чтобы покрыть любые непредвиденные краткосрочные расходы и иметь достаточно ликвидности для финансирования различных инвестиционных возможностей. Большинство организаций предпочитают хранить свои резервы в наличных деньгах из-за их высокой ликвидности, но те, кто предпочитает хранить свои резервы в трехмесячных казначейских векселях, также считаются хранящими денежные резервы из-за коротких сроков погашения векселей.

• Денежные резервы для банков: Федеральная резервная система США предъявляет особые требования к банкам из-за их положения в качестве финансовых учреждений, которым постоянно необходимо возвращать деньги, которые ранее вкладывали люди и компании. Точная сумма выражается в процентах от общего количества депозитных обязательств и должна храниться либо наличными и в хранилище, либо в виде депозитов в Федеральном резервном банке.

• Денежные резервы для частных лиц. Большинство людей хранят свои денежные резервы на банковских счетах или в краткосрочных инвестициях с минимальным риском обесценивания, таких как казначейские векселя или депозитные сертификаты. Деньги, хранящиеся в виде акций или любой другой ликвидной, но неустойчивой формы инвестиций, обычно не считаются денежными резервами.

Отображение денежных резервов на ваших счетах

Денежный резервный фонд нуждается в быстром и легком доступе как для депозитов, так и для снятия средств. Кроме того, каждый ввод и вывод средств должен быть отмечен в журнале и храниться в бухгалтерских книгах компании. После открытия резервного денежного счета его можно увеличить за счет дебета. Учитывая тот факт, что деньги обычно поступают с обычного счета компании, вы должны зачислить на них точную сумму, списанную на счете резерва денежных средств. В финансовом отчете это будет выглядеть примерно так:

Дата
Имя учетной записи
Примечания
Списание средств
Кредит
хх/хх/хххх
Денежный резерв
Депозит наличнымиx

Денежные средства
Зарезервировать счет

xСнятие денег с резервного счета наличности компании обычно осуществляется через кредит, в то же время дебетуя счет, на который идут деньги, если он является внутренним, например, платежной ведомостью или общим деловым счетом. В финансовом отчете это будет выглядеть примерно так:

Дата
Счет
Примечания
Списание средств
Кредит
хх/хх/хххх
Общий бизнес-аккаунт
Снятие со счета резерва денежных средствx

Денежный резерв

Икс

Преимущества и недостатки денежных резервов для компаний

Некоторые из наиболее часто встречающихся ситуаций, когда денежные резервы полезны для организации:

• В месяцы с низкими продажами: в большинстве отраслей в течение года наблюдаются различные периоды высоких и низких продаж. Учитывая тот факт, что некоторым предприятиям трудно покрывать свои регулярные расходы в плохие месяцы, наличие денежного резерва может уберечь компанию от отрицательного денежного потока или от необходимости занимать проценты для покрытия расходов.

• При совершении новых приобретений: когда компания решает, что ей нужно новое оборудование, которое может улучшить ее работу, она может финансировать свои краткосрочные расходы за счет своих денежных резервов. Учитывая тот факт, что большинство единиц оборудования окупают свои инвестиции в долгосрочной перспективе, использование ваших денежных резервов вместо использования кредита может быть финансово выгодным шагом.

• Чтобы покрыть три месяца зарплаты: если ваша организация платит своим сотрудникам каждые две недели, у вас есть два месяца в году, когда ей нужно покрыть три периода оплаты вместо обычных двух. Если известно, что это событие создает финансовые трудности, потенциальным решением может быть постоянное внесение денег в резерв наличности в течение года и использование их в месяцы с тремя зарплатами.

• Для значительных возможностей роста: компании могут столкнуться с различными возможностями для быстрого роста, такими как очень большой всплеск популярности некоторых из их продуктов или клиент просит их завершить проект, который немного выходит за рамки их возможностей. Использование денежных резервов для таких ситуаций может оказаться положительным шагом для организации.

• Для крупных непредвиденных расходов: Резервы денежных средств также могут защитить компании в случае внезапных расходов, которые находятся вне чьего-либо контроля, таких как стихийные бедствия, разрушение имущества, различные обязательства и другие подобные ситуации.

Некоторые из наиболее важных недостатков наличия денежного резерва:

• Потенциальные упущенные возможности: накопление наличных в резерве на случай непредвиденных обстоятельств может блокировать средства, которые вместо этого можно было бы потратить на развитие бизнеса.

• Низкая отдача от инвестиций: хотя наличие денежных резервов может быть положительным моментом, компания, вкладывающая свои избыточные средства в более потенциально прибыльные инвестиции, такие как акции, золото, облигации и другие элементы диверсифицированного портфеля, может получать значительно большую прибыль.